中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度_第1頁(yè)
中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度_第2頁(yè)
中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度_第3頁(yè)
中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度_第4頁(yè)
全文預(yù)覽已結(jié)束

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、龍?zhí)多l(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,保證學(xué)校 正常運(yùn)行,結(jié)合本中心學(xué)校實(shí)際,特制定本制度。一、財(cái)務(wù)會(huì)審制度1為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理,實(shí)施民主理財(cái),增加財(cái)務(wù)收支的透明度,學(xué)校成立 3至5人組成的“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”,其人員通過(guò)民主推薦或選舉產(chǎn)生,“財(cái)務(wù)監(jiān)督 小組”在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。2、 “財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支單據(jù)實(shí)行“集體會(huì)審”,集體會(huì)審 的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。3、學(xué)校校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)報(bào)帳員、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體,對(duì)執(zhí)行會(huì)審的全部?jī)?nèi)容,人人都有監(jiān)督、核

2、查的義務(wù)和權(quán)力。4、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重,積極參加活動(dòng),堅(jiān)持 原則,誠(chéng)實(shí)守信,實(shí)事求是地認(rèn)真履行職責(zé),公平公正的參與監(jiān)督和管理。5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財(cái)務(wù)會(huì)審活動(dòng),為“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”提供 必要的工作條件和環(huán)境,全力支持和督察財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的工作。6財(cái)務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責(zé): 參與學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制。 監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性、真實(shí)性。 熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表、協(xié)助解答疑問(wèn)。 監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)政策信息的公示 收集并反饋教職員工及社會(huì)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)。 以主人主人翁的姿態(tài)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理提出建設(shè)性的意見(jiàn)7、學(xué)校報(bào)帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所

3、取得的原始憑證,經(jīng)證明人、經(jīng)手 人簽字后,順序編號(hào),按編號(hào)詳細(xì)登錄“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”。8、集體會(huì)審時(shí),財(cái)務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”登錄的內(nèi) 容,與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對(duì)和審查, 對(duì)疑點(diǎn)必須及時(shí)核查清楚,對(duì)支付有異議 的在備注欄出具審核意見(jiàn)。9、認(rèn)真做好“財(cái)務(wù)集體會(huì)審”記錄,對(duì)有延續(xù)性的財(cái)務(wù)收支活動(dòng),必須按 記錄做好連續(xù)的審核。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度(一)、原始憑證的要求1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q、日期、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的 具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,計(jì)算準(zhǔn)確,大、小 寫(xiě)相符,無(wú)涂改

4、刮擦現(xiàn)象。3、印章要齊全:報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加 蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章; 事業(yè)收據(jù)必須有省級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的 財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。 發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi) (一般是本年度或前一年度印制的)4、在市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)商品的發(fā)票,須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人簽字(發(fā)票上注 明品名、數(shù)量與入庫(kù)驗(yàn)收的商品相符) 。5、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須認(rèn)真填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單” ,嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日 當(dāng)時(shí)的正規(guī)票據(jù),若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實(shí)報(bào)金額6、每期末由學(xué)校理財(cái)小組集中審核并簽名。(二)、現(xiàn)金結(jié)算的要求1、學(xué)校按計(jì)劃撥付公用經(jīng)費(fèi),按定額撥付備用金

5、,實(shí)行逐步代理結(jié)算的辦 法。每學(xué)期分兩次對(duì)學(xué)校的備用金進(jìn)行清點(diǎn)盤(pán)庫(kù)。2、存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,任何單位都不能有大量的現(xiàn) 金在財(cái)務(wù)室或報(bào)帳員手中存放。3、所有工程項(xiàng)目??畹念A(yù)付和結(jié)算,均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有 關(guān)手續(xù),到縣教育經(jīng)費(fèi)核算分中心辦理直接付款達(dá)服務(wù)商(三)、往來(lái)帳款結(jié)算的要求1、新的保障機(jī)制運(yùn)行,學(xué)校不允許給任何個(gè)人借款,若因特殊情況,經(jīng)批 準(zhǔn)的小額借款,由經(jīng)手借款人或批準(zhǔn)借款人負(fù)責(zé)一個(gè)月內(nèi)予以收回2、出差人員因公出差所借差旅費(fèi)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi) (出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)) 辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù);如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明, 列明 具體歸還日期(最長(zhǎng)的

6、不超過(guò)一個(gè)月) ,由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,學(xué)校書(shū)面或口頭通知一次,仍不歸還的由 學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。4、學(xué)校需作預(yù)付的各種款項(xiàng)必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。確保 結(jié)算時(shí)能全額抵扣,不留“后遺癥” ,杜絕一切呆帳的發(fā)生。5、學(xué)校之間的往來(lái)結(jié)算一律使用 “內(nèi)部往來(lái)結(jié)算單” ,不允許使用收款收據(jù), 避免虛擬和擴(kuò)大收支。6、新機(jī)制運(yùn)行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。(四)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求1、教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,必須攜帶全部憑證,包括:需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、 收據(jù)、附件;符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫(kù)單, 外出參加會(huì)議的還須有會(huì) 議通知等。2、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),必須

7、在報(bào)帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào) 銷(xiāo)單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi) 容填寫(xiě)要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后所附的 原始發(fā)票必須與封面填寫(xiě)內(nèi)容完全一致,粘貼整齊,并附“出差通知單”和有關(guān) 會(huì)議通知。3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě),做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整,不得涂改。4、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民 幣大小寫(xiě)不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼等,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧?,統(tǒng)一由 各處室填寫(xiě)“購(gòu)物報(bào)告審批單” ,由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。 所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字) ,再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦理 領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。6、教職員工的出差一律由校長(zhǎng)根據(jù)預(yù)算情況安排,憑會(huì)議通知或其他填制 出差通知單,出差人憑此單到財(cái)務(wù)室辦理借款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7、出差人差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。8、學(xué)校要本著熱情節(jié)簡(jiǎn)的原則做對(duì)外接待工作,控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn),接待清單要附有詳細(xì)的附件說(shuō)明(包括事因、人數(shù)) 。9、學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé),工程結(jié)算時(shí),由乙方出具地

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論