某土石方公司可行性報(bào)告DOC

1、土石方工程公司合作項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2014/4/3目錄1 項(xiàng)目市場分析 11.1 市場前景 11.1.1 市場機(jī)遇 11.1.2 市場挑戰(zhàn) 21.2 市場容量 31.2.1 全國土石方市場容量 31.2.2 *省土石方市場容量 3123 XX市土石方市場容量41.2.4 集團(tuán)內(nèi)部市場容量 42 行業(yè)特點(diǎn) 43 主要經(jīng)營模式 54 土石方工程企業(yè)的施工資質(zhì)要求 54.1 有關(guān)律法、行政法規(guī)、資質(zhì)管理的標(biāo)準(zhǔn)要求 54.2 資質(zhì)管理標(biāo)準(zhǔn) 65 項(xiàng)目組建單位概況 75.1 項(xiàng)目投資單位介紹 75.1.1*省AA建設(shè)集團(tuán)有限公司 75.1.2XX第一汽車運(yùn)輸有限公司 75.1.3XX市臨安花園利豪農(nóng)業(yè)

2、開發(fā)有限公司 75.2合作單位的優(yōu)劣勢(shì)分析 76 項(xiàng)目公司組建方案 76.1 公司名稱 76.2 注冊(cè)地址和辦公場所 86.3注冊(cè)資本 86.4股權(quán)結(jié)構(gòu) 86.5法人治理結(jié)構(gòu) 86.6 經(jīng)營團(tuán)隊(duì)、部門設(shè)置及組織運(yùn)營架構(gòu) 86.7 現(xiàn)有資源的整合 96.7.1 人員和機(jī)械設(shè)備 96.7.2合作方業(yè)務(wù)約定 96.8項(xiàng)目競爭能力分析 107項(xiàng)目公司發(fā)展戰(zhàn)略及保障體系 107.1 發(fā)展愿景 107.2 戰(zhàn)略目標(biāo) 117.2.1 資質(zhì)目標(biāo) 117.2.2 經(jīng)營規(guī)模目標(biāo) 117.2.3 經(jīng)營利潤目標(biāo) 117.3 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 118 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 128.1 成本組成及控制的重點(diǎn) 128.2 項(xiàng)目效益分

3、析案例 138.3 項(xiàng)目收益分析 149 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 159.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 159.1.1 合作風(fēng)險(xiǎn) 159.1.2 資金風(fēng)險(xiǎn) 159.1.3 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 159.1.4 社會(huì)形象風(fēng)險(xiǎn) 169.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施 1610 項(xiàng)目綜合結(jié)論與建議 1710.1 項(xiàng)目綜合結(jié)論 171 項(xiàng)目市場分析1.1 市場前景1.1.1 市場機(jī)遇城市化進(jìn)程帶來投資需求。 根據(jù)“十二五”規(guī)劃綱要，未來 5 年我 國城鎮(zhèn)化率要提高 4 個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到 51.5%，平均每年增加 0.8%。有數(shù) 據(jù)顯示，每增加一個(gè)城市人口，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資至少需要 10 萬 元，這意味著“十二五”期間城市基礎(chǔ)設(shè)施

4、投資至少需要7.5 萬億，平均每年 1.5 萬億元。根據(jù)歐美日韓等國家的歷史經(jīng)驗(yàn)顯示，城市化率突破50%以后，建筑業(yè)占 GDP 的比重通常會(huì)持續(xù)上升，并持續(xù)到城市化率達(dá)到或超過 60%，而建筑業(yè)占 GDP 的歷史峰值平均為 8.73%，韓國的歷史高點(diǎn)更達(dá) 到 11.2%。 2011 年末，我國建筑業(yè)增加值為 3.2 萬億元，按可比價(jià)格增 長 10.0%，占 GDP 比重為 6.8%，連續(xù)第五年提升，且是改革開放以來 的峰值。照此增長速度，預(yù)計(jì)，“十二五”期間，建筑業(yè)占GDP比重有進(jìn)一步增長空間?；A(chǔ)設(shè)施投資增速不減。 根據(jù)交通運(yùn)輸“十二五”發(fā)展規(guī)劃目 標(biāo)，結(jié)合“十一五”的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況及投資

5、水平，以及交通部、鐵 道部等部門的新聞發(fā)布會(huì)，可以預(yù)計(jì)“十二五”期間基礎(chǔ)設(shè)施投資可達(dá) 10.8 萬億元，比“十一五”增長 43%，平均每年投資額高達(dá) 2.25 萬億 元。保障房建設(shè)藍(lán)圖。 “十二五”規(guī)劃綱要明確表示“十二五”期間將 建設(shè)城鎮(zhèn)保障性安居工程 3600 萬套。 如簡單按每套 50 萬元計(jì)算， 即總 投資高達(dá) 18 萬億元。雖然保障房開發(fā)時(shí)間較長，且國家規(guī)定經(jīng)濟(jì)適用 房等保障性住房的利潤率不超過 3%，但比起建筑企業(yè)動(dòng)輒 12%的利潤 率，保障房依然獲利可觀。而且承建保障房后，可以從地方政府處獲得 信貸、土地、稅收等多種優(yōu)惠條件，精細(xì)建造，潛在附加利潤不菲。BB集團(tuán)“三五十”發(fā)展新目

6、標(biāo)面臨新機(jī)遇。BB集團(tuán)“三五十”發(fā)tpd 豐匚冃.*BB集團(tuán)未來十年的快速發(fā)展，為土石方內(nèi)部市場提供了較大的增長空間。1.1.2 市場挑戰(zhàn)房地產(chǎn)業(yè)受壓制。 “十二五”期間，房地產(chǎn)市場調(diào)控加碼。房地 產(chǎn)開發(fā)企業(yè)國內(nèi)貸款零增長， 個(gè)人按揭貸款負(fù)增長， 自籌資金壓力劇增， 調(diào)控成果凸顯。房地產(chǎn)企業(yè)面臨過冬形勢(shì)，資金鏈、開工量下滑等壓力 已傳遞到建筑業(yè)。 一批中小型企業(yè)主有的跑路， 有的跳樓， 有的賣項(xiàng)目， 剩下的中大型房地產(chǎn)企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)型， 萬科、龍湖等企業(yè)龍頭更是倡導(dǎo) “標(biāo) 準(zhǔn)化”改革、信息化建設(shè)等。房建企業(yè)一方面需要保衛(wèi)現(xiàn)金流以期安全 過冬，另一方面需要適應(yīng)房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型的變化， 修煉內(nèi)功、 整合

7、資源、 冷靜思考、積極蛻變，方能積極迎接漸漸走近的春天。投融資能力受制約。 建筑業(yè)需要大量的資金用于項(xiàng)目投資以及運(yùn) 營，而控物價(jià)、調(diào)通脹依然是近期國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要任務(wù)之一， 資金水平總體偏緊，給“現(xiàn)金為王”的過冬季節(jié)更添一份寒意。不僅是房地產(chǎn)業(yè)、 建筑企業(yè)缺乏資金， 地方投融資能力也受到極大 制約。根據(jù)國家審計(jì)署公布的全國地方政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果，我國地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)盡管總體可控， 但部分地區(qū)短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正在不斷聚集 和暴露，對(duì)地方政府融資平臺(tái)的管理將進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范。人工成本壓力不減。 促進(jìn)就業(yè)規(guī)劃（ 20112015 年）表明，“十 二五”期間，我國將形成正常的工資增長機(jī)制，職工工資收

8、入水平合理 較快增長，最低工資標(biāo)準(zhǔn)年均增長13%以上，絕大多數(shù)地區(qū)最低工資標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)從業(yè)人員平均工資的40%以上。規(guī)劃還提出，到“十二五”末，我國企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂率要達(dá)到90%，企業(yè)集體合同簽訂率達(dá)到 80%；勞動(dòng)條件得到較大改善；社會(huì)保障制度覆蓋所有勞動(dòng)者，就業(yè) 穩(wěn)定性明顯提高。而“十一五”期間，我國最低工資標(biāo)準(zhǔn)年均增長率為 12.5%?！笆晃濉蹦覈髽I(yè)勞動(dòng)合同簽訂率為65%，企業(yè)集體合同簽訂率為 50%。這對(duì)于勞動(dòng)密集型、農(nóng)民工流動(dòng)性大的建筑業(yè)而言，這 使得人工成本壓力驟增，利潤率面臨嚴(yán)重考驗(yàn)。土石方行業(yè)的無序競爭。 土石方行業(yè)作為一個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)， 市場準(zhǔn)入門 檻低，從業(yè)人員雜，

9、地域差異大，市場監(jiān)管弱，行業(yè)處在相對(duì)無序競爭狀 態(tài)。經(jīng)過飛速發(fā)展的“十一五” ，“十二五”期間建筑業(yè)飛奔的腳步將有 所放緩。建筑業(yè)增速放緩，企業(yè)進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級(jí)期。1.2 市場容量 土石方涉及的領(lǐng)域非常廣，涉及房屋建筑、水利工程、市政工程、 道路橋梁工程、地鐵工程等，都會(huì)產(chǎn)生大量的土石方。但是沒有對(duì)土石 方數(shù)量和產(chǎn)值的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，考慮到BB 集團(tuán)主要從事房屋建筑工程，為簡化土石方市場容量的測算， 本報(bào)告中僅限于對(duì)房屋建筑業(yè)土方量的估 算。土石方的造價(jià)占房屋建筑總造價(jià)比例，根據(jù)多個(gè)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析，以 1.7%3.3%居多，故簡單按照數(shù)值平均 2.5%來估算。 土石方數(shù)量的估算，因不同地區(qū)的房屋類型、房

10、地產(chǎn)開發(fā)水平、地 質(zhì)條件等差異較大，很難有一個(gè)相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。但在XX 地區(qū)，新建住宅小區(qū)的車位配比要求相對(duì)比較一致， 新開發(fā)小區(qū)也基本都是以地下 車庫的方式配套建設(shè)地下車位， 所以可以按照平均約 100m2 房屋建筑面 積設(shè)計(jì)配備一個(gè)車位，每個(gè)地下車位的平均建筑面積約33m2，地下室平均層高 3.8m ，來估算土石方數(shù)量。1.2.1 全國土石方市場容量 根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的信息， 2013 年全國建筑業(yè)總產(chǎn)值為 159313 億元，同比增長 16.1%；全國建筑業(yè)房屋建筑施工面積為113 億平方米，同比增長 14.6%。按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的2.5%來計(jì)算，全國的土石方市場容量 20

11、13 年為 3983 億元。1.2.2 * 省土石方市場容量根據(jù) * 省 2011 年建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒 ， 2011 年， * 省房屋建筑業(yè) 新簽合同額為 1.26 萬億，新開工房屋建筑面積 6.9 億平方米。按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的2.5%來計(jì)算， * 省 2011 年的土 石方市場容量為 315 億元。1.2.3 XX 市土石方市場容量根據(jù) * 省 2011 年建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒 ，2011 年 XX 房屋建筑業(yè) XX 市新簽合同額 3310 億，新開工房屋建筑面積 1.2 億平方米。按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的2.5%來計(jì)算，XX市2011年的土石方市場容量為 83 億元。如果假定新開

12、工房屋建筑均為住宅，2011年XX市的土石方量約為 1.5 億 m3。1.2.4 集團(tuán)內(nèi)部市場容量2014年，*省范圍內(nèi)，BB集團(tuán)本部新開工面積約 200萬m2,均為 住宅項(xiàng)目，土石方挖運(yùn)量約為 250 萬 m3。集團(tuán)公司 * 占地 2000畝,在未來幾年內(nèi)投資開發(fā)建設(shè), 預(yù)計(jì) 土石方挖運(yùn)量約 200 萬 m3。BB集團(tuán)2013年度新開工面積 1800萬m2。按照市場外向度 50%， 每平方造價(jià) 2700元計(jì)算, * 省范圍內(nèi) 2013年新開工面積約為 900 萬 m2，新開工面積總價(jià)約 243億元。按土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的 2.5% 來計(jì)算，*省范圍內(nèi)BB集團(tuán)施工的土石方市場容量，約為6

13、.1億元。2 行業(yè)特點(diǎn)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。 土石方行業(yè)是典型的勞動(dòng)密集型行業(yè)之一，從業(yè)人 員整體的文化素質(zhì)不高，工作的對(duì)象是體積、重量龐大，價(jià)格低廉的土石， 勞動(dòng)強(qiáng)度大，雖然隨著建筑機(jī)械的發(fā)展，大量的體力勞動(dòng)已經(jīng)由機(jī)械設(shè)備 替代完成，但仍然需要大量的勞動(dòng)力。行業(yè)集中度低。 土石方工程作為整個(gè)建筑工程產(chǎn)業(yè)鏈的一環(huán)，具有很 強(qiáng)的地域特征，一直是采用外包、分包的方式施工，生產(chǎn)具有單件性、流 動(dòng)性。從業(yè)企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模較小，組織較為松散，企業(yè)管理水平較低。規(guī)范程度低。 市場監(jiān)管不足，層層轉(zhuǎn)包較為嚴(yán)重，以個(gè)體經(jīng)營為主， 存在數(shù)額較大的現(xiàn)金交易，在工程招投標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)作、棄方等各環(huán)節(jié)存在 行業(yè)特有的規(guī)則。安全

14、隱患較多。 土石方工程在挖土、運(yùn)土、棄土、填土、泥漿外運(yùn)等 各個(gè)環(huán)節(jié)，安全管理難度大，安全生產(chǎn)隱患較多。環(huán)境問題突出。 土石方行業(yè)涉及挖填土、運(yùn)土、棄土、泥漿外運(yùn)等環(huán) 節(jié)，各環(huán)節(jié)不同程度的存在環(huán)境污染和水土流失問題，隨著城市范圍的擴(kuò) 大和社會(huì)環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，政府和公眾對(duì)土石方工程逐漸提出更高的環(huán)保 和水土保持要求，并不斷完善相應(yīng)的各項(xiàng)監(jiān)管措施。3 主要經(jīng)營模式* 省內(nèi)直接從事土石方業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小、組織松散，從 業(yè)資質(zhì)較低或者沒有資質(zhì)，基本靠掛靠承接業(yè)務(wù)，競爭比較激烈，企業(yè) 生命期短（一般不超過 3 年）。擁有土石方較高資質(zhì)、具有一定規(guī)模的 土石方公司數(shù)量較少， 但這些企業(yè)基本不直接從

15、事土石方工程， 多為土 石方直接經(jīng)營者提供資質(zhì)借用服務(wù)。土石方工程市場基本的經(jīng)營過程為， 土石方直接經(jīng)營者借用資質(zhì)企 業(yè)參與招投標(biāo)，利用各種資源承接業(yè)務(wù)。承接業(yè)務(wù)后，棄方場地基本由 土石方直接經(jīng)營者落實(shí)，在挖方、填方、運(yùn)方及棄方等環(huán)節(jié)，主要采取 自營和分包相結(jié)合的方式來完成。因土石方工程各環(huán)節(jié)涉及到交警、 城管、 環(huán)保和項(xiàng)目所在地眾多利 益相關(guān)者， 而且現(xiàn)金交易量較大， 不可控因素較多， 規(guī)范企業(yè)較難運(yùn)營， 故目前相對(duì)規(guī)范的土石方經(jīng)營企業(yè)多采用將土石方施工外包給當(dāng)?shù)鼐?有一定關(guān)系或?qū)嵙Φ耐潦浇?jīng)營者經(jīng)營， 賺取其中的差價(jià)， 基本沒有自 己組建的施工隊(duì)伍。此種經(jīng)營模式企業(yè)控制力較差， 存在著成本

16、失控、 工程進(jìn)度難以保 證、不能滿足政府職能部門規(guī)范要求等弊端。4 土石方工程企業(yè)的施工資質(zhì)要求4.1 有關(guān)律法、行政法規(guī)、資質(zhì)管理的標(biāo)準(zhǔn)要求中華人民共和國安全生產(chǎn)法工程施工安全技術(shù)規(guī)程施工企業(yè)安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) JGJ 772003建筑電氣工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50303 2002建筑施工安全檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) JGJ59 88 中華人民共和國消防條例建設(shè)工程施工現(xiàn)場管理規(guī)定 施工現(xiàn)場臨時(shí)用電安全技術(shù)規(guī)程 JGJ46 88 建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn) 1989.8.1JGJ59 99 中華人民共和國建筑法中華人民共和國勞動(dòng)法建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例中華人民共和國固體廢物環(huán)境污染防治法 XX 市“十二五

17、”市容管理規(guī)劃（草稿） XX市建筑工程渣土管理辦法4.2 資質(zhì)管理標(biāo)準(zhǔn)（ 1）一級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) （可承擔(dān)各類土石方工程的施工）企業(yè)近 5年承擔(dān)過 2項(xiàng)以上 100萬立方米或 5項(xiàng)以上 50 萬立方米 土石方工程施工，工程質(zhì)量合格。企業(yè)注冊(cè)資本金 1500 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 1800 萬元以上。 企業(yè)近 3年最高年工程結(jié)算收入 3000 萬元以上。企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率 1 萬千瓦以 上。（ 2）二級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) （可承擔(dān)單項(xiàng)合同額不超過企業(yè)注冊(cè)資本金5倍且 60 萬立方米及以下的土石方工程的施工）企業(yè)近 5年承擔(dān)過 2項(xiàng)以上， 40萬立方米或 5項(xiàng)以上 10萬立方米 土石

18、方工程施工，工程質(zhì)量合格。企業(yè)注冊(cè)資本金 800 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 1000 萬元以上。企業(yè)近 3年最高年工程結(jié)算收入 2000 萬元以上。企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率5000 千瓦以上3）三級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) （可承擔(dān)單項(xiàng)合同額不超過企業(yè)注冊(cè)資本金倍且 15 萬立方米及以下的土石方工程的施工） 企業(yè)近 5年承擔(dān)過 2 項(xiàng)以上 10萬立方米土石方工程施工，工程質(zhì) 量合格。企業(yè)注冊(cè)資本金 300 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 400 萬元以上。 企業(yè)近 3年最高年工程結(jié)算收入 1000 萬元以上。 企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率 2000 千瓦 以上。5 項(xiàng)目組建單位概

19、況5.1 項(xiàng)目投資單位介紹5.1.1*省 AA 有限公司AA集團(tuán)是一家成立于 50年代的國有獨(dú)資建設(shè)施工企業(yè)，注冊(cè)資本金 2 億元，擁有固定資產(chǎn)原值超 2 億元，員工近八百人。*。512XX運(yùn)輸有限公司該公司原為地方國營 XX市運(yùn)輸公司。公司主營業(yè)務(wù)：*。 改革開放以來， * 。513XX市* 開發(fā)有限公司r市* *52合作單位的優(yōu)劣勢(shì)分析*O6 項(xiàng)目公司組建方案61 公司名稱 *XX 工程有限公司6.2 注冊(cè)地址和辦公場所 為爭取公司稅收優(yōu)惠政策， 并兼顧公司開展業(yè)務(wù)的便利， 擬考慮注 冊(cè)地與公司辦公地分開的方案。注冊(cè)地址： XX 市。辦公場所：通過租賃的方式獲得，面積約300m2800 m

20、2，要求租金成本較低的場所（位置待定） 。6.3 注冊(cè)資本人民幣 2000 萬元（共分兩期出資，其中首期出資 1000 萬元，第二 期 1000 萬元結(jié)合企業(yè)資質(zhì)申報(bào)需要，在兩年內(nèi)足額認(rèn)繳到位） 。*6.4 股權(quán)結(jié)構(gòu) 股東一： 股東二：股東三：*6.5 法人治理結(jié)構(gòu) 公司設(shè)股東會(huì)，作為公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。 公司設(shè)董事會(huì)，由 5 名董事組成，股東一委派 3 人，股東二和股東 三各委派 1 人，董事長（專職）由股東一委派；公司設(shè)執(zhí)行監(jiān)事1 人，由股東三委派。6.6 經(jīng)營團(tuán)隊(duì)、部門設(shè)置及組織運(yùn)營架構(gòu) 公司設(shè)總經(jīng)理 1 人，按照總經(jīng)理任職條件由股東推薦， 董事會(huì)聘任； 副總經(jīng)理若干人，由總經(jīng)理提名，董事

21、會(huì)聘任；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股東一委 派，董事會(huì)聘任。下設(shè)綜合辦公室（含財(cái)務(wù)） 、市場經(jīng)營部、工程管理 部，在工程管理部下設(shè)若干工程項(xiàng)目組。在公司成立初期， 下設(shè)部門和人員通過合署辦公的方式， 盡可能精 簡，視公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況可逐步充實(shí)完善。組織結(jié)構(gòu)設(shè)置圖 :董總事經(jīng)會(huì)理LJ- 綜合辦公室工程管理部市場經(jīng)營部6.7現(xiàn)有資源的整合6.7.1人員和機(jī)械設(shè)備在滿足公司業(yè)務(wù)開展和資質(zhì)申報(bào)需要的基礎(chǔ)上，最大限度降低新公司的固定運(yùn)營成本。公司固定人員除股東各方委派的高管人員外，其他人員由公司經(jīng)營團(tuán)隊(duì)按照精干、專業(yè)、能力的評(píng)價(jià)原則，從股東方內(nèi)部和市場上選聘。 申報(bào)資質(zhì)需要配備的技術(shù)人才采用多種方式予以滿足條件。各股

22、東方原從事土石方工作的其他人員，由各股東方自行安排。按照輕資產(chǎn)的原則，合理配置機(jī)械設(shè)備。除申報(bào)資質(zhì)必須配置的機(jī) 械設(shè)備外，其他開展業(yè)務(wù)需要的機(jī)械設(shè)備原則上采用租賃的方式解決， 以降低公司初創(chuàng)階段的固定資產(chǎn)投入。6.7.2合作方業(yè)務(wù)約定新公司成立后，成為各股東方開展土石方業(yè)務(wù)的唯一平臺(tái)，各股東方不得單獨(dú)從事土石方業(yè)務(wù)。已簽的土石方業(yè)務(wù)，除確實(shí)不具備轉(zhuǎn)移條件的，其余全部轉(zhuǎn)入新公司。新簽的土石方業(yè)務(wù)，必須由新公司承接。各股東方擁有的土石方棄土堆場、 泥漿處置場地等資源要素， 全部 轉(zhuǎn)入新公司。6.8 項(xiàng)目競爭能力分析項(xiàng)目公司團(tuán)隊(duì)。 三方股東合作開展土石方工程， 有利于發(fā)揮各自在 土石方工程不同業(yè)務(wù)環(huán)

23、節(jié)上的優(yōu)勢(shì)。設(shè)備和技術(shù)方面。 機(jī)械設(shè)備配置方面，依托股東方，合作公司的機(jī) 械設(shè)備能滿足一般土石方工程的需要， 對(duì)特殊的機(jī)械設(shè)備， 可采用外部 租賃的方式解決。 在施工技術(shù)方面， 合作公司擁有實(shí)力雄厚的技術(shù)人員 團(tuán)隊(duì)和豐富的實(shí)際工程施工經(jīng)驗(yàn)， 在承接地質(zhì)條件復(fù)雜、 作業(yè)環(huán)境受限、 技術(shù)難度高的土石方工程方面具有較大的優(yōu)勢(shì)。社會(huì)資源方面。 合作公司具有一定規(guī)模的內(nèi)部土石方市場， 并具有 較強(qiáng)的社會(huì)資源， 在獲取第一手的土石方工程信息、 與土石方工程各利 益相關(guān)方的協(xié)調(diào)、 獲取較好的棄土堆場等方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。 但由于 合作公司的國有企業(yè)背景，在面對(duì)社會(huì)負(fù)面事件時(shí)，抗打擊能力較弱。資金和現(xiàn)金流方面

24、。 股東方多為資金實(shí)力雄厚的大型企業(yè)， 在資金 實(shí)力上，和個(gè)體企業(yè)比，具有明顯的優(yōu)勢(shì)；土石方行業(yè)現(xiàn)金交易量大， 作為規(guī)范經(jīng)營的國有企業(yè)， 在現(xiàn)金使用與分配中相對(duì)處于劣勢(shì)， 混合所 有制的合作公司在解決此類不足能起到一定的互補(bǔ)作用。7 項(xiàng)目公司發(fā)展戰(zhàn)略及保障體系7.1 發(fā)展愿景通過35年的發(fā)展，成為具有土石方工程一級(jí)資質(zhì)，效益顯著、 管控規(guī)范、行業(yè)領(lǐng)先、具有一定區(qū)域競爭力的土石方工程公司。效益顯著 就是堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為根本，兼顧社會(huì)效益，將人、財(cái)、 物等關(guān)系公司經(jīng)濟(jì)效益的生產(chǎn)要素集中調(diào)配并優(yōu)化使用，促進(jìn)公司工作整體協(xié)調(diào)發(fā)展，以最小的成本獲得最大的收益。管控規(guī)范 就是要突出嚴(yán)、細(xì)、實(shí)的工作要求，把

25、握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善 內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化管理流程，規(guī)范管理程序，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，不斷細(xì)化和 量化管理標(biāo)準(zhǔn)，確保管理到位、執(zhí)行到位。行業(yè)領(lǐng)先 就是進(jìn)入土石方工程行業(yè)前列， 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)保持同 類企業(yè)先進(jìn)水平。同時(shí)，努力拓展公司的市場空間，不斷擴(kuò)大公司生產(chǎn) 經(jīng)營規(guī)模，充分挖掘各類資源的潛力，實(shí)現(xiàn)各種資源的優(yōu)化配置，大幅 度降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，鞏固擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營成果。具有一定的區(qū)域競爭力 就是在 XX 區(qū)域市場占有一定份額，在已經(jīng) 承接 BB 集團(tuán)內(nèi)部土石方工程的基礎(chǔ)上，能夠持續(xù)穩(wěn)健地承攬外部土石 方工程項(xiàng)目；在承接房屋建筑業(yè)土石方市場的基礎(chǔ)上，能夠不斷開拓、 承接市政、地鐵、路橋等專業(yè)土石方市場。7.2

26、 戰(zhàn)略目標(biāo)7.2.1 資質(zhì)目標(biāo)力爭兩到三年內(nèi)完成土石方經(jīng)營一級(jí)資質(zhì)申報(bào)。7.2.2 經(jīng)營規(guī)模目標(biāo)公司注冊(cè)成立后， 土石方業(yè)務(wù)采用內(nèi)外并舉的發(fā)展戰(zhàn)略， 優(yōu)先保證 服務(wù)好BB集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)市場，積極開拓省內(nèi)外部市場。2014年（5月到 12 月），力爭完成土石方工程量不低于 150 萬 m3。 2015 年，力爭完 成土石方工程量不低于 300 萬 m3。 2016 年，力爭完成土石方工程量不 低于 500 萬 m3。7.2.3 經(jīng)營利潤目標(biāo)公司注冊(cè)成立后， 2014 年，實(shí)現(xiàn)稅前利潤 1800 萬元。 2015 年，實(shí) 現(xiàn)稅前利潤 3600 萬元。 2016 年，實(shí)現(xiàn)稅前利潤 6000 萬元。7.

27、3 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略區(qū)域市場戰(zhàn)略： 立足XX,著眼*，輻射省外。三方股東都是 XX地區(qū)的企業(yè)，對(duì) XX市場環(huán)境比較熟悉，而XX 土石方市場也有較大的容量（約占 * 省的 20%）,故在開拓土石方業(yè)務(wù)的 過程中，宜優(yōu)先考慮 XX市場，在XX市場占據(jù)一定份額后，再開拓省內(nèi) 市場。行業(yè)市場戰(zhàn)略： 鞏固加強(qiáng)房屋建筑業(yè)市場,開拓發(fā)展市政、道路、地鐵等專業(yè)市場從股東方的從業(yè)經(jīng)歷看， XX 一運(yùn)（股東二）的土石方業(yè)績，以房 屋建筑業(yè)為主，BB集團(tuán)（股東一）的施工業(yè)務(wù)也是以房屋建筑業(yè)為主， 所以新組建的土石方公司， 因充分發(fā)揮股東各方的優(yōu)勢(shì)， 重點(diǎn)鞏固和加 強(qiáng)房屋建筑業(yè)的土石方市場，在此基礎(chǔ)上，不斷開拓發(fā)展市政、道路

28、、 地鐵等容量較大的專業(yè)市場。經(jīng)營模式戰(zhàn)略： 總包與自營為主要經(jīng)營模式。土石方行業(yè)經(jīng)營過程中，各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素多，因此，土石方公司 為兼顧平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，宜采用自營與總包為主，適度分包，靈 活多樣經(jīng)營方式。 既要通過總包的方式， 掌握土石方經(jīng)營過程中的主導(dǎo) 權(quán)，又要通過采用分包的方式轉(zhuǎn)移重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 環(huán)節(jié)簡易， 效益較高， 風(fēng)險(xiǎn)較小的環(huán)節(jié)， 可采用自營的方式； 環(huán)節(jié)復(fù)雜， 效益一般， 風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)，可采用分包的方式。8 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析8.1 成本組成及控制的重點(diǎn)土石方工程的成本包含銷售、生產(chǎn)、管理、財(cái)務(wù)、稅金等過程產(chǎn)生 的費(fèi)用。銷售費(fèi)用 主要是指銷售人員的薪資及社會(huì)保險(xiǎn)

29、費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)及傭 金、交通費(fèi)及通訊費(fèi)等。 控制的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)費(fèi)及傭金。生產(chǎn)費(fèi)用 主要包含挖填土、運(yùn)土、棄土等環(huán)節(jié)。挖填土環(huán)節(jié)主要包 含挖機(jī)的消耗及租賃費(fèi)用、機(jī)師及民工的勞務(wù)費(fèi)、安全監(jiān)管費(fèi)用、技術(shù) 人員設(shè)計(jì)指導(dǎo)費(fèi)用等， 計(jì)價(jià)規(guī)則比較明確， 容易監(jiān)管。 運(yùn)土和棄土環(huán)節(jié) ， 主要包含車輛運(yùn)輸、棄土處置，因?yàn)槠洳淮_定性及變動(dòng)性較大，成本、 利潤不同項(xiàng)目差別很大， 特別是棄土環(huán)節(jié)的棄土場受納處置費(fèi)， 由于各 棄土場場地、容量、運(yùn)作方式等的不同，其收取的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不斷變動(dòng)， 是一個(gè)不可控性很強(qiáng)的費(fèi)用（525元/m3）。該項(xiàng)費(fèi)用占到了土方運(yùn)輸價(jià)格的1550 %不等，其不確定性及變動(dòng)性是直接影響土方運(yùn)輸市場 價(jià)格

30、的最大變量。管理成本 主要包括項(xiàng)目管理費(fèi)用和公司管理費(fèi)用。 項(xiàng)目管理費(fèi)用 包 含項(xiàng)目管理人員的薪資及費(fèi)用、 在生產(chǎn)過程中與相關(guān)利益群體產(chǎn)生的費(fèi) 用，控制難度主要在于與相關(guān)利益群體產(chǎn)生的費(fèi)用。 公司管理費(fèi)用是大 型企業(yè)在企業(yè)管理過程中必須的費(fèi)用， 一般小企業(yè)很少產(chǎn)生， 其主要成 本在維持企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)專業(yè)技術(shù)人員的薪資及附加，控制難度不大。財(cái)務(wù)費(fèi)用 主要考慮企業(yè)在運(yùn)行過程中，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的高 低，可能造成流動(dòng)資金短缺，需要融資的利息支出。稅金及附加 ，新組建的土石方公司要考慮公司規(guī)范運(yùn)作， 需要取得 合法的成本憑證，稅負(fù)可能比一般的工程要高。因此，土石方工程的效益，重在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的運(yùn)營和管理。

31、同樣的承 接價(jià)格，不同的運(yùn)營方式和管理模式，其成本、效益結(jié)果可能會(huì)有天壤 之別。8.2 項(xiàng)目效益分析案例1) XX項(xiàng)目工程概況： * 。地址：。 特點(diǎn)：深基坑、市中心。 結(jié)算單價(jià)及經(jīng)營收入： 。 運(yùn)營成本：。管理成本：?？偫麧櫍杭s 420萬元，約 20元/ m3。2) 三期 概況：地下室一層； 50萬 m3 。 地點(diǎn)： XX。特點(diǎn)：施工難度底，棄土遠(yuǎn)。 結(jié)算單價(jià)及經(jīng)營收入： 。 運(yùn)營成本：。管理成本： 630 萬元，約 12.6 元/ m3 總利潤約600萬元，約12元/ m3。&3項(xiàng)目收益分析根據(jù)XX運(yùn)（股東二）提供的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，XX地區(qū)的土石方平均承接價(jià) 格約為80元/m3，挖方成本1015

32、元/m3,運(yùn)方2040元/m3 （根據(jù)距離遠(yuǎn) 近），棄方約10元/m3,項(xiàng)目管理費(fèi)用1020元/m3。行業(yè)較低利潤水平約 為5元/m3，XX一運(yùn)近幾年平均利潤水平約為 10元/m3。新組建的土石方公司，參照XX一運(yùn)的經(jīng)營情況，按照利潤率15%考慮。表1行業(yè)較低利潤水平下效益預(yù)測表單位：萬m3,萬元時(shí)間土石方業(yè)務(wù)量營業(yè)收入運(yùn)作成本管理成本利潤2014 年15012000855027007502015 年3002400017100540015002016 年500400002850090002500注：管理成本中已含稅收及附加；2014年僅含512月8個(gè)月時(shí)間表2 XX 一運(yùn)（股東二）平均利潤效益

33、預(yù)測表單位：萬m3,萬元時(shí)間土石方業(yè)務(wù)量營業(yè)收入運(yùn)作成本管理成本利潤2014 年150120007950255015002015 年3002400015900510030002016 年500400002650085005000注：管理成本中已含稅收及附加；2014年僅含512月8個(gè)月時(shí)間。表3項(xiàng)目預(yù)測利潤效益預(yù)測表單位：萬m3,萬元時(shí)間土石方業(yè)務(wù)量營業(yè)收入運(yùn)作成本管理成本利潤2014 年150120007800240018002015 年3002400015600480036002016 年500400002600080006000注：管理成本中已含稅收及附加；2014年僅含512月8個(gè)月時(shí)

34、間。利潤率15%計(jì)算。從表1表 3分析可知，不考慮資金成本，在土石方業(yè)務(wù)規(guī)模經(jīng)營目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)的情況下，按照行業(yè)較低利潤水平測算，約 23個(gè)月可以收回投資；按 照XX一運(yùn)平均利潤水平測算，約13個(gè)月可以收回投資；按照項(xiàng)目預(yù)測利 潤水平測算，約11個(gè)月可以收回投資。投資回報(bào)周期較短，投資收益較高。9項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施9.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析9.1.1合作風(fēng)險(xiǎn)土石方公司三方股東，有著不同的企業(yè)性質(zhì)，不同的成長經(jīng)歷，不同 的規(guī)模體量，這些因素使得三方在發(fā)展理念、價(jià)值觀、經(jīng)營預(yù)期等方面存 在較大差異。合作過程中，面臨經(jīng)營戰(zhàn)略、管理理念、運(yùn)作模式、利益訴 求等各方面的摩擦和碰撞，這些碰撞處理的好，會(huì)成為企

35、業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力， 如果處理不好，會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的絆腳石。9.1.2資金風(fēng)險(xiǎn)目前，土石方行業(yè)存在現(xiàn)金交易大的特點(diǎn)，如何規(guī)范行業(yè)潛規(guī)則，減 少現(xiàn)金交易，規(guī)避財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國有控股的土石方企業(yè)來說，無疑 是一個(gè)大的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)。9.1.3運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)土石方行業(yè)市場監(jiān)管不足，層層轉(zhuǎn)包較為嚴(yán)重，在工程招投標(biāo)、業(yè)務(wù) 運(yùn)作、棄方等各環(huán)節(jié)存在諸多潛移默化的行業(yè)規(guī)則。從XX運(yùn)（股東二） 獲得的信息，直接從事土石方工程的單位，壽命期都很短，絕大多數(shù)都不 超過三年就注銷了，其目的就是為了規(guī)避運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。而作為已有 60 多年歷史的國有企業(yè)，追求的是平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展，如何適應(yīng)土石方 行業(yè)的市場環(huán)境，是一個(gè)重大考

36、驗(yàn)。9.1.4 社會(huì)形象風(fēng)險(xiǎn)安全隱患較多。 土石方工程在挖土、運(yùn)土、棄土、填土等各個(gè)環(huán)節(jié)， 都屬于安全事故風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多的工作，存在較大的安全隱患，對(duì)建投集團(tuán)的 安全生產(chǎn)會(huì)帶來較大的壓力。利益糾紛多。 土石方行業(yè)具有很強(qiáng)的地域特征，生產(chǎn)具有單件性、流 動(dòng)性，從業(yè)企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模較小，組織較為松散，企業(yè)管理水平較低， 市場規(guī)則意識(shí)低，為了短期利益，易發(fā)生各種糾紛。9.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施提高認(rèn)識(shí)，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 土石方市場的風(fēng)險(xiǎn)，有外部市場不規(guī) 范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。公司高層要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、 金融知識(shí)、財(cái)會(huì)知識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別能力；對(duì)重大事項(xiàng)的決策要尊重 客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)；要建立可追溯的決策責(zé)任制度，有所為 而有所不為；要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，回避風(fēng)險(xiǎn)， 力爭把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損