肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工項目可研報告(20201115015743

1、肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線項目可行性研究報告長春市雙陽區(qū)興旺生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技有限公司二 0 一一年四月目錄一 項目提要二項目背景2 1項目區(qū)概況2 2項目單位基本情況2 3項目建設(shè)的必要性三市場分析3 1國際市場分析3 2國內(nèi)市場分析3 3競爭能力分析四項目選址及建設(shè)條件4 1項目選址4 2建設(shè)條件五項目技術(shù)方案5 1項目組成5 2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案5 3生產(chǎn)工藝流程5 4主要技術(shù)經(jīng)濟指標5 5產(chǎn)品質(zhì)量標準5 6設(shè)備選擇5 7設(shè)備購置5 8建筑與結(jié)構(gòu)5 9 總平面布局5 10物料消耗與供應(yīng)5 11運輸量六環(huán)境保護6 1主要污染源及污染物6 2綜合治理措施七衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施7 1衛(wèi)生要求7 2

2、安全生產(chǎn)措施八節(jié)能措施九機構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)9 1機構(gòu)設(shè)置9 2人員編制9.3人員來源及培訓(xùn)十項目管理10 1項目組織管理10 2項目財務(wù)管理10 3項目運行管理十一項目建議實施進度十二投資估算與資金籌措12 1投資估算12 2資金籌措與投資使用計劃12 3資本金十三財務(wù)評價13 1財務(wù)評價說明13 2銷售收入和銷售稅金及附加估算13 3總成本費用估算13 4利潤總額及分配13 5財務(wù)盈利能力分析13 6清償能力分析13 7不確定性分析十四社會效益十五項目結(jié)論1 1 項目名稱及單位： 項目名稱：肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項目 項目單位：長春市雙陽區(qū)興旺生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司 企業(yè)法人

3、代表：項目負責(zé)人：1 2 建設(shè)地點：長春市雙陽區(qū)鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)1 3 建設(shè)性質(zhì)：新建1 4 可行性研究報告編制依據(jù)：國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策；區(qū) 域及企業(yè)相關(guān)資料；市場調(diào)查報告。1 5 市場規(guī)模：年出欄育肥牛 10000 頭，屠宰加工肉牛 20000頭， 年向市場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉 3965噸，其中高檔部位肉 1366 噸；小包裝肉 2599噸；副產(chǎn)品 19980付；牛皮 19980張；血粉 20 噸。1 6 建設(shè)內(nèi)容（1）育肥牛場 建設(shè)工程總面積 55520 ，其中牛舍、采精室、飼料加工 車間等生產(chǎn)設(shè)施 54830 ；配電室、鍋爐房等輔助設(shè)施 130 ； 辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設(shè)施 560 .購置

4、各類設(shè)備 49 臺（套），其中液氮罐、鍘草機、飼料加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備 38臺（套）；變壓器、鍋爐等輔助設(shè)備 3臺（套）； 辦公及公用設(shè)備 3 套；交通運輸車 5輛。（2）屠宰加工廠建筑工程總面積 3880 ，其中屠宰車間、分割車間等生產(chǎn) 設(shè)施 2080 ；冷庫、鍋爐房等輔助設(shè)施 1030 ；辦公室、食堂、 車庫等及公用設(shè)施 770 。購置各類設(shè)備 555 臺（套輛），其中屠宰設(shè)備、預(yù)冷分割設(shè) 備、血粉加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備 519臺（套輛）；質(zhì)檢、制冷、鍋爐等 輔助設(shè)備 19臺（套）；辦公及公用設(shè)備 13套；運輸車 4輛. 1 7 項目總投資： 2824.4 萬元。育肥牛場 1621.5 萬元，屠

5、宰加工廠 1202.9 萬元。其中 固定資產(chǎn)投資 2034.3 萬元（育肥牛場 1142萬元；屠宰加工廠 892.3 萬元），建設(shè)期利息 55.8 萬元（30.2 萬元，25.6 萬元），固定資產(chǎn)投 資方向調(diào)節(jié)稅 26.7 萬元（屠宰加工廠），鋪底流動資金 707.6 萬元 （449.3 萬元， 258.3 萬元）。1 8 資金籌措：銀行貸款 1850萬元；企業(yè)自籌 974.4 萬元。1 9 資本金： 974.4 萬元。1 10投資使用計劃：項目建設(shè)期 1年，使用固定資產(chǎn)投資 2034.3 萬元（育肥牛場 1142 萬元；屠宰加工廠 892.3 萬元），建設(shè)期利息 55.8 萬元（ 30.2

6、萬元， 25.6 萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 26.7 萬元（屠宰加工廠） 。第二年投產(chǎn)，使用鋪底流動資金 707.6 萬元 （449.3 萬元， 258.3 萬元）。1 11 建設(shè)期限： 1年1 12 項目效益：項目正常年銷售收入 12180.96 萬元，其中育肥 牛場 3456萬元，屠宰加工廠 8724.96 萬元。年利潤總額 927.8 萬元， 其中育肥牛場 425.8 萬元，屠宰加工廠 502萬元。繳納所得稅 306.18 萬元，其中育肥牛場 140.48 萬元，屠宰加工廠 165.7 萬元。投資利 潤率 20.73 ，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 18.52 ，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic12）

7、 1393.44 萬元，投資回收期6.84 年。1 13 貸款償還期：4.04 年1 14主要技術(shù)經(jīng)濟指標表 11序號指標名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模1.1年出欄育肥牛頭100001.2年屠宰育肥牛頭200002產(chǎn)品方案2.1部位肉噸13662.1.1牛柳噸75.52.1.2西冷噸190.62.1、3 眼肉噸305.72.1、4 臀肉噸233.82、1、5 大米龍噸187.92.1.6小米龍噸61.12.1.7膝園噸174.42.1.8腰肉噸136.72.2小包裝肉噸25992.3副產(chǎn)品付199802.4牛皮張199802.5血粉噸203主要原材料燃料年用量3.1外購架子牛頭100003.2外購

8、育肥牛頭100003.3精飼料噸54003.4粗飼料噸271203.5塑料袋萬個5333.6編織袋萬個43.7紙箱萬個39.73.8煤噸19103.9柴油千升8.84動力需要量4.1最大用電負荷KW5254.2最大用水量立 方 米 / 559天總平面指標5.15.2占地面積建筑面積242679594005.3建筑系數(shù)0.246勞動指標6.1定員人2006.2全員勞動生產(chǎn)率萬元/ 人 60.9年7能耗指標7.1綜合能耗總量噸標煤/1716年7.2單位產(chǎn)品綜合能耗噸標煤/0.43噸8項目投資總額8.1項目投資總額萬元2824其中固定資產(chǎn)總投資萬元2117鋪底流動資金7079生產(chǎn)總成本萬元10632

9、10年銷售收入萬元1218111經(jīng)濟評價指標11.1財務(wù)內(nèi)部收益率18.52所得稅年6.84所得稅后年4.04所得稅后20.73全部投資11.2 投資回收期11.3 貸款償還期11.4 投資利潤率二、項目背景2.1 項目區(qū)概況 雙陽區(qū)位于吉林省中部、長春市區(qū)東南部，幅員面積 1677.42平方公里，占長春市區(qū)總面積的 46.8%；全區(qū)轄 4 個街道辦事處、 3 個鎮(zhèn)、1 個鄉(xiāng)，總?cè)丝?37.7 萬人，占長春市區(qū)總?cè)丝诘?13.7%。雙陽 1995年 7月撤縣設(shè)區(qū)，是長春市幅員面積最廣、人口密度最小、生態(tài)環(huán)境最佳、自然資源最豐富、發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮男鲁菂^(qū)。雙陽距市中心區(qū) 46 公里，北部區(qū)

10、域已進入主城區(qū)控制線以內(nèi)，是長春市新一輪“雙心、 兩翼、多組團”城市規(guī)劃空間格局的重要分 團，是建設(shè)“大長春”緊密層圈的重要支點。路網(wǎng)建設(shè)飛速發(fā)展，交通非常便利。有長清、雙蔣兩條公路連接 長春市主城區(qū)， 龍雙公路連通長春市龍嘉國際機場， 長雙煙鐵路 2009 年底投入使用， 是縱貫雙陽南北、 連接沈吉鐵路和京哈鐵路的重要支 線。全區(qū)礦產(chǎn)資源種類多，迄今已發(fā)現(xiàn)各類礦藏 34 種，礦床、礦點 143處，有開采價值的礦產(chǎn) 19 種，其中石灰石、油氣、煤炭、礦泉 水、膨潤土等資源儲量大、品質(zhì)高、開采利用前景十分廣闊。全區(qū)石 灰石儲量達到 30 億噸，石灰石儲量及品質(zhì)位居全省乃至東北前列； 按照年產(chǎn) 1

11、500 萬噸生產(chǎn)規(guī)模計算，雙陽境內(nèi)石灰石有效開采年限將 達 200 年以上。東北最大的水泥生產(chǎn)基地之一吉林亞泰水泥公司就位 于雙陽區(qū)。全區(qū)煤炭資源總儲量 8 902萬噸，占長春市煤炭總儲量的 64%。目前，年開采量為 80 萬噸，主要以長焰煤、無煙煤為主，煤質(zhì) 優(yōu)良，供不應(yīng)求。雙陽目前已探明的石油儲量為 8000 萬噸，天然氣 儲量為 24 億立方米。石油、天然氣分布面積達 47 平方公里。位于境 內(nèi)的吉林油田長春采油廠石油年產(chǎn)量最高達 68 萬噸，天然氣年產(chǎn)量 達 1 600 萬立方米，吉林油田現(xiàn)已確定了年增產(chǎn)石油 100 萬噸的目標。 全區(qū)礦泉水資源總儲量為 10 215 萬立方米。目前已

12、勘查鑒定的礦泉 水產(chǎn)地 8 處，可開采量達到 7 862萬立方米，水質(zhì)好、品味高。另外， 全區(qū)膨潤土資源總儲量也達到 380 萬噸，開發(fā)價值十非常巨大。雙陽有 300 多年養(yǎng)鹿歷史，雙陽梅花鹿是世界首例鹿科動物 定型品種， 1990 年雙陽梅花鹿育種項目獲國家科技進步一等獎； 1995 年，雙陽被國務(wù)院確定為全國唯一的“中國梅花鹿之鄉(xiāng)”， 同年獲得了鹿及鹿副產(chǎn)品等 9 項國家一類綜合進出口經(jīng)營權(quán)。雙 陽區(qū)的鹿只存欄、鹿茸總量、鹿茸單產(chǎn)、鹿茸優(yōu)質(zhì)品率和出口創(chuàng) 匯額連續(xù)五年居全國各縣（區(qū)）首位。2008 年，雙陽梅花鹿存欄達到 12 萬只，鹿茸產(chǎn)量 28 萬兩，鹿只存欄占全國的 22.9%、吉林省

13、的 39%，雙陽已經(jīng)成為全國最大的鹿產(chǎn)品集散地。目前，雙 陽正以區(qū)內(nèi)省級開發(fā)區(qū)雙陽梅花鹿產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)為依托， 充分發(fā)揮鹿特色產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，全力做大做強鹿及鹿副產(chǎn)品。預(yù)計到 2020 年，雙陽梅花鹿產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)將成為全國最大的梅花鹿繁 育中心、鹿產(chǎn)業(yè)科研開發(fā)中心、鹿系列產(chǎn)品加工中心、國際商貿(mào) 物流中心和鹿文化交流中心。除此之外，雙陽區(qū)的園藝業(yè)、綠色 有機食品業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)也極具發(fā)展前景。2.2 項目建設(shè)的必要性雙陽區(qū)鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)位于吉林省的中部，是東北玉米帶的重要組成部分， 也是“十一五”規(guī)劃期間國家支持發(fā)展的重點地區(qū)。 近年來， 吉林省 各級政府對發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視， 將畜牧業(yè)作為吉林省

14、貧困落后山區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 省政府先后出臺了 關(guān)于加 快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定 ，關(guān)于加快農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)發(fā)展的意 見等政策性措施。寬松的政策環(huán)境極大地調(diào)動了廣大農(nóng)民的積極性， 養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā)展， 養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為振興農(nóng)村經(jīng)濟、 增加農(nóng)民收 入的重要途徑。吉林農(nóng)村歷來具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習(xí)慣，經(jīng)過近年來的大力發(fā) 展，已經(jīng)具有一定的群眾基礎(chǔ)和成熟的配套技術(shù)， 并形成了延邊牛以 為代表的全國重要的優(yōu)質(zhì)牛主產(chǎn)區(qū)。 特別是延邊牛與國外引進的西門 塔爾、夏洛萊等肉牛品種雜交，其后代的產(chǎn)肉性能明顯提高。據(jù)實驗 測定，雜一代在放牧條件下，其初生重、 6月齡、 12 月齡體重，凈肉 率分別比本地牛提高

15、49、36.9 、 48.8 和 58，18 月齡育肥牛 日增重可達 1000 克以上，已接近世界肉牛品種的增重水平。另據(jù)有 關(guān)部門進行的黃牛育肥及屠宰測定， 以延邊牛、 草原紅牛為代表的黃 牛牛肉品質(zhì)， 已達到世界公認的肉用品種牛， 并且品質(zhì)遠遠優(yōu)于國內(nèi) 其他黃牛。 但是近年來我省優(yōu)質(zhì)黃牛優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮， 由于屠 宰加工嚴重滯后于養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展， 致使全省相當一部分優(yōu)質(zhì)肉牛以活 畜廉價出售，現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農(nóng)民自由進行， 工藝技術(shù)落后， 屠宰量低，沒有形成規(guī)模。 即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進行簡 單的屠宰，高檔次的部位肉沒有得到有效開發(fā)， 產(chǎn)品檔次低品種單調(diào)， 優(yōu)質(zhì)肉牛的高附加

16、值難以實現(xiàn)，嚴重影響了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。為了充分開發(fā)吉林省優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu) 勢，走產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，建設(shè)現(xiàn)代化、規(guī)?；娜馀?飼養(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的。長春市雙陽區(qū)養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久， 秸稈資源豐富， 農(nóng)民群眾具 有豐富的肉牛飼養(yǎng)經(jīng)驗。近年來養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到 2008 年長春市 存欄牛已達到 50 萬頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主，改良牛 不到 30，良種覆蓋率低，致使肉牛生長速度慢、產(chǎn)量低、品質(zhì)差， 嚴重影響了養(yǎng)牛戶的經(jīng)濟效益。長春市洪源生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司以扶貧為宗旨， 立足 長春市雙陽區(qū)，發(fā)揮資源優(yōu)勢，建設(shè)肉牛品種改良服務(wù)站、肉牛育肥 基地和屠宰

17、加工廠，對提高肉牛良種覆蓋率，改善牛肉品質(zhì)，增加農(nóng) 民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐具有十分重要的意義。三、市場分析3.1 國際市場分析近年來，國際市場牛肉及其制品一直是緊俏商品， 日本每年 進口量約占其國內(nèi)需求量的 30左右，日本國際貿(mào)易促進會為做好 從中國進口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由 58 家商社參加的“中國肉牛 輸入?yún)f(xié)會”， 并專程派人來我國考察。 在日本市場上一頭毛重 500 公 斤以上的肉牛價值人民幣 15000 元以上。目前，香港、澳門牛肉消費 全部依靠進口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國家，牛肉消費量的 50依靠進口， 年進口額 3.1 億元。而且這些國家和地區(qū)的消費者對 中國牛肉情

18、有獨鐘。 據(jù)中國食品出口協(xié)會的預(yù)測分析， 由于東南亞地 區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展， 方便牛肉食品將成為流行的休閑旅游食品， 消 費量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動力等因素的限制，生產(chǎn) 量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。3.2 國內(nèi)市場分析近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展， 城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平 不斷提高， 食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、 低熱 量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。 2007年，吉林省人均占有肉類 35 公 斤，人均消費 25公斤，分別比 1997年增加了 170和 150，其中 人均占有及消費牛肉分別為 4.2 公斤、 3.3 公斤。據(jù)“十一五”規(guī)劃 及“吉林省城

19、市工礦區(qū)菜籃子工程預(yù)測”，到 2010 年，全省工礦區(qū) 人口增長到 1625.4 萬人，人均消費肉類達 40 公斤。其中，以牛肉為 主的高蛋白肉類將達 12 公斤，年消費量 195048 噸，新增消費量達 1000 噸。同時，我國東南沿海各省的牛肉主要消費群，由于氣候等 條件的限制， 南方的牛肉品質(zhì)普遍較差， 當?shù)鼐用駥Ρ狈降呐Ｈ饧捌?制品普遍存在偏好。 東南沿海各省的經(jīng)濟發(fā)展水平及消費水平遠遠高于內(nèi)地，對牛肉的需求量也日益增大。 因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費趨 勢看，牛肉市場的前景是十分廣闊的。3.3 競爭能力分析吉林肉牛早在上個世紀七十年代就打入了香港市場， 具有較好的國 際聲譽。同時， 根據(jù)

20、有關(guān)部門進行的黃牛育肥及屠宰測定，我國的黃 牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理石紋狀、嫩度、多汁性、蛋白質(zhì)、 熟肉率等方面均達到了世界公認的水平。 在全國五大品種牛肉中尤其 以晉南牛、秦川牛品質(zhì)最佳。目前，國內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的 高檔牛肉基本上從國外進口；該項目以吉林特有的優(yōu)質(zhì)肉牛為基礎(chǔ)， 以生產(chǎn)高檔牛肉為目標，其產(chǎn)品完全可以替代進口產(chǎn)品。同時，當?shù)?肉牛價格低，勞動力豐富，具有明顯的價格優(yōu)勢。項目建成后，產(chǎn)品 會具有較強的市場競爭能力。四、項目選址及建設(shè)條件4.1 項目選址本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠， 育肥牛場由肉牛品種改 良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。 地址：吉林省

21、長春市鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)4.2 建設(shè)條件4.2.1 自然條件（見前文）4.2.2 配套條件4.2.2.1 水、電、煤供應(yīng)條件項目區(qū)內(nèi)有泉眼四孔及相應(yīng)的供水設(shè)置， 根據(jù)項目需要增加 蓄水池及廠房通水設(shè)施， 可保證生產(chǎn)生活用水； 場內(nèi)現(xiàn)配置有高低壓 配電線路，只需增加變壓器可滿足用電需求； 距場地 1 公里就有煤礦， 可就近拉運。水電煤供應(yīng)完全有保障。4.2.2.2 交通通訊條件 雙陽區(qū)路網(wǎng)建設(shè)飛速發(fā)展，交通非常便利。有長清、雙蔣兩條 公路連接長春市主城區(qū)， 龍雙公路連通長春市龍嘉國際機場， 長雙煙 鐵路已經(jīng)投入使用， 是縱貫雙陽南北、 連接沈吉鐵路和京哈鐵路的重 要干線。五、項目技術(shù)方案5.1 項目組成 本

22、項目包括育肥牛場和屠宰加工廠， 育肥牛場由肉牛品種改 良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。5.2 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案年出欄育肥牛 10000頭，屠宰加工肉牛 20000 頭，年向市 場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉 3965 噸，其中高檔部位肉 1366 噸；小包裝肉 2599 噸；副產(chǎn)品 19980 付；牛皮 19980張；血粉 20 噸。5.3 生產(chǎn)工藝流程5.3.1 育肥牛生產(chǎn)工藝流程 購進架子牛 檢疫育肥待宰5.3.2 肉牛屠宰生產(chǎn)工藝流程購進肉牛 育肥牛場待宰牛宰前檢疫活牛稱重翻倒吊掛宰殺瀝血 預(yù)剝皮轉(zhuǎn)軌去頭、腿撐后腿預(yù)剝皮剝皮開胸取內(nèi)臟 衛(wèi)生檢疫劈半沖洗衛(wèi)生檢疫稱重預(yù)冷、 排酸分割部 位

23、肉結(jié)凍包裝冷藏 小包裝肉結(jié)凍包裝冷藏5.4 主要技術(shù)經(jīng)濟指標5.4.1 購進架子牛： 1012 月齡，體重 300 350公斤，體格大，體 軀寬深。5.4.2 出欄育肥牛： 1824 月齡，體重 450公斤以上，滿膘。5.4.3 屠宰率：胴體率占活牛重 55，凈肉率占活牛重 45。5.4.4 加工產(chǎn)品：部位肉占活牛重 15.19， 0.5 千克包裝、小包裝 肉占活牛重 29.81 ， 1千克包裝；血粉 20 千克包裝。5.5 產(chǎn)品質(zhì)量標準5.5.1 高檔部位肉牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切儀測定的剪切值， 3.62 克以下的， 出現(xiàn)次數(shù)應(yīng)在 65以上；咀嚼容易，不留殘渣，不塞牙；完全解凍 的肉塊，

24、用手指觸摸時，手指易進入肉塊深部。 大理石花紋：根據(jù)我國試行的大理石花紋分級標準（ 1 級最好， 6 級 最差）應(yīng)為 1 級或 2 級。 其它性狀：多汁性，牛肉質(zhì)地松軟、多汁而味濃；具有我國牛肉鮮美 可口的風(fēng)味；肉塊重量，牛柳 2.0 千克/條以上，西冷 5.0 千克/ 條以上，眼肉 6.0 千克/塊以上。5.52 小包裝肉質(zhì)量標準： GB2708-81凍牛肉衛(wèi)生標準。凍牛肉是指活 牛屠宰加工，經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場鮮銷， 并經(jīng)符合冷凍條件 要求冷凍的牛肉。1）感官指標二級鮮度外表干燥或輕度粘手，切面濕潤粘手項目 一級鮮度 黏度 肌肉外表微干或有風(fēng)干膜或外表濕潤，但不粘手組織狀肌肉結(jié)構(gòu)緊密

25、，有堅實感，肌纖肌肉組織松弛，肌纖維有韌態(tài) 維韌性張氣味 具有牛肉正常的氣味稍有氨味或酸味色澤 肌肉色紅均勻有光澤，脂肪白色肉色微暗，缺乏光澤，但切面有光澤或微黃色煮沸后澄清透明，脂肪團聚于表面，具浮于表面，香味、鮮味較差肉湯 有鮮牛肉湯固有的香味和鮮味（2）理化指標二級鮮度 25項目 一級鮮度揮發(fā)性鹽基氮 15mg/100g)汞（ mg/kg以 Hg計）0.055.6 設(shè)備選擇5.6.1 育肥牛場：根據(jù)生產(chǎn)需要，主要設(shè)備有采供精設(shè)備、飼料加工 設(shè)備、鍘草設(shè)備。 采供精設(shè)備選擇有關(guān)部門指定銷售點購買，其它設(shè) 備選擇國內(nèi)知名度較高企業(yè)的產(chǎn)品，以確保設(shè)備的先進性和安全性。5.6.2 屠宰加工廠：主

26、要設(shè)備有屠宰、預(yù)冷、分割、制冷、質(zhì)檢等設(shè) 備。根據(jù)生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量標準要求， 通過對國內(nèi)諸多屠宰設(shè)備廠 家技術(shù)力量、設(shè)備質(zhì)量的綜合比較，擬選用南京中保機械廠的設(shè)備， 產(chǎn)品已在國內(nèi)許多屠宰廠投入使用。 其它設(shè)備除質(zhì)檢設(shè)備中的嫩度儀 選用進口設(shè)備外，均選用國內(nèi)廠家設(shè)備，可完全滿足生產(chǎn)要求，同時 可減少投資。5.7 總平面布局本項目依據(jù)當?shù)刈匀粭l件， 根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點及衛(wèi) 生要求布局。5.8 物料消耗及供應(yīng)、5.9 運輸量等詳見表 1 1六、環(huán)境保護及其治理6.1 主要污染源及污染物污水：生產(chǎn)污水主要來自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰、分割等 設(shè)備、地面沖洗用水， 污水中含有大量的以固態(tài)

27、或溶解狀態(tài)形式存在 的蛋白質(zhì)、脂肪等有機物質(zhì)。噪音：主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機器設(shè)備產(chǎn)生。廢物：主要是育肥牛中產(chǎn)生的牛糞、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角料、廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的廢渣。煙塵：鍋爐生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙氣。6.2 綜合治理措施 污水：生產(chǎn)生活污水經(jīng)污水暗道流入污水處理池，除去雜質(zhì)（送鍋爐 房焚燒），消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機污染雜質(zhì)，經(jīng) 檢驗基本達到污水綜合排放標準 （GB8978-88）一級標準后方可排 放。鍋爐、冷庫的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排放。噪音：設(shè)備采用基礎(chǔ)減震、 敷設(shè)吸音材料、局部單獨封閉等方式降低 噪音。污物：牛糞每日運至指定堆放地點，定期拉運農(nóng)田施肥。屠宰廢棄

28、物 經(jīng)粗處理后用做飼料骨粉的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 煙塵：鍋爐成套設(shè)備中有除塵設(shè)備，對煙塵進行處理達標后排放。 綠化：在場內(nèi)種植綠化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物， 形成綠化隔離帶，防止交叉污染。七、衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施7.1 衛(wèi)生要求7.1.1 育肥牛場：生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)嚴格分開，廠區(qū)道路規(guī)劃要做到污 道、凈道分開。嚴禁外來車輛、人員隨便進入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清 潔衛(wèi)生，糞便雜草及時處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。7.1.2 屠宰加工廠（1）嚴把收購關(guān)。收購活牛，須經(jīng)獸醫(yī)、檢疫人員檢驗合格后方可收購進入廠里。（2）屠宰加工程序應(yīng)按國家衛(wèi)生標準執(zhí)行，屠宰間、內(nèi)臟清洗間、 牛皮貯

29、存間禁止交叉。（3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并定期 沖洗消毒。車間光線要充足，但避免陽光直射，不使用高壓汞燈，設(shè) 置防蚊蠅設(shè)施。（4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。班前更衣、換鞋、消毒。7.2 安全生產(chǎn)措施全員全過程全方位全天候的落實安全生產(chǎn)工作。 上崗前進行 安全生產(chǎn)、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識技能的教育培訓(xùn)。生產(chǎn)過程 中嚴格執(zhí)行操作規(guī)程， 并建立健全安全管理制度及獎懲辦法， 定期檢 修設(shè)備，排除隱患，防患于未然，警鐘長鳴，以確保人身安全及生產(chǎn) 的正常運行。八、節(jié)能措施本項目所消耗一次能源主要是鍋爐、 生活用煤； 二次能源主 要有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能

30、源和二次能源分別攤在煤、 電、水中，因此蒸汽不重復(fù)計算。經(jīng)測算本項目建成后， 總能耗 1716198公斤標準煤。 詳見表 81能源消耗估算表表 8 1序號名稱單位年耗量折算系數(shù)（標準煤）折算標準 煤（kg/G）能耗比例1水T1678000.11kg/T184581.12電kwh8350000.4kg/kwh33400019.53煤kg19100000.714kg/kg136374079.4合計1716198每生產(chǎn) 1432.9噸牛肉耗能（kg/T）項目設(shè)計時主要考慮的節(jié)能措施包括： 一是選用國內(nèi)信譽較高的南 京中保機械廠生產(chǎn)的屠宰設(shè)備，自動化程度高；二是冷庫、鍋爐等其 它設(shè)備選用國內(nèi)有一定信譽

31、廠家的設(shè)備（斯大、瑞超、瑞澤等）三是 冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強職工宣傳教育，增強節(jié) 約意識，落實節(jié)能措施。九、機構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)9.1 機構(gòu)設(shè)置本項目為長春市生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司下屬企業(yè)， 由無 公害生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)直接管理。實行企業(yè)化運作，獨立核算、自負 盈虧，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)見圖 919.2 人員編制根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動定員為 200項目人員編制表序號部門、崗位編制育肥牛場1001管理人員161.1場長11.2副場長21.3綜合辦31.4計財科21.5生產(chǎn)技術(shù)科31.6供銷科21.7品種改良服務(wù)站32生產(chǎn)人員842.1飼養(yǎng)

32、員802.2飼料加工4屠宰加工廠1001管理人員341.1廠長11.2副廠長21.3綜合辦6表 9 1備注1.4計財科21.5生產(chǎn)技術(shù)科31.6供銷科202生產(chǎn)人員662.1屠宰分割車間452.2血粉車間42.3冷庫152.4其它2合計2009.3 人員招聘及培訓(xùn)企業(yè)高層由公司選派，并經(jīng)總公司任命。管理人員、生產(chǎn)技術(shù) 人員從專業(yè)院校、 機構(gòu)招聘具有大專以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才； 生產(chǎn) 人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術(shù)學(xué)?；蛏鐣险衅妇哂懈咧幸陨衔?化程度的青年人，下崗人員優(yōu)先考慮。擬在投產(chǎn)前選派屠宰加工技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)進行專 業(yè)培訓(xùn)，時間 1 個月，主要學(xué)習(xí)屠宰加工等工藝流程及加工生產(chǎn)技術(shù)，

33、學(xué)習(xí)安全衛(wèi)生操作規(guī)程， 掌握質(zhì)量標準及檢驗程序。 上崗前對全體人 員進行崗前集中培訓(xùn)，掌握專業(yè)技術(shù)。十、項目管理10.1 項目組織管理 項目管理機構(gòu)的設(shè)置遵循務(wù)實、高效、精干的原則，成立項目部。全面負責(zé)項目的計劃、財務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項目 監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設(shè)管理 程序，負責(zé)對建設(shè)工程進行檢查、 定期向有關(guān)部門匯報項目的實施進 展情況。項目管理辦公室負責(zé)項目的具體實施， 明確目標責(zé)任和嚴格 獎懲制度，實行建設(shè)項目法人終身制。10.2 項目財務(wù)管理本項目財務(wù)管理執(zhí)行國家基本建設(shè)管理辦法 。?？顚?用，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用， 確保

34、項目的順 利進行及效益的正常發(fā)揮。10.3 項目運行管理洪源公司以扶貧為宗旨， 在長春市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的農(nóng) 戶，建立優(yōu)良肉牛生產(chǎn)基地；為農(nóng)戶提供品種改良及技術(shù)服務(wù)；回收 農(nóng)戶的架子牛和育肥牛；并制定保護價確保農(nóng)戶利益。農(nóng)戶是項目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項服務(wù)，按協(xié)議數(shù)量飼 養(yǎng)，嚴格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標準，并按時將架子牛、育肥牛出售給 公司，以實現(xiàn)共贏。十一、項目建議實施進度項目建設(shè)期 1 年。詳見表 11 1項目建設(shè)實施進度表表 11 1序號 項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12目/月份1 準 備2 土建施工3 設(shè)備采購4 設(shè)備安裝5 調(diào)試6 招訓(xùn)7 竣 工驗收十

35、二、投資估算與資金籌措12.1 投資估算12.1.1 固定資產(chǎn)投資總額估算A建筑工程按照省建設(shè)廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和 目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算， 設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運 費估算，安裝費用和其它費用按項目實際需要及有關(guān)取費標準估算。 基本預(yù)備費按工程費用和其它費用之和的5估算，漲價預(yù)備費按6的漲價指數(shù)估算。B建設(shè)期利息，固定資產(chǎn)貸款年利率為 6.03 （ 3 5 年期）。12.1.2 流動資金估算流動資金采用詳細估算法，12.1.3 項目總投資固定資產(chǎn)投資總額鋪底流動資金 育肥牛場總投資 1172449 1621（萬元） 屠宰加工廠總投資 945258 1203（萬

36、元） 項目總投資 2117707 2824（萬元）12.2 資金籌措與投資使用計劃本項目建設(shè)期 1 年，申請專項貸款 1850萬元，企業(yè)自籌 974 萬元。12.3 資本金： 974 萬元十三、財務(wù)評價13.1 財務(wù)評價說明13.1.1 計算期的確定項目建設(shè)期為 1 年，主要設(shè)備折舊年限 14 年，項目計算期 確定為 15 年。13.1.2 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評 價方法與參數(shù)有關(guān)規(guī)定進行分析評價。13.1.3 效益、費用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。13.1.4 主要投入物、產(chǎn)出物價格，主要投入物以目前市場價格為依 據(jù)，預(yù)測到建設(shè)期末；主要產(chǎn)出物價格以同類企

37、業(yè)產(chǎn)品出廠價計算。 詳見附表 B7、 C7。13.2 銷售收入和銷售稅金及附加估算項目正常年（第 7 年）銷售收入 12181 萬元，其中育肥牛場3456 萬元，屠宰加工廠 8725 萬元。屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率 17，城市維護建設(shè)稅、 教育費附加、價格調(diào)控基金、河道工程維護建設(shè)稅分別按增值稅的 7、3、1.5、1計算，估計正常年（第 7 年）銷售稅金及附加 為 621 萬元。詳見附表 A2、B8、 C8。13.3 總成本費用估算項目正常年（第 7 年）估算總成本費用 10632萬元，經(jīng)營 成本 10480萬元。其中育肥牛場 3030 萬元，屠宰加工廠 7601 萬元。 詳見附表 A3、

38、 B9、C9?？偝杀举M用估算說明：A直接材料消耗B燃料動力消耗：生產(chǎn)用燃料動力消耗按項目設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品的 消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實際需要估算。C 工資及福利費：職工工資按 600 元 / 人 月計算，福利費按工資 總額的 14計提。D養(yǎng)老保險金：按工資的 20計提。E 財產(chǎn)保險金 : 按固定資產(chǎn)原值的 1.5 計提。F建筑維修費、 設(shè)備保養(yǎng)費、車輛維修費：分別按其原值的 2、3、 5計。G固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)投資中， 工程費用進入固定資產(chǎn)原值， 其它費用進入 遞延資產(chǎn)原值。 預(yù)備費用、 調(diào)節(jié)稅及利息分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資 產(chǎn)原值。固定資產(chǎn)折舊采用平均年

39、限法分類折舊， 房屋建筑物折舊年限 按 30 年，設(shè)備折舊年限按 14 年，車輛折舊年限 8 年。殘值率 5。 遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。H利息支出： 固定資產(chǎn)投資貸款年利率按 6.03 ，流動資金短期貸款年利率按 5.85 計。I 銷售費用：按銷售收入的 3計提。J 管理費用：按銷售收入的 2計提。K土地租賃房：按協(xié)議價格 300元/ 畝計。L 冷庫租賃費：按 1 元 / 噸 日計。13.4 利潤總額及分配項目正常年（第 7 年）利潤總額為 928 萬元，所得稅率為 33，年繳納所得稅 306 萬元，盈余公積金按稅后利潤的 15計， 年提盈余公積金 93 萬元，年末分配利潤 528萬元，利潤總額及分配 詳見附表 A4、 B13、C13。13.5 財務(wù)盈利能力分析根據(jù)損益表計算可得：投資利潤率利潤總額 /總投資 100 20.7 計算結(jié)果表明本項目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。由全部投資現(xiàn)金流量計算指標可知， 財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅 前 26.42 ，所得稅后 18.52 ，均大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn) 值（ic 12）所得稅前 3088 萬元，所得稅后 1394 萬元，均大于 0.投資回收期所得稅前 5.33 年，所得稅后 6.84 年。表明本項目從動 態(tài)上考慮在財務(wù)上是可行的。13.6 清償能力分析本項目償