銀行保函業(yè)務(wù)介紹

1、銀行分行國(guó)際結(jié)算部銀行分行國(guó)際結(jié)算部 中國(guó)銀行保函業(yè)務(wù)介紹中國(guó)銀行保函業(yè)務(wù)介紹 內(nèi)容提要內(nèi)容提要 保函業(yè)務(wù)的基本概念 中國(guó)銀行的主要保函產(chǎn)品 部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求 保函撤銷(xiāo) “走出去”企業(yè)保函所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例 2 一、保函的基本定義一、保函的基本定義 保函指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)出的、擔(dān)保申請(qǐng)保函指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)出的、擔(dān)保申請(qǐng) 人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。 申請(qǐng)人受益人 中國(guó)銀行 貿(mào)易、工程等合同 （基礎(chǔ)合同） 銀行保函 委托合同 （申請(qǐng)書(shū)） 保函的目的保函的目的 保函的目的是使得商業(yè)合同的一方（保函

2、受益人保函的目的是使得商業(yè)合同的一方（保函受益人 ）獲得一種保證，以消除其對(duì)商業(yè)合同的另一方（保）獲得一種保證，以消除其對(duì)商業(yè)合同的另一方（保 函申請(qǐng)人）的履約意愿與履約能力的疑慮，從而保證函申請(qǐng)人）的履約意愿與履約能力的疑慮，從而保證 基礎(chǔ)交易的順利完成?；A(chǔ)交易的順利完成。 由于保函往往由銀行開(kāi)立，以銀行信用替代商業(yè)信用由于保函往往由銀行開(kāi)立，以銀行信用替代商業(yè)信用 作為履約保證，因此保函的信用性更好、靈活性更強(qiáng)作為履約保證，因此保函的信用性更好、靈活性更強(qiáng) ，易于為受益人接受，已被廣泛應(yīng)用于國(guó)際與國(guó)內(nèi)貿(mào)，易于為受益人接受，已被廣泛應(yīng)用于國(guó)際與國(guó)內(nèi)貿(mào) 易、對(duì)外承包工程、資金借貸及各種商業(yè)活

3、動(dòng)中。易、對(duì)外承包工程、資金借貸及各種商業(yè)活動(dòng)中。 保函的法律屬性保函的法律屬性 傳統(tǒng)的從屬性保函傳統(tǒng)的從屬性保函： 效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保函項(xiàng)下所承效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保函項(xiàng)下所承 擔(dān)的付款責(zé)任成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況加以擔(dān)的付款責(zé)任成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況加以 判斷。判斷。 即我國(guó)即我國(guó)擔(dān)保法擔(dān)保法第五條所指的第五條所指的“擔(dān)保合同是從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)擔(dān)保合同是從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú) 效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。效。擔(dān)保合同另有約

4、定的，按照約定。” 保證人不但對(duì)受益人（即債權(quán)人）享有專(zhuān)屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是申請(qǐng)人（保證人不但對(duì)受益人（即債權(quán)人）享有專(zhuān)屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是申請(qǐng)人（ 即債務(wù)人）能夠享有的任何抗辯權(quán)，這實(shí)際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。即債務(wù)人）能夠享有的任何抗辯權(quán)，這實(shí)際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。 在瑞士、捷克等國(guó)法律中得到確認(rèn)。在瑞士、捷克等國(guó)法律中得到確認(rèn)。 新型的獨(dú)立性擔(dān)保新型的獨(dú)立性擔(dān)保： 與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但一旦開(kāi)立后與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但一旦開(kāi)立后 ，其自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身

5、的條款為準(zhǔn)。，其自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)。 保證人享有的權(quán)利非常有限，只要債權(quán)人提出的索賠要求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保保證人享有的權(quán)利非常有限，只要債權(quán)人提出的索賠要求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保 函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債 務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對(duì)受益人唯一的抗辯權(quán)就是務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對(duì)受益人唯一的抗辯權(quán)就是“欺詐例外抗辯欺詐例外抗辯”。 在中東某些國(guó)家（伊朗、伊拉克、也門(mén)、巴林等）的法律中得到確認(rèn)。在中東某些國(guó)家（伊朗、伊拉克、也門(mén)、巴林等）的法律中

6、得到確認(rèn)。 20102010年年7 7月月1 1日以后，日以后，見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（the uniform rules for the uniform rules for demand guarantees icc publication no.758demand guarantees icc publication no.758，即，即urdg758urdg758。 保函業(yè)務(wù)的相關(guān)資料保函業(yè)務(wù)的相關(guān)資料 保函保函/ /備用證申請(qǐng)書(shū)或合同；備用證申請(qǐng)書(shū)或合同； 基礎(chǔ)交易資料：據(jù)情況提供招標(biāo)書(shū)、中標(biāo)通知、形式基礎(chǔ)交易資料：據(jù)情況提供招標(biāo)書(shū)、中標(biāo)通知、形式 發(fā)票、合同、聯(lián)合投

7、標(biāo)協(xié)議、代理協(xié)議、企業(yè)隸屬關(guān)發(fā)票、合同、聯(lián)合投標(biāo)協(xié)議、代理協(xié)議、企業(yè)隸屬關(guān) 系證明文件等；系證明文件等； 保函格式（如有）；保函格式（如有）； 進(jìn)出口許可證、自動(dòng)登記證、技術(shù)引進(jìn)批文、外債登進(jìn)出口許可證、自動(dòng)登記證、技術(shù)引進(jìn)批文、外債登 記證等政府部門(mén)批文（如需）；記證等政府部門(mén)批文（如需）； 商務(wù)部簽發(fā)的商務(wù)部簽發(fā)的對(duì)外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證對(duì)外承包工程項(xiàng)目投（議）標(biāo)許可證 （500500萬(wàn)美元以上境外工程、亞行出資的境外招標(biāo)萬(wàn)美元以上境外工程、亞行出資的境外招標(biāo) 項(xiàng)目）；項(xiàng)目）； 保函開(kāi)立的方式保函開(kāi)立的方式 保函直開(kāi)保函直開(kāi) 直交直交 轉(zhuǎn)遞轉(zhuǎn)遞 保函轉(zhuǎn)開(kāi)保函轉(zhuǎn)開(kāi) 一次轉(zhuǎn)開(kāi)一次轉(zhuǎn)開(kāi)

8、多重轉(zhuǎn)開(kāi)多重轉(zhuǎn)開(kāi) 轉(zhuǎn)開(kāi)轉(zhuǎn)遞轉(zhuǎn)開(kāi)轉(zhuǎn)遞 直開(kāi)保函直開(kāi)保函 受益人 申請(qǐng)人 申請(qǐng) 合同 轉(zhuǎn)遞保函 轉(zhuǎn)遞保函 通知人 擔(dān)保人 直交保函 轉(zhuǎn)開(kāi)保函轉(zhuǎn)開(kāi)保函 申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人 lg issued contract counter guarantor requests lg issuance counter guarantor counter lg（多重轉(zhuǎn)開(kāi)） counter lg（一次轉(zhuǎn)開(kāi)） 二、中國(guó)銀行保函產(chǎn)品二、中國(guó)銀行保函產(chǎn)品 10 競(jìng)標(biāo)競(jìng)標(biāo) 中標(biāo)、簽合同中標(biāo)、簽合同 發(fā)發(fā)/ /收貨收貨 維修維修 賣(mài)方賣(mài)方 資信證明資信證明 履約保函履約保函 質(zhì)量、維修保函質(zhì)量、維修保函 投標(biāo)保函投標(biāo)保函

9、預(yù)付款保函預(yù)付款保函 買(mǎi)方買(mǎi)方 付款保函付款保函 關(guān)稅保函關(guān)稅保函 延期付款保函延期付款保函 提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 2 投標(biāo)保函投標(biāo)保函 產(chǎn)品定義：產(chǎn)品定義：在以招標(biāo)方式成立的工程建造和物資采購(gòu)等項(xiàng)目在以招標(biāo)方式成立的工程建造和物資采購(gòu)等項(xiàng)目 中，銀行應(yīng)招標(biāo)方的要求出具的，保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期中，銀行應(yīng)招標(biāo)方的要求出具的，保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期 內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂合同或提交履內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂合同或提交履 約保函的書(shū)面承諾。約保函的書(shū)面承諾。 產(chǎn)品適用范圍：產(chǎn)品適用范圍：適用于公開(kāi)招標(biāo)、議標(biāo)時(shí)，業(yè)主要求投標(biāo)適用于公開(kāi)招標(biāo)、議標(biāo)時(shí)，業(yè)主要求投標(biāo) 人繳納投

10、標(biāo)保證金的情況。人繳納投標(biāo)保證金的情況。 招標(biāo)人為避免投標(biāo)人在評(píng)標(biāo)過(guò)程中改標(biāo)、撤標(biāo)，或中標(biāo)后拒招標(biāo)人為避免投標(biāo)人在評(píng)標(biāo)過(guò)程中改標(biāo)、撤標(biāo)，或中標(biāo)后拒 簽合同而給自身造成損失，通常都要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證簽合同而給自身造成損失，通常都要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證 金，以制約對(duì)方行為。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的替代形式。金，以制約對(duì)方行為。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的替代形式。 保函金額：投標(biāo)報(bào)價(jià)的保函金額：投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%-5%1%-5% 保函效期：報(bào)價(jià)效期保函效期：報(bào)價(jià)效期+15+15或或3030天天 投標(biāo)保函投標(biāo)保函 帶來(lái)的便利帶來(lái)的便利 -對(duì)投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)人 減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占?jí)海粶p少繳納現(xiàn)金保證金

11、引起的資金占?jí)海?與繳納現(xiàn)金保證金相比，可使有限的資金得到優(yōu)化配置；與繳納現(xiàn)金保證金相比，可使有限的資金得到優(yōu)化配置； 辦理手續(xù)簡(jiǎn)便，滿(mǎn)足時(shí)效性強(qiáng)的要求。辦理手續(xù)簡(jiǎn)便，滿(mǎn)足時(shí)效性強(qiáng)的要求。 -對(duì)招標(biāo)人對(duì)招標(biāo)人 合理制約供貨方履行合同義務(wù)，良好維護(hù)自身利益；合理制約供貨方履行合同義務(wù)，良好維護(hù)自身利益； 避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。 投標(biāo)保函投標(biāo)保函 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 保函具有無(wú)效期性質(zhì)，具有自動(dòng)展期條款保函具有無(wú)效期性質(zhì)，具有自動(dòng)展期條款 1.1.無(wú)法及時(shí)撤銷(xiāo)，增加額外費(fèi)用支出無(wú)法及時(shí)撤銷(xiāo)，增加額外費(fèi)用支出 2.2.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，

12、原報(bào)價(jià)已無(wú)法執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，原報(bào)價(jià)已無(wú)法執(zhí)行 風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)控制措施 1.1.賣(mài)方參與投標(biāo)時(shí)應(yīng)確保招標(biāo)方的資金已落實(shí)，避免出現(xiàn)因購(gòu)買(mǎi)資金未到位賣(mài)方參與投標(biāo)時(shí)應(yīng)確保招標(biāo)方的資金已落實(shí)，避免出現(xiàn)因購(gòu)買(mǎi)資金未到位 ，招標(biāo)人一再要求延長(zhǎng)投標(biāo)保函效期的情況；，招標(biāo)人一再要求延長(zhǎng)投標(biāo)保函效期的情況； 2.2.明確到期日，避免出現(xiàn)效期敞口條款明確到期日，避免出現(xiàn)效期敞口條款 3.3.看清招標(biāo)文件條款看清招標(biāo)文件條款 4.4.合理報(bào)價(jià)合理報(bào)價(jià) 5.5.對(duì)于保函索賠的條件，建議加入憑保函正本原件索賠對(duì)于保函索賠的條件，建議加入憑保函正本原件索賠 履約保函履約保函 產(chǎn)品定義：產(chǎn)品定義：擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商

13、品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè) 主或買(mǎi)方出具的、保證承包方或供貨方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的主或買(mǎi)方出具的、保證承包方或供貨方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的 書(shū)面承諾。書(shū)面承諾。 產(chǎn)品適用范圍：產(chǎn)品適用范圍：適用于對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況適用于對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況 ，常見(jiàn)于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。，常見(jiàn)于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。 在工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，業(yè)主或買(mǎi)方為避免承包方在工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，業(yè)主或買(mǎi)方為避免承包方 或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失，通常都要求承或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失，通常都要求承 包方或供貨方繳

14、納履約保證金，以制約對(duì)方行為。履約保證包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對(duì)方行為。履約保證 金是現(xiàn)金保證金的替代形式。金是現(xiàn)金保證金的替代形式。 保函金額：保函金額：合同金額的合同金額的10%10% 保函效期：保函效期：最遲裝運(yùn)日最遲裝運(yùn)日+30+30天天 或信用證到期日或信用證到期日+30+30天天 履約保函履約保函 產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利 -對(duì)供貨方對(duì)供貨方 減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長(zhǎng)時(shí)間資金占?jí)?；減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長(zhǎng)時(shí)間資金占?jí)海?與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置 ； -對(duì)買(mǎi)方對(duì)買(mǎi)方 合理

15、制約供貨方履行合同義務(wù)，良好維護(hù)自身利益；合理制約供貨方履行合同義務(wù)，良好維護(hù)自身利益； 避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。 履約保函履約保函 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 一、效期計(jì)算不合理一、效期計(jì)算不合理 1.1.買(mǎi)方要求履約保函涵蓋質(zhì)保期，并且同時(shí)扣留質(zhì)保金買(mǎi)方要求履約保函涵蓋質(zhì)保期，并且同時(shí)扣留質(zhì)保金 2.2.在在cifcif、fobfob價(jià)格中，賣(mài)方在履約保函中的責(zé)任定為貨到目的港后若干天才價(jià)格中，賣(mài)方在履約保函中的責(zé)任定為貨到目的港后若干天才 能終止。能終止。 * *承擔(dān)貨物運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，使賣(mài)方責(zé)任擴(kuò)大化；承擔(dān)貨物運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，使

16、賣(mài)方責(zé)任擴(kuò)大化； * *賣(mài)方銀行對(duì)保函是否可以失效無(wú)據(jù)可憑。賣(mài)方銀行對(duì)保函是否可以失效無(wú)據(jù)可憑。 二、保函生效條件為合同簽訂日或保函開(kāi)出日。二、保函生效條件為合同簽訂日或保函開(kāi)出日。 * *保函開(kāi)出后，買(mǎi)方由于各種原因，如市場(chǎng)價(jià)格變化等拒不開(kāi)證，造成賣(mài)保函開(kāi)出后，買(mǎi)方由于各種原因，如市場(chǎng)價(jià)格變化等拒不開(kāi)證，造成賣(mài) 方無(wú)法履約；方無(wú)法履約； * *買(mǎi)方雖然開(kāi)立買(mǎi)方雖然開(kāi)立l/cl/c，但，但l/cl/c條款賣(mài)方無(wú)法接受或執(zhí)行。條款賣(mài)方無(wú)法接受或執(zhí)行。 三、保函賠付缺少單據(jù)化條件三、保函賠付缺少單據(jù)化條件 履約保函履約保函 風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)控制措施 1.1.保函效期：以發(fā)貨交單為基準(zhǔn)確定保函效期：

17、以發(fā)貨交單為基準(zhǔn)確定 2.2.保函生效明確規(guī)定為保函生效明確規(guī)定為“收到賣(mài)方所能接受的信用證收到賣(mài)方所能接受的信用證 時(shí)生效時(shí)生效” 3.3.設(shè)定保函單據(jù)化條件，防止買(mǎi)方惡意索賠設(shè)定保函單據(jù)化條件，防止買(mǎi)方惡意索賠 預(yù)付款保函預(yù)付款保函 產(chǎn)品定義：產(chǎn)品定義：擔(dān)保銀行應(yīng)商品供貨方的申請(qǐng)向買(mǎi)方出具的、保證供貨方在買(mǎi)方擔(dān)保銀行應(yīng)商品供貨方的申請(qǐng)向買(mǎi)方出具的、保證供貨方在買(mǎi)方 支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。 產(chǎn)品適用范圍：產(chǎn)品適用范圍：適用于支付方式中包含預(yù)付款的項(xiàng)目。適用于支付方式中包含預(yù)付款的項(xiàng)目。 在商品買(mǎi)賣(mài)交易中，買(mǎi)方為避免供貨方拿到預(yù)付款后不履行合同

18、義務(wù)而在商品買(mǎi)賣(mài)交易中，買(mǎi)方為避免供貨方拿到預(yù)付款后不履行合同義務(wù)而 損失預(yù)付款，要求銀行對(duì)供貨方在不履行合同義務(wù)時(shí)償還預(yù)付款做出的擔(dān)損失預(yù)付款，要求銀行對(duì)供貨方在不履行合同義務(wù)時(shí)償還預(yù)付款做出的擔(dān) 保。保。 保函金額：合同金額保函金額：合同金額10%-30%10%-30% 保函效期：最遲裝運(yùn)日保函效期：最遲裝運(yùn)日+30+30天或信用證到期日天或信用證到期日+30+30天天 產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利 -對(duì)買(mǎi)方對(duì)買(mǎi)方 在供貨方不履行合同義務(wù)時(shí)，保障預(yù)付款順利收回；在供貨方不履行合同義務(wù)時(shí)，保障預(yù)付款順利收回； 加強(qiáng)了對(duì)供貨方按規(guī)定履行合同的制約。加強(qiáng)了對(duì)供貨方按規(guī)定履行合同的制約

19、。 -對(duì)供貨方對(duì)供貨方 便利了預(yù)付款資金的及時(shí)到位；便利了預(yù)付款資金的及時(shí)到位； 及時(shí)獲得項(xiàng)目啟動(dòng)資金，便利合同的順利執(zhí)行。及時(shí)獲得項(xiàng)目啟動(dòng)資金，便利合同的順利執(zhí)行。 預(yù)付款保函預(yù)付款保函 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 一、生效條款的設(shè)定一、生效條款的設(shè)定 1.1.以保函開(kāi)出之日生效；（承擔(dān)無(wú)理索賠的風(fēng)險(xiǎn)）以保函開(kāi)出之日生效；（承擔(dān)無(wú)理索賠的風(fēng)險(xiǎn)） 2.2.以買(mǎi)方付出預(yù)付款之日生效。（承擔(dān)資金劃轉(zhuǎn)延誤及丟失以買(mǎi)方付出預(yù)付款之日生效。（承擔(dān)資金劃轉(zhuǎn)延誤及丟失 的風(fēng)險(xiǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)） 二、分批裝運(yùn)時(shí)，保函金額無(wú)減額條款二、分批裝運(yùn)時(shí)，保函金額無(wú)減額條款 風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)控制措施 1.1.以賣(mài)方收妥預(yù)付款作為保函生效條件

20、；以賣(mài)方收妥預(yù)付款作為保函生效條件； 2.2.加列減額條款加列減額條款“本保函金額將隨著發(fā)票上所顯示的每批發(fā)貨本保函金額將隨著發(fā)票上所顯示的每批發(fā)貨 值成比例遞減值成比例遞減” 質(zhì)量保函質(zhì)量保函 產(chǎn)品定義：產(chǎn)品定義：擔(dān)保銀行應(yīng)商品供貨方的申請(qǐng)而向買(mǎi)方出具的、保擔(dān)保銀行應(yīng)商品供貨方的申請(qǐng)而向買(mǎi)方出具的、保 證供貨方在提前支取合同價(jià)款中的尾款部分后履行合同義務(wù)證供貨方在提前支取合同價(jià)款中的尾款部分后履行合同義務(wù) 的書(shū)面承諾。的書(shū)面承諾。 預(yù)留金保函也稱(chēng)為預(yù)留金保函也稱(chēng)為“預(yù)留金保函預(yù)留金保函”、“留置金保函留置金保函”等。等。 產(chǎn)品適用范圍：產(chǎn)品適用范圍：適用于合同執(zhí)行后期買(mǎi)方滯留尾款，供貨方需適

21、用于合同執(zhí)行后期買(mǎi)方滯留尾款，供貨方需 憑銀行保函提前支取尾款的情況。憑銀行保函提前支取尾款的情況。 保函金額：合同總價(jià)的保函金額：合同總價(jià)的5%-10%5%-10% 保函效期：質(zhì)保期保函效期：質(zhì)保期+30+30天天 產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利 -對(duì)供貨方：提前收回尾款資金，解決了流動(dòng)資金不足的問(wèn)對(duì)供貨方：提前收回尾款資金，解決了流動(dòng)資金不足的問(wèn) 題；有利于資金周轉(zhuǎn)。題；有利于資金周轉(zhuǎn)。 -對(duì)買(mǎi)方：獲得了合同后續(xù)義務(wù)得到履行的保障；達(dá)到了與對(duì)買(mǎi)方：獲得了合同后續(xù)義務(wù)得到履行的保障；達(dá)到了與 滯留尾款相同的目的。滯留尾款相同的目的。 質(zhì)量保函質(zhì)量保函 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 一、保函責(zé)任籠統(tǒng)

22、定為一、保函責(zé)任籠統(tǒng)定為“無(wú)條件見(jiàn)索即付無(wú)條件見(jiàn)索即付”； * *買(mǎi)賣(mài)雙方因檢測(cè)系統(tǒng)、方式不同引起爭(zhēng)議，使賣(mài)方承擔(dān)不必買(mǎi)賣(mài)雙方因檢測(cè)系統(tǒng)、方式不同引起爭(zhēng)議，使賣(mài)方承擔(dān)不必 要的額外風(fēng)險(xiǎn)要的額外風(fēng)險(xiǎn) 二、買(mǎi)方已扣留尾款，仍要求賣(mài)方開(kāi)立質(zhì)量保函二、買(mǎi)方已扣留尾款，仍要求賣(mài)方開(kāi)立質(zhì)量保函 風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)控制措施 設(shè)定單據(jù)化條件設(shè)定單據(jù)化條件 * *以一個(gè)買(mǎi)賣(mài)雙方都能接受的第三家檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的質(zhì)量證明以一個(gè)買(mǎi)賣(mài)雙方都能接受的第三家檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的質(zhì)量證明 作為索賠依據(jù)，或；作為索賠依據(jù)，或； * *以一家雙方認(rèn)可的仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)作為索賠依據(jù)以一家雙方認(rèn)可的仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)作為索賠依據(jù) 關(guān)稅保函關(guān)稅保

23、函 產(chǎn)品定義：產(chǎn)品定義：擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)而向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行關(guān)稅義擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)而向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行關(guān)稅義 務(wù)的書(shū)面承諾。務(wù)的書(shū)面承諾。 產(chǎn)品適用范圍：產(chǎn)品適用范圍：根據(jù)海關(guān)征稅管理辦法，有下列情形的，納稅義務(wù)人向海關(guān)提根據(jù)海關(guān)征稅管理辦法，有下列情形的，納稅義務(wù)人向海關(guān)提 供足額稅款擔(dān)保后，可要求海關(guān)先放行貨物：供足額稅款擔(dān)保后，可要求海關(guān)先放行貨物： （一）海關(guān)尚未確定商品歸類(lèi)、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地等征稅要件的；（一）海關(guān)尚未確定商品歸類(lèi)、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地等征稅要件的； （二）正在海關(guān)辦理減免稅審批手續(xù)的；（二）正在海關(guān)辦理減免稅審批手續(xù)的； （三）申請(qǐng)延期繳

24、納稅款的：（三）申請(qǐng)延期繳納稅款的： （四）暫時(shí)進(jìn)出境的；（四）暫時(shí)進(jìn)出境的； （五）海關(guān)對(duì)某些貨物實(shí)行先放后征的情況；（五）海關(guān)對(duì)某些貨物實(shí)行先放后征的情況； （六）其他按照有關(guān)規(guī)定需要提供稅款擔(dān)保的（六）其他按照有關(guān)規(guī)定需要提供稅款擔(dān)保的 產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利產(chǎn)品為客戶(hù)提供的便利 1 1、該保函業(yè)務(wù)有助于企業(yè)加快進(jìn)口貨物通關(guān)速度；、該保函業(yè)務(wù)有助于企業(yè)加快進(jìn)口貨物通關(guān)速度； 2 2、減少企業(yè)因貨物滯留港口而增加的滯港費(fèi)用（一個(gè)貨柜一天的費(fèi)用高達(dá)、減少企業(yè)因貨物滯留港口而增加的滯港費(fèi)用（一個(gè)貨柜一天的費(fèi)用高達(dá) 30003000港元）；港元）； 3 3、使企業(yè)獲得關(guān)稅稅款短期資金融通（最長(zhǎng)、使

25、企業(yè)獲得關(guān)稅稅款短期資金融通（最長(zhǎng)1515天）；天）； 4 4、業(yè)務(wù)操作簡(jiǎn)單，靈活方便；、業(yè)務(wù)操作簡(jiǎn)單，靈活方便； 三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求-伊拉克伊拉克 1、要求所有開(kāi)往本國(guó)的保函必須經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開(kāi)；要求所有開(kāi)往本國(guó)的保函必須經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開(kāi)； 2 2、必須采用該國(guó)政府統(tǒng)一制定、以阿拉伯文起草的標(biāo)、必須采用該國(guó)政府統(tǒng)一制定、以阿拉伯文起草的標(biāo) 準(zhǔn)格式辦理；準(zhǔn)格式辦理； 3 3、保函及反擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生的一切爭(zhēng)議均應(yīng)在伊拉克法、保函及反擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生的一切爭(zhēng)議均應(yīng)在伊拉克法 院裁決并以伊法律為準(zhǔn)；院裁決并以伊法律為準(zhǔn)； 4 4、對(duì)業(yè)已過(guò)期但未辦理撤銷(xiāo)手續(xù)的保函收取逾

26、期費(fèi)用、對(duì)業(yè)已過(guò)期但未辦理撤銷(xiāo)手續(xù)的保函收取逾期費(fèi)用 ，直至伊方受益人退回保函正本。，直至伊方受益人退回保函正本。 三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求-科威特科威特 1 1、對(duì)科威特業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保函均經(jīng)由當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開(kāi)；、對(duì)科威特業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保函均經(jīng)由當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開(kāi)； 2 2、對(duì)反擔(dān)保格式有著特殊的規(guī)定和要求，且其本身、對(duì)反擔(dān)保格式有著特殊的規(guī)定和要求，且其本身 轉(zhuǎn)開(kāi)的格式固定，條件比較苛刻；轉(zhuǎn)開(kāi)的格式固定，條件比較苛刻； 3 3、科威特銀行對(duì)保函收費(fèi)普遍較低，與其他國(guó)家銀、科威特銀行對(duì)保函收費(fèi)普遍較低，與其他國(guó)家銀 行相比，具有一定競(jìng)爭(zhēng)性行相比，具有一定競(jìng)爭(zhēng)性 三、部分國(guó)家

27、對(duì)于保函開(kāi)立的要求三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求-巴基斯坦巴基斯坦 1 1、既可直開(kāi)，也可轉(zhuǎn)開(kāi)；、既可直開(kāi)，也可轉(zhuǎn)開(kāi)； 2 2、對(duì)巴的轉(zhuǎn)開(kāi)保函業(yè)務(wù)，如經(jīng)巴本資銀行出具，則、對(duì)巴的轉(zhuǎn)開(kāi)保函業(yè)務(wù)，如經(jīng)巴本資銀行出具，則 反擔(dān)保格式固定且條款苛刻，如選用當(dāng)?shù)赝赓Y銀行，反擔(dān)保格式固定且條款苛刻，如選用當(dāng)?shù)赝赓Y銀行， 則條件比較寬松，對(duì)反擔(dān)保格式無(wú)特殊要求；則條件比較寬松，對(duì)反擔(dān)保格式無(wú)特殊要求； 3 3、保函效期屆滿(mǎn)后，受益人在效期后一定期限內(nèi)仍、保函效期屆滿(mǎn)后，受益人在效期后一定期限內(nèi)仍 保留索賠的權(quán)利（開(kāi)給巴政府部門(mén)的保留索賠的權(quán)利（開(kāi)給巴政府部門(mén)的6060年；私人企業(yè)年；私人企業(yè) 3 3年）年）

28、 三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求三、部分國(guó)家對(duì)于保函開(kāi)立的要求-美國(guó)、委內(nèi)瑞拉美國(guó)、委內(nèi)瑞拉 1.1.當(dāng)?shù)劂y行不能開(kāi)立保函，以備用信用證取代，但不當(dāng)?shù)劂y行不能開(kāi)立保函，以備用信用證取代，但不 影響其接受外國(guó)銀行所出具的擔(dān)保和反擔(dān)保。影響其接受外國(guó)銀行所出具的擔(dān)保和反擔(dān)保。 2 2、履約保函金額要求較高，有的可能高達(dá)合同金額、履約保函金額要求較高，有的可能高達(dá)合同金額 的的100%100%。 附：備用信用證與保函附：備用信用證與保函 一、保函與備用信用證的類(lèi)同之處一、保函與備用信用證的類(lèi)同之處 1 1、定義上和法律當(dāng)事人的基本相同之處；、定義上和法律當(dāng)事人的基本相同之處； 2 2、應(yīng)用上的相同，

29、都是國(guó)際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式；、應(yīng)用上的相同，都是國(guó)際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式； 3 3、性質(zhì)上的相同，見(jiàn)索即付。、性質(zhì)上的相同，見(jiàn)索即付。 二、保函與備用信用證的不同之處二、保函與備用信用證的不同之處 1 1、保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無(wú)此區(qū)、保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無(wú)此區(qū) 分，具有信用證的分，具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特的特 點(diǎn)，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開(kāi)證行只根據(jù)信用證條款與條點(diǎn)，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開(kāi)證行只根據(jù)信用證條款與條 件來(lái)決定是否償付，而與基礎(chǔ)合約并無(wú)關(guān)。件來(lái)決定是否償付，而與基礎(chǔ)合約并無(wú)關(guān)。 2

30、 2、適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同。備用信用證適用國(guó)際商、適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同。備用信用證適用國(guó)際商 會(huì)制定的會(huì)制定的跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例，信用證各方當(dāng)事人的權(quán)，信用證各方當(dāng)事人的權(quán) 利、責(zé)任及術(shù)語(yǔ)、條款。對(duì)于獨(dú)立性保函，一般適用利、責(zé)任及術(shù)語(yǔ)、條款。對(duì)于獨(dú)立性保函，一般適用urdg758urdg758 ，即見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則。，即見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則。 四、保函撤銷(xiāo)四、保函撤銷(xiāo) 保函撤銷(xiāo)的總原則：保函撤銷(xiāo)的總原則： 在確保擔(dān)保責(zé)任全部解除后方可撤銷(xiāo)保函；在確保擔(dān)保責(zé)任全部解除后方可撤銷(xiāo)保函； 保函撤銷(xiāo)的條件：保函撤銷(xiāo)的條件： 保函受益人保函受益人/ /轉(zhuǎn)遞行主動(dòng)退回

31、保函正本及修改（如有）；或轉(zhuǎn)遞行主動(dòng)退回保函正本及修改（如有）；或 受益人受益人/ /轉(zhuǎn)遞行轉(zhuǎn)遞行/ /轉(zhuǎn)開(kāi)行來(lái)函轉(zhuǎn)開(kāi)行來(lái)函/ /電確認(rèn)保函已失效并解除我行在該保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)電確認(rèn)保函已失效并解除我行在該保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé) 任；或任；或 保函有合理明確的到期日且效期已過(guò)，或保函約定的失效事件已發(fā)生且提交保函保函有合理明確的到期日且效期已過(guò)，或保函約定的失效事件已發(fā)生且提交保函 規(guī)定的表明失效事件發(fā)生的單據(jù)；或規(guī)定的表明失效事件發(fā)生的單據(jù)；或 保函已全額付款保函已全額付款/ /賠付；或賠付；或 保函申請(qǐng)人提供可以明確判斷保函所依據(jù)的主債務(wù)已履行完畢的文件保函申請(qǐng)人提供可以明確判斷保函所依據(jù)的主債

32、務(wù)已履行完畢的文件/ /材料材料/ /單據(jù)單據(jù) ；或；或 保函申請(qǐng)人向我行出具書(shū)面聲明，確認(rèn)其在相關(guān)投標(biāo)活動(dòng)中承諾的投標(biāo)義務(wù)已完保函申請(qǐng)人向我行出具書(shū)面聲明，確認(rèn)其在相關(guān)投標(biāo)活動(dòng)中承諾的投標(biāo)義務(wù)已完 成或相關(guān)合同的主債務(wù)已履行完畢；主合同項(xiàng)下發(fā)生的一切修改、轉(zhuǎn)讓、訴訟等成或相關(guān)合同的主債務(wù)已履行完畢；主合同項(xiàng)下發(fā)生的一切修改、轉(zhuǎn)讓、訴訟等 情況已完全告知我行；在主合同項(xiàng)下申請(qǐng)人無(wú)違約情況發(fā)生；同意承擔(dān)該保函撤情況已完全告知我行；在主合同項(xiàng)下申請(qǐng)人無(wú)違約情況發(fā)生；同意承擔(dān)該保函撤 消后可能發(fā)生的索賠及其由此引起的一切法律后果和賠付責(zé)任。消后可能發(fā)生的索賠及其由此引起的一切法律后果和賠付責(zé)任。 具

33、體撤銷(xiāo)條件還需要視合同執(zhí)行情況、保函條款等判定。具體撤銷(xiāo)條件還需要視合同執(zhí)行情況、保函條款等判定。 五、五、“走出去走出去”企業(yè)保函所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施企業(yè)保函所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 保函后期管理風(fēng)險(xiǎn) 保函條款風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 保函后期管理缺失， 導(dǎo)致成本上升的風(fēng)險(xiǎn) 保函條款設(shè)計(jì)失當(dāng)， 遭不合理索賠的風(fēng)險(xiǎn) 基礎(chǔ)合同運(yùn)作失敗， 保函遭索賠的風(fēng)險(xiǎn) 29 提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和談判能 力，參照國(guó)際慣例完善 保函條款，重視擔(dān)保銀 行意見(jiàn)。 做好項(xiàng)目可行性研究， 重視產(chǎn)品和工程質(zhì)量， 提高履約能力，完善合 同條款。 加強(qiáng)保函后期管理， 妥善處置不延期即付款， 建立快速、完善的索賠 應(yīng)對(duì)機(jī)制。 選擇技術(shù)水平高、經(jīng)

34、驗(yàn) 豐富的擔(dān)保銀行。 30 “走出去走出去”企業(yè)保函所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施企業(yè)保函所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例-投標(biāo)保函案例投標(biāo)保函案例 國(guó)內(nèi)某公司通過(guò)銀行向印度某買(mǎi)主開(kāi)出一份投標(biāo)保函，其中有關(guān)效期定為國(guó)內(nèi)某公司通過(guò)銀行向印度某買(mǎi)主開(kāi)出一份投標(biāo)保函，其中有關(guān)效期定為 ：只要受益人提出展期要求，銀行保證將無(wú)條件辦理延期手續(xù)，否則將向：只要受益人提出展期要求，銀行保證將無(wú)條件辦理延期手續(xù)，否則將向 其賠付保函款項(xiàng)。其賠付保函款項(xiàng)。 買(mǎi)方一直無(wú)法落實(shí)購(gòu)買(mǎi)資金，所以開(kāi)標(biāo)后遲遲難以定標(biāo)，買(mǎi)方一再要求國(guó)買(mǎi)方一直無(wú)法落實(shí)購(gòu)買(mǎi)資金，所以開(kāi)標(biāo)后遲遲難以定標(biāo)，買(mǎi)方一再要求國(guó) 內(nèi)

35、公司將保函展期。內(nèi)公司將保函展期。 由于國(guó)際市場(chǎng)行情的變化，國(guó)內(nèi)公司已無(wú)法按原報(bào)價(jià)成交，如成交其虧損由于國(guó)際市場(chǎng)行情的變化，國(guó)內(nèi)公司已無(wú)法按原報(bào)價(jià)成交，如成交其虧損 額將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出保函項(xiàng)下賠償金額。額將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出保函項(xiàng)下賠償金額。 由于保函中做出的由于保函中做出的“或展期、或賠款或展期、或賠款”的保證，為維護(hù)自身信譽(yù)，國(guó)內(nèi)公的保證，為維護(hù)自身信譽(yù)，國(guó)內(nèi)公 司賠付了保函。司賠付了保函。 啟示：?jiǎn)⑹荆?1.1.投標(biāo)保函中盡量避免效期敞口；投標(biāo)保函中盡量避免效期敞口； 2.2.以后合同談判時(shí)可與招標(biāo)人商量參照世界銀行對(duì)材料標(biāo)的采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)，以后合同談判時(shí)可與招標(biāo)人商量參照世界銀行對(duì)材料標(biāo)的采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)， 他們采

36、取的模式是在簽定合同時(shí)以倫敦市場(chǎng)金屬價(jià)為依據(jù)進(jìn)行相應(yīng)浮動(dòng)。他們采取的模式是在簽定合同時(shí)以倫敦市場(chǎng)金屬價(jià)為依據(jù)進(jìn)行相應(yīng)浮動(dòng)。 這對(duì)招標(biāo)人和投標(biāo)人都提供了保障，以免在簽訂合同時(shí)，原材料大幅漲價(jià)這對(duì)招標(biāo)人和投標(biāo)人都提供了保障，以免在簽訂合同時(shí)，原材料大幅漲價(jià) 造成項(xiàng)目無(wú)法執(zhí)行。造成項(xiàng)目無(wú)法執(zhí)行。 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例-國(guó)內(nèi)保函未加入國(guó)內(nèi)保函未加入不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓和和書(shū)面索書(shū)面索 賠通知紙質(zhì)原件及保函正本原件賠通知紙質(zhì)原件及保函正本原件的負(fù)面影響。的負(fù)面影響。 某行應(yīng)申請(qǐng)人要求出具一份履約保函給國(guó)內(nèi)某公司，該保函某行應(yīng)申請(qǐng)人要求出具一份履約保函給國(guó)內(nèi)某公司，該保函 未采用我行標(biāo)準(zhǔn)格

37、式，而是將我行標(biāo)準(zhǔn)格式中未采用我行標(biāo)準(zhǔn)格式，而是將我行標(biāo)準(zhǔn)格式中書(shū)面索賠通知書(shū)面索賠通知 紙質(zhì)原件及保函正本原件紙質(zhì)原件及保函正本原件代之以代之以第一次書(shū)面宣布第一次書(shū)面宣布，同時(shí)，同時(shí) 未加列標(biāo)準(zhǔn)格式中未加列標(biāo)準(zhǔn)格式中本保函不可轉(zhuǎn)讓本保函不可轉(zhuǎn)讓的條款。擔(dān)保人在效期的條款。擔(dān)保人在效期 內(nèi)收到以傳真形式提交的索賠，索賠非原受益人提出，但附有內(nèi)收到以傳真形式提交的索賠，索賠非原受益人提出，但附有 表明受益人權(quán)益轉(zhuǎn)讓的交接書(shū)。表明受益人權(quán)益轉(zhuǎn)讓的交接書(shū)。 與涉外保函即使未作相應(yīng)約定依慣例保函不可轉(zhuǎn)讓不同的是與涉外保函即使未作相應(yīng)約定依慣例保函不可轉(zhuǎn)讓不同的是 ，國(guó)內(nèi)保函依據(jù)擔(dān)保法，保函中不約定不

38、可轉(zhuǎn)讓?zhuān)礊榭赊D(zhuǎn)讓?zhuān)瑖?guó)內(nèi)保函依據(jù)擔(dān)保法，保函中不約定不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)礊榭赊D(zhuǎn)讓 ，同時(shí)依據(jù)我國(guó)法律傳真亦屬書(shū)面范疇，因而，同時(shí)依據(jù)我國(guó)法律傳真亦屬書(shū)面范疇，因而 索賠相索賠相 符，申請(qǐng)人只能付款，并對(duì)未按我行標(biāo)準(zhǔn)格符，申請(qǐng)人只能付款，并對(duì)未按我行標(biāo)準(zhǔn)格 式出具式出具 保函表示遺憾。保函表示遺憾。 3232 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例- -預(yù)付款保函案例預(yù)付款保函案例 電解鋁預(yù)付款保函電解鋁預(yù)付款保函 2004 2004年，某行為某冶金公司先后開(kāi)出年，某行為某冶金公司先后開(kāi)出9 9筆金額筆金額 均為均為500500萬(wàn)美元的預(yù)付款保函，合計(jì)萬(wàn)美元的預(yù)付款保函，合計(jì)4,5004,500萬(wàn)萬(wàn)

39、美元，擔(dān)保責(zé)任為保證電解鋁出口合同的執(zhí)美元，擔(dān)保責(zé)任為保證電解鋁出口合同的執(zhí) 行。行。20052005年年1010月，申請(qǐng)人僅完整執(zhí)行了一筆月，申請(qǐng)人僅完整執(zhí)行了一筆 保函所對(duì)應(yīng)的合同部分，另有兩筆保函部分保函所對(duì)應(yīng)的合同部分，另有兩筆保函部分 執(zhí)行了合同。擔(dān)保行共接到外方索賠保函執(zhí)行了合同。擔(dān)保行共接到外方索賠保函8 8筆筆 ，總計(jì)金額為，總計(jì)金額為3,5003,500多萬(wàn)美元，扣除部分保證多萬(wàn)美元，扣除部分保證 金外，造成索賠款項(xiàng)金外，造成索賠款項(xiàng)2,4002,400多萬(wàn)美元。多萬(wàn)美元。 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例- -預(yù)付款保函案例預(yù)付款保函案例 電解鋁預(yù)付款保函（續(xù)）電解

40、鋁預(yù)付款保函（續(xù)） 風(fēng)險(xiǎn)成因分析風(fēng)險(xiǎn)成因分析 申請(qǐng)人對(duì)國(guó)家宏觀政策分析把握不夠，政策的變化調(diào)整使企申請(qǐng)人對(duì)國(guó)家宏觀政策分析把握不夠，政策的變化調(diào)整使企 業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不知所措，生產(chǎn)成本一漲再漲，獲利空間急業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不知所措，生產(chǎn)成本一漲再漲，獲利空間急 劇縮小。劇縮小。 申請(qǐng)人對(duì)擴(kuò)建資金估計(jì)不足，自身前期的流動(dòng)資金全部用于申請(qǐng)人對(duì)擴(kuò)建資金估計(jì)不足，自身前期的流動(dòng)資金全部用于 擴(kuò)建的固定資產(chǎn)投入，使后期流動(dòng)資金嚴(yán)重短缺。擴(kuò)建的固定資產(chǎn)投入，使后期流動(dòng)資金嚴(yán)重短缺。 申請(qǐng)人對(duì)預(yù)付款的依賴(lài)性過(guò)強(qiáng)，挪用保函資金，忽視自身產(chǎn)申請(qǐng)人對(duì)預(yù)付款的依賴(lài)性過(guò)強(qiáng)，挪用保函資金，忽視自身產(chǎn) 能的計(jì)劃安排，對(duì)外履約

41、的重視程度嚴(yán)重不足。能的計(jì)劃安排，對(duì)外履約的重視程度嚴(yán)重不足。 申請(qǐng)人申請(qǐng)人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的融資抱有極大的不現(xiàn)實(shí)幻想。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的融資抱有極大的不現(xiàn)實(shí)幻想。 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例- -波蘭高速公路履約保函索賠案波蘭高速公路履約保函索賠案 某分行一重點(diǎn)授信客戶(hù)與另兩家中國(guó)公司及波蘭某分行一重點(diǎn)授信客戶(hù)與另兩家中國(guó)公司及波蘭dcmdcm建筑公司建筑公司 組成的聯(lián)合體（下稱(chēng)聯(lián)合體）中標(biāo)波蘭組成的聯(lián)合體（下稱(chēng)聯(lián)合體）中標(biāo)波蘭a-2a-2高速公路項(xiàng)目，并高速公路項(xiàng)目，并 與波蘭國(guó)道和高速公路總局（與波蘭國(guó)道和高速公路總局（gddkiagddkia）簽署了該項(xiàng)目）簽署了該項(xiàng)目a a標(biāo)段和標(biāo)

42、段和 c c標(biāo)段兩個(gè)標(biāo)段的合同。應(yīng)客戶(hù)申請(qǐng)，我行于標(biāo)段兩個(gè)標(biāo)段的合同。應(yīng)客戶(hù)申請(qǐng)，我行于20092009年年9 9月開(kāi)立月開(kāi)立 了兩筆履約保函，保函金額折美元分別為了兩筆履約保函，保函金額折美元分別為usd8,245,105.67usd8,245,105.67和和 usd11,639,091.81usd11,639,091.81。20112011年年6 6月保函受益人以聯(lián)合體在合同項(xiàng)月保函受益人以聯(lián)合體在合同項(xiàng) 下違約為由在上述兩筆保函項(xiàng)下提出索賠。下違約為由在上述兩筆保函項(xiàng)下提出索賠。 波蘭波蘭國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后，國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后，a2a2不是一條簡(jiǎn)單的高速公路，不是一條簡(jiǎn)單的高速公路

43、， 它不僅是為歐洲杯而修建，其更深的意義在于拓寬波蘭與德它不僅是為歐洲杯而修建，其更深的意義在于拓寬波蘭與德 國(guó)及其他中西歐國(guó)家的通道，因而聯(lián)合體得標(biāo)意愿十分強(qiáng)烈國(guó)及其他中西歐國(guó)家的通道，因而聯(lián)合體得標(biāo)意愿十分強(qiáng)烈 ，但對(duì)競(jìng)標(biāo)前的勘察設(shè)計(jì)、競(jìng)標(biāo)文本的法律審查、關(guān)鍵條款，但對(duì)競(jìng)標(biāo)前的勘察設(shè)計(jì)、競(jìng)標(biāo)文本的法律審查、關(guān)鍵條款 的談判等等卻沒(méi)有作好功課，超低報(bào)價(jià)，而后簽署顯失公允的談判等等卻沒(méi)有作好功課，超低報(bào)價(jià)，而后簽署顯失公允 的合同，試圖沿用其在在國(guó)內(nèi)和非洲市場(chǎng)的傳統(tǒng)做法，超低的合同，試圖沿用其在在國(guó)內(nèi)和非洲市場(chǎng)的傳統(tǒng)做法，超低 價(jià)格獲取項(xiàng)目的承建權(quán)，然后在工程建設(shè)過(guò)程中變更工程，價(jià)格獲取項(xiàng)目的

44、承建權(quán)，然后在工程建設(shè)過(guò)程中變更工程， 由低價(jià)工程轉(zhuǎn)變?yōu)楦邇r(jià)工程。由低價(jià)工程轉(zhuǎn)變?yōu)楦邇r(jià)工程。 3535 六、六、保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例保函風(fēng)險(xiǎn)索賠案例- -波蘭高速公路履約保函索賠案波蘭高速公路履約保函索賠案2 2 但聯(lián)合體不清楚波蘭市場(chǎng)的特殊性和歐洲法律的嚴(yán)肅性，無(wú)但聯(lián)合體不清楚波蘭市場(chǎng)的特殊性和歐洲法律的嚴(yán)肅性，無(wú) 論是波蘭公路局發(fā)給各企業(yè)的標(biāo)書(shū)中的規(guī)定，還是之后簽署論是波蘭公路局發(fā)給各企業(yè)的標(biāo)書(shū)中的規(guī)定，還是之后簽署 的合同，都使這種變更成為不可能。聯(lián)合體終因業(yè)主大幅提的合同，都使這種變更成為不可能。聯(lián)合體終因業(yè)主大幅提 高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、波蘭各種建筑材料價(jià)格大幅上揚(yáng)、歐洲施工企高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、波蘭各種建筑材料價(jià)格大幅上揚(yáng)、歐洲施工企 業(yè)打壓和地