商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

1、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制摘 要：文章分析了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、對象， 風(fēng)險(xiǎn)管理的支柱，提出了建立風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展建議，勾畫了 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架。關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)化解與控制 內(nèi)控機(jī)制 經(jīng)營管理理念中圖分類號： F830.33 文章標(biāo)識碼： A文章編號： 1004-4914 （2007） 10-251-02一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的對象。目前銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理對象主要是信 用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或者交易對手違約而形成損 失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)又成為交易對手風(fēng)險(xiǎn)，是指合同一方 不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、拆借、貼現(xiàn)及結(jié)算過程中 交易對手

2、違約所帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。無論是大銀行還是小銀行 信貸資產(chǎn)都是占比比較高的資產(chǎn)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)是給銀行帶 來最大損失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起足夠的重視。市場風(fēng)險(xiǎn)是指市場價格的變化使頭寸蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)， 包括利率、匯率。物價的波動風(fēng)險(xiǎn)及金融產(chǎn)品價格風(fēng)險(xiǎn)等， 在目前國內(nèi)利率、匯率還沒有完全放開的情況下該類風(fēng)險(xiǎn)的 影響雖然不大，但在利率市場化改革和匯率參考一攬子貨 幣，實(shí)行有管理的浮動匯率制度改革的逐步深入，這類市場 風(fēng)險(xiǎn)形成的影響不可低估。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序（或者規(guī) 章制度）、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它涵 蓋了因銀行內(nèi)部操作不規(guī)范而形成的風(fēng)險(xiǎn)，包括信息科技風(fēng) 險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德

3、風(fēng)險(xiǎn)等，由于操作風(fēng)險(xiǎn)所涉及的點(diǎn)多面 廣，它是最容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的支柱。 2004 年 6 月 26 日國際清算銀行頒 布了巴塞爾新資本協(xié)議 ，該協(xié)議對商業(yè)銀行提出了更高 的監(jiān)管要求，包括三個支柱：第一支柱：最低資本要求。新 協(xié)議要求商業(yè)銀行的資本充足率要保持在8%以上，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第二 支柱：監(jiān)督檢查。新協(xié)議加強(qiáng)了監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查作用， 要求商業(yè)銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)性狀況相適應(yīng)的評估資本總 量的一整套程序，并制定維持資本水平的戰(zhàn)略。第三支柱： 市場紀(jì)律。第三支柱是對第一二支柱的補(bǔ)充，通過加強(qiáng)信息 披露，引入外部力量約束或強(qiáng)化商業(yè)銀行自身的

4、風(fēng)險(xiǎn)管理， 有助于銀行和金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融市場的不斷發(fā)展和創(chuàng)新 品種的不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越來越大，表現(xiàn) 形式越來越隱蔽，對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要采取全面風(fēng)險(xiǎn)管 理，即采取全員、全程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理思想。1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念及要求。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將信用 風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)和包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融 資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一 的體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量且依據(jù)全部 業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。銀行的任何活動都具 有一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)隨時隨地都可能發(fā)生，銀行不能回 避風(fēng)險(xiǎn)只能管

5、理風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理念必須貫徹到業(yè)務(wù) 拓展的全過程，滲透到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個環(huán)節(jié)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理 要求：（1）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，銀行的每一個崗位、每 一位員工、每一筆業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，一定要在風(fēng)險(xiǎn)能 夠控制、經(jīng)濟(jì)效益有保障的情況下去操作和經(jīng)營業(yè)務(wù)，始終 把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤放在同等重要的位置。 （ 2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn) 管理部門與審計(jì)部門的獨(dú)立性，通過建立逐級授權(quán)審批制和 激勵機(jī)制，形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 （ 3）建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 管理操作規(guī)程和相關(guān)的規(guī)章制度，公正、合理判定風(fēng)險(xiǎn)，避 免主觀主義和隨意性。 （4）培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。 （ 5） 通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面

6、管理。2. 我國風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。 （ 1）我國的信貸操作重資料審查，輕實(shí)地真正的調(diào)查；重貸前審查輕貸后的管理； 重貸款合同輕貸款的發(fā)放。在放貸過程中，有時還會受到權(quán) 力的干擾，形成人情貸款，不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理 也只是側(cè)重于不良貸款的管理，管理的重心放在前期的市場 定位、信貸投向以及后期的不良資產(chǎn)處置上，更多的是一種 被動式的管理。 （ 2）內(nèi)部控制制度與設(shè)置的崗位脫節(jié)，目前 金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理制度很多，還有很多需要規(guī)范和完善， 更重要的是要有有效的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力。良好的制度只有在 實(shí)踐中才能顯出其效果，也只有在實(shí)踐中才能完善和規(guī)范， 從而形成成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 （ 3）各風(fēng)險(xiǎn)

7、管理部門間的協(xié) 作和風(fēng)險(xiǎn)管理意識不夠，信貸環(huán)節(jié)主要負(fù)責(zé)貸款的審查，側(cè) 重于資料的完整性和數(shù)字的分析，而資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)不良資產(chǎn) 的管理與清收，缺乏一個能夠全程全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理部門， 監(jiān)督管理各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 （ 4）信息 反饋機(jī)制滯后， 在貸款審批之后的管理滯后， 直到出現(xiàn)逾期、 不良貸款時才開始進(jìn)行管理；對貸款人的服務(wù)側(cè)重于態(tài)度的 變化，而較少涉及到質(zhì)量的提高；對內(nèi)部的制度建設(shè)，規(guī)范 操作落實(shí)不力，很多直到案發(fā)才開始引起重視，重建制度。 這些在很大程度上是一種事后的補(bǔ)救行為，并沒有從源頭 上、從根本上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的全程管理。三、我國風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向中國的金融發(fā)展吸引了全世界的目

8、光，其風(fēng)險(xiǎn)管理理念 在不斷地更新，其明確的發(fā)展方向給中國的金融機(jī)構(gòu)指明了 道路，應(yīng)該對銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的規(guī)范管理。1.我國的風(fēng)險(xiǎn)管理從局部的風(fēng)險(xiǎn)管理到全員全程全方位 的全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，建立多層次的，從風(fēng)險(xiǎn)決策層、風(fēng)險(xiǎn) 管理層到基層業(yè)務(wù)操作的全程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，強(qiáng)化崗位責(zé)任 制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。2.從分散決策的風(fēng)險(xiǎn)管理到集約化風(fēng)險(xiǎn)管理，從根本上 解決貸款決策分散、信貸投向盲目、信息溝通反饋渠道不暢 的問題，逐步實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理、信貸授權(quán)管理、資金 管理和調(diào)度、對外資金拆借、財(cái)務(wù)管理五個方面的集中統(tǒng)一 管理，強(qiáng)化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。3. 從粗放式風(fēng)險(xiǎn)管理到精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。精細(xì)

9、化風(fēng)險(xiǎn) 管理集中體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度上，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、專 業(yè)化管理，從五級分類到十級甚至更細(xì)的劃分，建立風(fēng)險(xiǎn)防 范和預(yù)警機(jī)制，實(shí)行事前引導(dǎo)、事后督導(dǎo)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理 方法，全程監(jiān)督管理。4. 打造優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理最終要靠人來管 理，其經(jīng)營理念、管理能力和職業(yè)操守是有效防范管理、化 解風(fēng)險(xiǎn)的有力保證。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，建立科學(xué)的風(fēng) 險(xiǎn)管理專業(yè)人員任職體系，完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的選拔培養(yǎng)使用， 業(yè)績評價考核管理， 強(qiáng)化激勵約束機(jī)制， 強(qiáng)化全員培訓(xùn)體系。5. 積極學(xué)習(xí)先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，激勵適合自己的風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范治理， 健全各項(xiàng)規(guī)章制度和操作程序。銀行的內(nèi)部控制制度必須貫 穿于業(yè)務(wù)的全過程。內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程中的每一 個環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。全部流程中的每一個環(huán)節(jié) 都要設(shè)立控制點(diǎn)，明確其管理內(nèi)容，做到環(huán)環(huán)相扣。6. 充分利用我國金融改革所帶來的金融創(chuàng)新，有條件的 通過資產(chǎn)證券化來化解不良資產(chǎn)，積極化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，減輕 包袱，輕裝與外資銀行共舞。暫時不具備條件的可以通過資 產(chǎn)置換、 利潤沖減等各種辦法化解已有的風(fēng)險(xiǎn)， 并及時總結(jié)， 制定完善風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管