CTAIS相關(guān)知識(shí)(校對(duì))

1、ctais相關(guān)知識(shí)一、基本概況ctais系統(tǒng)全稱為“中國稅收征管信息系統(tǒng)”,是(china taxation administration information system)的英文縮寫。是以稅收征管業(yè)務(wù)規(guī)程、市局級(jí)業(yè)務(wù)需求和國家稅務(wù)總局ctais技術(shù)要求概要為依據(jù)，由國家稅務(wù)總局和神洲數(shù)碼公司共同開發(fā)的，面向全國各級(jí)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收征收管理的應(yīng)用系統(tǒng)。二、應(yīng)用歷史ctais1.0系統(tǒng)于2003年元月1日正式上線，共有七個(gè)子系統(tǒng)，其中六個(gè)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)（管理服務(wù)、征收監(jiān)控、稽查管理、稅收法制、稅務(wù)執(zhí)行、市局級(jí)），一個(gè)系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)。各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)涵蓋的業(yè)務(wù)范圍如下： 管理服務(wù)：稅務(wù)登記、認(rèn)定管理、

2、發(fā)票管理、待批文書、證件管理、資料管理、檔案管理、信息采集；征收監(jiān)控：申報(bào)征收、稽核評(píng)稅、稅收計(jì)劃（含重點(diǎn)稅源分析）、稅收會(huì)計(jì)、稅收統(tǒng)計(jì)、票證管理；稽查管理：稽查選案、稽查實(shí)施、稽查審理、案卷管理；稅收法制：違法違章、行政復(fù)議應(yīng)訴和賠償；稅務(wù)執(zhí)行：一般執(zhí)行、稅收保全、強(qiáng)制執(zhí)行；市局級(jí)：日常業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)查詢、分析監(jiān)控、質(zhì)量考核、報(bào)表管理等。ctais1.0系統(tǒng)采用客戶/服務(wù)器（client/server）結(jié)構(gòu)，tcp/ip網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，數(shù)據(jù)庫使用oracle8.1.7。ctais1.0系統(tǒng)的應(yīng)用模式有四種形式：省級(jí)數(shù)據(jù)集中式、市局集中式、縣區(qū)分布式、集中加分布式。ctais 2.0系統(tǒng)于2006年3月

3、23日在仙桃進(jìn)行試點(diǎn)運(yùn)行，其后在武漢、襄陽地區(qū)推廣應(yīng)用，于2007年元月1日在全省正式推廣上線。孝感于2006年11月進(jìn)行正式上線。主要功能模塊如下：三、ctais2.0系統(tǒng)學(xué)習(xí)要點(diǎn)（一）初始化環(huán)節(jié)1、稅務(wù)機(jī)構(gòu)的編碼規(guī)則：按照國家稅務(wù)總局的“稅務(wù)代碼手冊(cè)”要求，ctais系統(tǒng)中稅務(wù)機(jī)構(gòu)代碼統(tǒng)一規(guī)定長度為11位，第1位表示：稅務(wù)總局 0，國稅機(jī)構(gòu) 1，地稅機(jī)構(gòu) 2，第2至第7位為國家的行政區(qū)劃碼，8至11位表示縣區(qū)級(jí)以下的各級(jí)機(jī)關(guān)和部門代碼，由各地自行定義。2、稅務(wù)機(jī)關(guān)與稅務(wù)部門的區(qū)別：一般來說，省市、地市、區(qū)縣、稅務(wù)所為“稅務(wù)機(jī)關(guān)”，而掛在各級(jí)機(jī)關(guān)下面的處、科、股、組都屬“稅務(wù)部門”，區(qū)別稅務(wù)

4、機(jī)關(guān)和稅務(wù)部門，主要是稅務(wù)機(jī)關(guān)下可設(shè)稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)部門，稅務(wù)部門下只能設(shè)稅務(wù)部門。文書機(jī)關(guān)初始化時(shí)將“稅務(wù)機(jī)關(guān)”自動(dòng)設(shè)為“文書機(jī)關(guān)”。3、ctais系統(tǒng)中部門人員調(diào)整：首先在ctais中按：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化代碼初始化操作人員初始化順序進(jìn)入操作人員初始化模塊，調(diào)出該操作員信息，點(diǎn)擊“更改”按鈕，改變操作員稅務(wù)機(jī)構(gòu)為新部門，并相應(yīng)修改權(quán)限稅務(wù)機(jī)關(guān)和查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)信息。然后在ctais中按：系統(tǒng)維護(hù)權(quán)限管理用戶管理順序進(jìn)入用戶管理模塊，在新部門下調(diào)出該操作員信息，調(diào)整該操作員的用戶組（崗位）信息即可。 4、ctais系統(tǒng)中進(jìn)行工商機(jī)關(guān)信息維護(hù)：在ctais中按：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化代碼初始化工商機(jī)關(guān)初

5、始化順序進(jìn)入工商機(jī)關(guān)初始化模塊，進(jìn)行工商機(jī)關(guān)信息維護(hù)。系統(tǒng)規(guī)定工商機(jī)關(guān)代碼為8位，前6位為國家標(biāo)準(zhǔn)行政區(qū)劃碼，后2位為順序碼。如在稅務(wù)登記環(huán)節(jié)納稅人登記信息中用到了某個(gè)工商機(jī)關(guān)，這個(gè)工商機(jī)關(guān)就不能做刪除操作。5、ctais系統(tǒng)中進(jìn)行街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)信息維護(hù)：在ctais中按：系統(tǒng)初始化代碼初始化街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)初始化的順序進(jìn)入街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)初始化模塊，進(jìn)行街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)信息維護(hù)。系統(tǒng)規(guī)定街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的代碼由10位編碼組成，前六位為國家行政區(qū)劃的代碼，后四位為當(dāng)?shù)氐姆謱?、分?jí)的自行編碼。注意在設(shè)置街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)時(shí)，要與稅務(wù)機(jī)關(guān)掛接上，以此來說明某個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)能管理哪些街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的納稅人。6、ctais系統(tǒng)中進(jìn)行市場信息維護(hù)：ctais中

6、按：系統(tǒng)初始化代碼初始化所在市場初始化的順序進(jìn)入市場初始化模塊，進(jìn)行市場信息維護(hù)。系統(tǒng)規(guī)定市場代碼為11位，前6位為國家標(biāo)準(zhǔn)行政區(qū)劃碼，后5位為層次的順序碼，由當(dāng)?shù)貞?yīng)用單位自行進(jìn)行統(tǒng)一的編碼定義。在設(shè)立登記中的個(gè)體稅務(wù)登記中會(huì)用到本模塊設(shè)置的市場代碼。7、ctais系統(tǒng)中進(jìn)行銀行代碼信息維護(hù)：在ctais中按：系統(tǒng)初始化代碼初始化銀行初始化的順序進(jìn)入銀行初始化模塊，進(jìn)行銀行信息維護(hù)。銀行代碼由兩部分組成，一個(gè)是反映全國統(tǒng)一設(shè)置的所有銀行（總行）的代碼，稱為“銀行種類代碼”，由4位編碼組成。第二部分由各地的銀行總行下屬的銀行組成，稱為“銀行代碼”，共8位編碼組成，前六位為行政區(qū)劃碼，后二位為當(dāng)?shù)?/p>

7、銀行順序碼。銀行初始化的結(jié)果（稅務(wù)登記表的“開戶銀行”涉及到）影響到申報(bào)征收中的稅款劃解、預(yù)儲(chǔ)扣稅、金庫對(duì)賬、欠稅追繳等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。8、在ctais系統(tǒng)中進(jìn)行收款國庫信息維護(hù)：在ctais中按：系統(tǒng)初始化代碼初始化收款國庫初始化的順序進(jìn)入國庫初始化模塊，進(jìn)行國庫信息維護(hù)。系統(tǒng)規(guī)定“收款國庫”的代碼為8位，前六位為行政區(qū)劃代碼，后兩位為順序碼。收款國庫初始化的結(jié)果，會(huì)影響到系統(tǒng)在稅款收繳、劃轉(zhuǎn)、退庫、對(duì)賬等方面的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的效果。在“稅種登記”模塊，要求對(duì)每個(gè)納稅人所納稅款的收款國庫信息進(jìn)行鑒定。 9、ctais系統(tǒng)各稅種的預(yù)算分配比例：增值稅（中央75%，縣區(qū)25%），企業(yè)所得稅（中央60%，縣區(qū)

8、40%），個(gè)人所得稅（利息稅，中央100%），車購稅（中央100%），消費(fèi)稅（中央100%） 10、ctais系統(tǒng)中折行顯示和打印漢字信息時(shí)，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)亂字符現(xiàn)象：主要是由于操作員在ctais系統(tǒng)中輸入漢字信息時(shí)，沒有采用全角漢字輸入方式，而是采取的半角輸入方式，導(dǎo)致漢字在折行打印或顯示時(shí)出現(xiàn)亂碼。11、完整應(yīng)用ctais系統(tǒng)需安裝的相關(guān)控件：序號(hào)鏈接下載文件說明1msxml3.0msxml3.0組件2msxml4.0msxml4.0組件3jre1.4.0java運(yùn)行時(shí)環(huán)境，需要在jre1.4+的環(huán)境里運(yùn)行applet4ctais組件ctais組件，包含套打和操作頁面的基礎(chǔ)組件5報(bào)表工具報(bào)表

9、工具6文書打印模板文書打印模板7通用數(shù)據(jù)采集補(bǔ)丁通用數(shù)據(jù)采集補(bǔ)丁（二）稅務(wù)登記環(huán)節(jié)1、設(shè)立登記的內(nèi)容：設(shè)立登記的模塊包括內(nèi)資企業(yè)開業(yè)、外商投資企業(yè)開業(yè)、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)開業(yè)、外國企業(yè)開業(yè)、個(gè)體工商戶開業(yè)、其他單位開業(yè)、稅種登記、特殊納稅人登記、臨時(shí)納稅人登記。2、納稅人識(shí)別號(hào)編碼規(guī)則：納稅人識(shí)別號(hào)要求只允許錄入1520位阿拉伯?dāng)?shù)字、大寫英文字母和“-”（減號(hào)）三種字符。 3、外商投資企業(yè)開業(yè)登記錄入時(shí)應(yīng)注意：答：應(yīng)注意合同（章程）批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、批準(zhǔn)文號(hào)、批準(zhǔn)日期：合同（章程）批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱組成字符個(gè)數(shù)不能超過80個(gè)字符或40個(gè)漢字；批準(zhǔn)文號(hào)組成字符個(gè)數(shù)不能超過20個(gè)字符；批準(zhǔn)日期必須是一個(gè)合法的日期

10、。4、停復(fù)業(yè)納稅人稅務(wù)登記適用種類：停復(fù)業(yè)登記適用于定期定額征收的個(gè)體工商戶（雙定戶）。 5、ctais非正常戶注銷：ctais2.0系統(tǒng)為非正常認(rèn)定后滿24個(gè)月辦理非正常注銷，ctais1.1非正常戶認(rèn)定滿3個(gè)月辦理非正常注銷，ctais1.0非正常戶認(rèn)定滿1年才能辦理非正常注銷。6、非正常注銷戶轉(zhuǎn)正常開業(yè)：先繳清欠稅、繳銷發(fā)票后，再通過重新稅務(wù)登記文書、納稅人狀態(tài)才能恢復(fù)為開業(yè)。7、刪除納稅人登記信息時(shí)刪除的相關(guān)信息：刪除納稅人登記信息時(shí)會(huì)刪除開業(yè)登記、稅種信息、票種核定信息、定稅清冊(cè)信息、增值稅一般納稅人信息等。 8、不能刪除納稅人登記信息的情形：如納稅人有申報(bào)信息和已領(lǐng)購發(fā)票信息記錄時(shí)

11、不能刪除納稅人登記信息。9、納稅人狀態(tài)中的“登記”狀態(tài)：納稅人狀態(tài)中的“登記”狀態(tài)是指外商投資企業(yè)處于籌建期。.10、外國企業(yè)登記時(shí)須注意：外籍人數(shù)不得大于從業(yè)人數(shù)。11、解除稅務(wù)處理通知書用于解除的稅務(wù)處理決定：用于解除處理類型為：收繳發(fā)票、停供發(fā)票、停止辦理出口退稅的稅務(wù)處理決定。12、納稅人在同一區(qū)域內(nèi)所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)生改變，應(yīng)進(jìn)行如下操作：在ctais中按：管理服務(wù)稅務(wù)登記及認(rèn)定管理數(shù)據(jù)維護(hù)納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整模塊，將納稅人從遷出主管稅務(wù)機(jī)關(guān)遷移到遷入主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 13、進(jìn)行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整”時(shí)，以下監(jiān)控信息可以遷移：允許納稅人欠稅信息、違章案件、發(fā)票結(jié)存、未申報(bào)等信息在

12、區(qū)內(nèi)遷移。14、稅種登記時(shí)，如納稅期限選擇按“次”征收，沒有相應(yīng)的申報(bào)信息。15、在稅種登記中單獨(dú)納稅標(biāo)志選項(xiàng)的作用：選用單獨(dú)納稅標(biāo)志時(shí)，該納稅人的稅款將形成應(yīng)征；不選用單獨(dú)納稅標(biāo)志時(shí)，該納稅人只申報(bào)，稅款不形成應(yīng)征（主要適用于匯總繳納企業(yè)）。（三）發(fā)票管理環(huán)節(jié)1、發(fā)票的外部管理的內(nèi)容：發(fā)票的外部管理包括發(fā)票外部流轉(zhuǎn)管理，含發(fā)票的發(fā)售、繳銷、擔(dān)保、使用、流失、封存等管理。2、發(fā)票票種核定管理的內(nèi)容：稅務(wù)機(jī)關(guān)按發(fā)票管理辦法和有關(guān)規(guī)定對(duì)納稅人指定的購票員、使用發(fā)票的種類、月購買數(shù)量、最高持有量，每次最大購買量、購票方式等進(jìn)行的核定，為納稅人核發(fā)發(fā)票領(lǐng)購簿，并為發(fā)票發(fā)售環(huán)節(jié)提供準(zhǔn)予發(fā)售發(fā)票票種和數(shù)量

13、等信息。 3、發(fā)票需要進(jìn)行繳銷的情形：納稅人因變更、注銷稅務(wù)登記、取消增值稅一般納稅人資格、發(fā)票改版、丟失被盜、霉變、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿等原因需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳銷的發(fā)票。4、小規(guī)模納稅人有下列情況不能代開增值稅專用發(fā)票的情形：答：（1）處于停業(yè)、非正常、注銷等狀態(tài)。（2）納稅人存在欠稅、未申報(bào)、違章未履行等發(fā)票監(jiān)控信息。（3）不達(dá)起征點(diǎn)的“雙定戶”。（4）代開發(fā)票前未預(yù)繳稅款。（四）文書登記環(huán)節(jié)1、一般納稅人認(rèn)定的適用標(biāo)準(zhǔn)：小型商貿(mào)企業(yè)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的（注冊(cè)資金80萬以下，從業(yè)人數(shù)10人以下）按輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人進(jìn)行認(rèn)定，適用期限3個(gè)月。其他一般納稅人”實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月?！捌渌话慵{

14、稅人”，是指具有下列情形之一的一般納稅人：（1）增值稅偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上并且偷稅數(shù)額在10萬元以上的；（2）騙取出口退稅的；（3）虛開增值稅扣稅憑證的；（4）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。新辦工業(yè)企業(yè)符合要求的直接認(rèn)定為一般納稅人。對(duì)于新開業(yè)認(rèn)定的一般納稅人認(rèn)定有效期起從當(dāng)月1日起生效，其它納稅人一律從下月1日起開始生效2、新辦商貿(mào)企業(yè)認(rèn)定為輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，在ctais中最多可做認(rèn)定操作兩次。3、ctais系統(tǒng)中新辦商貿(mào)企業(yè)直接認(rèn)定為增值稅一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)：提示登記注冊(cè)資金數(shù)、從業(yè)人數(shù)，同時(shí)監(jiān)控注冊(cè)資金需達(dá)到500萬元以上、人員需達(dá)到50人以上。 4、認(rèn)定為一般納稅人的新辦企

15、業(yè)是指：自稅務(wù)登記日起30日內(nèi)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定的納稅人。5、稅務(wù)認(rèn)定審批后，必須進(jìn)行文書銷號(hào)，納稅人資格才生效。6、在ctais系統(tǒng)中，文書審批流轉(zhuǎn)需依次經(jīng)過的幾個(gè)操作環(huán)節(jié)：文書受理登記、文書申請(qǐng)信息錄入、待批文書傳遞、待批文書審批流轉(zhuǎn)、文書審批后銷號(hào)生效、文書審批結(jié)果的發(fā)放銷號(hào)7、ctais系統(tǒng)核定征收申請(qǐng)審批表文書中核定類型包括的幾種情形：包括“核定應(yīng)稅所得率（按費(fèi)用）”、“核定應(yīng)稅所得率（按收入）”或“核定應(yīng)納稅額（企業(yè)定期定額）”三種情況。 （五）申報(bào)征收環(huán)節(jié)1、欠稅稅額在ctais中的確定：納稅人的稅款繳款期限小于等于本次申報(bào)所屬日期起，稅款所屬日期止小于本次申報(bào)所屬日期起，并

16、未入庫或已入庫但繳款發(fā)生日期大于本次申報(bào)所屬日期止期的稅額合計(jì)，稅款種類為正稅，不包含被調(diào)帳稅款和用于被沖減的調(diào)帳稅款的數(shù)據(jù)，不包含征前減免，提退稅款和其它數(shù)據(jù)。 2、期末未繳稅額=期初未繳稅額 + 本期應(yīng)納稅額 - 本期預(yù)繳數(shù)。3、催報(bào)管理中包括的幾個(gè)模塊：包括應(yīng)申報(bào)統(tǒng)計(jì)、催報(bào)統(tǒng)計(jì)、催報(bào)處理。4、催報(bào)統(tǒng)計(jì)和催報(bào)處理的功能：催報(bào)統(tǒng)計(jì)用于統(tǒng)計(jì)逾期未申報(bào)、逾期申報(bào)情況、連續(xù)三期未申報(bào)的模塊，催報(bào)處理是用于指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人逾期未申報(bào)的處理，進(jìn)行責(zé)令限改、處罰處理的模塊。（六）稅務(wù)稽查環(huán)節(jié)1、對(duì)于涉稅違法行為，除應(yīng)下達(dá)稅務(wù)行政處罰決定書等稽查相關(guān)文書外，還應(yīng)下達(dá)稅務(wù)處理決定書；對(duì)于單純違法行為，

17、只需按稽查流程下達(dá)稅務(wù)處罰決定書等相關(guān)文書即可。2、選案、審理、實(shí)施、執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)必須在兩人以上。（七）稅收法制環(huán)節(jié)1、簡易處罰標(biāo)準(zhǔn)：自然人50元以內(nèi)，法人1000以內(nèi)。2、簡易處罰流程：稅源管理崗或稅務(wù)登記崗進(jìn)行違法違章登記-下達(dá)責(zé)令改正限期通知書（附送達(dá)回證）-簡易處罰模塊下達(dá)稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(附送達(dá)回證) -簡易處罰決定書(附送達(dá)回證)，并且只能是一書一證。3、一般處罰流程：稅源管理崗進(jìn)行違法違章登記-下達(dá)責(zé)令改正限期通知書（附送達(dá)回證）-在一般處罰模塊下達(dá)稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(三個(gè)環(huán)節(jié)分別是稅源登記崗、稅源管理科長崗、分管局長崗) -制作調(diào)查報(bào)告（三個(gè)環(huán)節(jié)：稅源管理崗、稅源科長崗、分管局長崗）-制作稅務(wù)違法案件審查終結(jié)報(bào)告（三個(gè)環(huán)節(jié)：稅收法制崗、法規(guī)科長崗、分管局長崗）-下達(dá)稅務(wù)行政處罰決定書（稅收法制崗、法規(guī)科長崗、分管局長崗）-移送稅源管理崗（送達(dá)回證）-征收環(huán)節(jié)（罰款稅源開票）。4、不論是簡易處罰或一般處罰選擇崗位人員的時(shí)候都是兩人或以上；（八）其它環(huán)