中央部門預算表變化情況說明

1、中央部門預算表變化情況說明 附件3: 政府收支分類改革中央部門預算表與2006年 中央部門預算表變化情況說明 一、錄入表變化情況 2006年部門預算按原科目體系設錄入表 10張，按政府收支分 類改革方案，部門預算錄入表增加到 12張，主要變化是：將“政府 性基金收支預算錄入表”拆分成“基金收入預算錄入表”和“基金支 出預算錄入表”，增加了“住房改革支出預算錄入表”，并在“基本支 出預算錄入表”、“項目支出預算錄入表”、“經營及往來支出預算錄入 表”中加掛了 2006年科目體系。具體情況如下： 1、收入預算錄入表（錄入 01表） 整體上沒有大的變化，只是列名有所改動。 為與新的政府收支分類科目保

2、持一致，將原收支科目體系下的 “財政撥款”和“行政單位預算外資金”兩列分別改名為“財政撥款 收入”和“行政單位預算外資金收入”。 2、基本支出預算錄入表（錄入 02表） 為便于新舊科目間對照，基本支出預算錄入表中加掛了 2006年 科目體系，增加“2006年科目編碼”和“ 2006年科目名稱” 兩列。 按照政府收支分類改革“四不變”原則，基本支出預算編報口徑 與2006年部門預算編報口徑一致，基本支出預算按照經濟分類編 制，但不是完全按照新的經濟分類編， 而是按照基本支出預算管理的 需要進行編制 （1 ）人員經費。包括“工資福利支出”與“對個人和家庭的補 助支出”兩部分，按支出經濟分類的細項進

3、行錄入（不包括應在“事 業(yè)單位經營支出”中列支的人員經費）。具體變化如下： 根據(jù)政府收支分類改革經濟分類， 將原“對個人和家庭的補助 支出”中的“住房補貼”拆分為“住房公積金”、“提租補貼”和“購 房補貼”三項； 原收支科目體系下包含在“津貼”中用于伙食補貼的開支，現(xiàn) 改在“伙食補助費”中填列。 （2）日常公用經費。按日常公用經費的細項錄入。錄入表是按 照新的經濟分類科目設置的，因此單位在錄入表中應按照經濟分類科 目填列明細數(shù)據(jù)，生成表通過系統(tǒng)對相關科目自動進行合并。 需要說明的是： “辦公設備購置費”填列由日常公用經費開支 的一般辦公設備購置；“專用設備購置費”填列由日常公用經費開支 的一般

4、專用設備購置；“交通工具購置費”填列由日常公用經費開支 的一般交通工具購置。 3、項目支出預算錄入表（錄入 03表） （1）為便于新舊科目間的對照，“項目支出預算錄入表”中加掛 了 2006年科目體系，增加“ 2006年科目編碼”和“ 2006年科目 名稱”兩列； （2 ）政府收支分類改革科目體系中不再設置“基本建設支出” 功能分類，各單位的基本建設支出應根據(jù)各單位的職能歸入相應的項 級科目，同時，與原科目體系下“項目支出預算錄入表”比較，新科 目體系下的“項目支出預算錄入表”取消了三個項目類型的劃分。 （3）不再設置“基本建設支出”功能分類后，為滿足管理的需 要，在“總投資”、“截止上年年底

5、累計完成投資”和“本年安排投資” 的“財政撥款”下分為兩列：“發(fā)改委安排”和“財政安排”?！鞍l(fā)改 委安排”列僅限于填列發(fā)改委安排的基本建設支出，部門根據(jù)發(fā)改委 下達的投資計劃，填列相應的財政撥款資金數(shù)。 4、經營及往來支出預算錄入表（錄入 04表） 為便于新舊科目間的對照，加掛了 2006年科目，增加“ 2006 年科目編碼”和“ 2006年科目名稱” 兩列。 5、預算外資金收入預算錄入表（錄入 05表） 根據(jù)政府收支分類改革新科目體系，收入分類設類、款、項、目 四級，比舊科目增加了目級科目層次，因此，相應在行政事業(yè)性收費 收入項目中增加了“科目編碼”列，填寫收入分類科目中非稅收入下 行政事業(yè)

6、性收費收入的相關科目，科目下按單位類型、收入種類分組。 “主管部門集中收入”和“其他預算外收入”沒有科目編碼，只設合 計行，按單位類型分組。 6、政府性基金收入預算錄入表、政府性基金支出預算錄入表（錄 入06、07表） 原“政府性基金收支預算錄入表”列名分別為：收入下的“上年 結轉”、“本年收入”，支出下的“基本建設支出”、“挖潛改造支出”、 “經費支出”（包括人員經費、公用經費）、“其他支出”，科目填列的 是基金預算支出科目 現(xiàn)將“政府性基金收支預算錄入表”分成了“政府性基金收入預 算錄入表”和“政府性基金支出預算錄入表”兩張表。“政府性基金 收入預算錄入表”列名分別為：“上年結轉”、“本年

7、預算”；“政府性 基金支出預算錄入表”列名分別為：“基本支出”（包括人員經費和日 常公用經費）、“項目支出”。其中：“政府性基金收入預算錄入表”中 填寫的科目是收入分類科目中非稅收入下政府性基金收入中的相關 科目；“政府性基金支出預算錄入表”中填寫的科目是支出功能分類 的各類、款級科目下的基金科目。 7、政府米購預算錄入表（錄入08表） 此表沒有變化。 8、單位人員情況基本數(shù)字錄入表（錄入 09表） 基于管理需要，在“其他人員”下增加了“遺屬人員”列。 9、預算內行政事業(yè)性收費收入預算錄入表（錄入 10表） （1）表名由“預算內行政事業(yè)性收費收入計劃錄入表” 改為“預 算內行政事業(yè)性收費收入預

8、算錄入表”； （2）根據(jù)政府收支分類改革科目體系，收入分類比舊科目增加 了目級科目層次，因此，相應在“預算內行政事業(yè)性收費收入預算錄 入表”中增加了“科目編碼”列，填寫收入分類科目中非稅收入下行 政事業(yè)性收費收入中的相關科目，并按單位類型、類、款、項分組。 10、凈結余資金來源及科目調整情況錄入表（錄入 11表） 原“凈結余資金來源及科目調整情況錄入表” 區(qū)分國庫集中支付 改革前、改革后（直接和授權）結余。考慮到結余資金管理主要是從 預算角度加強資金管理，而國庫集中支付主要是對國庫資金收付的管 理，兩者著重點不同，口徑不完全一致，按照財政部關于修訂V財 政撥款結余資金情況表的通知（財預2006

9、 6號）文件規(guī)定取 消這三列，不再區(qū)分直接支付結余和授權支付結余。 11、住房改革支出預算表（錄入12表） 為滿足住房改革支出預算管理的需要，新增此表，統(tǒng)籌反映部門 用于發(fā)放本單位2006年住房公積金、提租補貼、購房補貼預算支出 數(shù)額，對2006年批復預算數(shù)據(jù)進行轉換時，數(shù)據(jù)時點截止到 2005 年8月31日。具體填報口徑說明如下： “合計”列=“用上年結余安排本年支出” + “用上年售房收入 結余安排本年支出” + “用其他資金安排本年支出” + “財政撥款”； “上年結余小計”：指截止到2005年8月31日單位賬面累 計結余的財政撥付的住房公積金、提租補貼、購房補貼的結存數(shù)額； “上年結余

10、-安排本年支出”：指單位按照財政部規(guī)定動用上年 結余的住房公積金、提租補貼、購房補貼分別安排用于2006年的住 房公積金、提租補貼、購房補貼的支出數(shù)額； “上年售房收入結余小計”：指截止到2005年8月31日各 單位賬面累計結余的公房出售收入結存數(shù)額，不包括已計提售房維修 基金； “上年售房收入結余-安排本年支出”：指單位按照財政部規(guī)定 動用上年結余的售房收入用于 2006年購房補貼的支出數(shù)額； “用其他資金安排本年支出”：指單位用自有資金安排的用于發(fā) 放2006年住房公積金、提租補貼、購房補貼的支出數(shù)額； “財政撥款”：指2006年財政預算撥款安排的用于發(fā)放 2006 年住房公積金、提租補貼

11、、購房補貼的支出數(shù)額； “單位基本情況職工人數(shù)合計”=“在職職工”人數(shù)+ “離 退休職工”人數(shù)； “在職職工”：指截止到2005年8月31日單位在職職工的人 數(shù)。 “離退休職工”：指截止到2005年8月31日單位離退休職工 的人數(shù)。 “上年職工工資總額”：指2005年單位發(fā)放在職職工的工資總 額，包括基礎工資、職務工資、級別工資、工齡工資、津貼、補貼、 獎金，不包括托兒補貼、獨生子女補貼。 預計本年職工工資總額：指單位預計2006年在職職工的工資總 額，包括基礎工資、職務工資、級別工資、工齡工資、津貼、補貼、 獎金，不包括托兒補貼、獨生子女補貼。 二、生成表變化情況 2006年部門預算按原科目

12、體系設生成表16張，按政府收支分 類改革方案，預算生成表仍為16張，主要變化是：取消“行政事業(yè) 類項目支出、基本建設類項目支出、其他類項目支出”類型劃分后， 新科目體系下項目按“國務院已研究確定項目、經常性專項業(yè)務費項 目、跨年度支出項目、其他項目”類別劃分；原有按項目類型劃分的 三張項目支出預算表相應合并為一張表； 增加了一張“住房改革支出 預算表”；將“政府性基金收支預算表”拆分成“政府性基金收入預 算表”和“政府性基金支出預算表”；“項目支出預算表”的“財政撥 款”列下分為“發(fā)改委安排”、“財政安排”。具體情況如下： 1、收支預算總表（預算01表） 整體上沒有大的變化，為與新的政府收支分

13、類科目保持一致， 列 名有所改動。將原 “財政撥款”和“行政單位預算外資金”兩列分 別改名為“財政撥款收入”和“行政單位預算外資金收入”。表中收 入項目和支出項目按新科目體系列示。 2 .收入預算表（預算02表） 格式沒有大的變化，為與新的政府收支分類科目保持一致， 在部 分列的名稱上有所改動。將原來“財政撥款”和“行政單位預算外資 金”兩列分別改名為“財政撥款收入”和“行政單位預算外資金收入”。 3、支出預算表（預算03表） 按照政府收支分類改革科目體系， 項目支出不再按照“基本建設 類、行政事業(yè)類、其他類項目”區(qū)分項目類型，因此將原按“基本建 設類、行政事業(yè)類、其他類項目”區(qū)分的三列并為一

14、列項目支出。 4、基本支出人員經費預算表（預算 04表） 為了簡化報表，“基本支出人員經費預算表”中所列的經濟分類 項目在列名上有所變動，且按照新的支出經濟分類科目將人員經費進 行了適當歸并： “津貼補貼”、“獎金”合并為“津（補）貼獎金”； “伙食費”、“伙食補助費”合并為“伙食及補助費”； “離休費”、“退休費”、“退職（役）費”合并為“離退休及退 職（役）費”； “撫恤金”、“生活補助”、“救濟費”合并為“撫恤及救濟費”； 人員經費的其他項目列入“其他”中。 5、基本支出日常公用經費預算表（預算 05表） 為了簡化報表，在列名上有所變動，按照新的支出經濟分類科目 將日常公用經費適當歸并：

15、 “辦公費”、“印刷費”合并為“辦公及印刷費”； “水費”、“電費”合并為“水電費”； “交通費”、“軍用油料費”合并為“交通費”； “專用設備購置”、“裝備購置費”合并為“專用設備購置費”； “差旅費”、“出國費”合并為“差旅費”； 日常公用經費的其他項目列入“其他費用”中。 基本支出預算表生成表與錄入表對照關系詳見附表。 6、項目支出預算表（預算06表） 原項目支出預算分列為：“行政事業(yè)類項目支出預算表”、“基本 建設類項目支出預算表”、“其他類項目支出預算表”三張表，按照類、 款、項目類別、項分組。 政府收支分類改革新科目體系下取消了 “基本建設類項目、行政 事業(yè)類項目、其他類項目”三個

16、項目類型后，將三張表合并為一張“項 目支出預算表”；不再設置“基本建設支出”功能分類后，為區(qū)分資 金來源，“總投資”、“本年安排投資”下的“財政撥款”分為“發(fā)改 委安排”和“財政安排”兩列，按照單位類型、類、款、項、項目類 別分組。 7、財政撥款支出預算表（預算07表） 原科目體系下，項目支出按項目類型（“行政事業(yè)類項目、基本 建設類項目、其他類項目”）劃分，按照政府收支分類改革方案，改 為按項目類別（“國務院已研究確定項目、經常性專項業(yè)務費項目、 跨年度支出項目、其他項目”）劃分。 進行2006年預算數(shù)據(jù)科目轉換時，應按照2006年預算批復的 項目類別填列。 8、 政府性基金收入預算表、政府

17、性基金支出預算表（預算08、 09表） 原收支科目體系下，政府性基金收入和支出為一張“政府性基金 收支預算表”，收入和支出共用基金預算支出科目，現(xiàn)在分為“政府 性基金收入預算表”和“政府性基金支出預算表”兩張表，分別填列 收入分類中的政府性基金收入科目和支出功能分類的各類、款級科目 下的基金科目。 取消“基本建設支出”類型后，政府性基金支出預算表將原有的 “基本建設支出”、“挖潛改造支出”和“其他支出”合并為“項目支 出” 一列。 9、預算內行政事業(yè)性收費收入預算表（預算 10表） 此表主要變化：一是表名由“預算內行政事業(yè)性收費收入計劃表” 改為“預算內行政事業(yè)性收費收入預算表”；二是按照政府

18、收支分類 改革新科目體系，增加了“科目編碼”列，填寫收入分類科目。 10、預算外資金收入預算表（預算11表） 在行政事業(yè)性收費收入項目中增加了“科目編碼”列，填寫收入 分類科目，科目下按單位類型、類、款、項分組；“主管部門集中收 入”和“其他預算外收入”沒有科目編碼，只有合計行。 11、預算外資金支出預算表（預算12表） 將原先按“行政事業(yè)類項目”、“基本建設類項目”、“其他類項目” 劃分的“項目支出”列合并為一個“項目支出”列。 12、政府米購預算表（預算13表） 此表沒有變化。 13、單位人員情況基本數(shù)字表（預算 14表） 基于管理需要，在“其他人員”里增加了“遺屬人員”列。 14、 使用

19、以前年度財政撥款凈結余資金安排項目支出情況表（預 算15表） 原“使用以前年度財政撥款凈結余資金安排項目支出情況表”區(qū) 分國庫集中支付改革前、改革后（直接和授權）結余，考慮到結余資 金管理主要是從預算角度加強資金管理， 而國庫集中支付主要是對國 庫資金收付的管理，兩者著重點不同，口徑不完全一致，按照財政 部關于修訂V財政撥款結余資金情況表的通知=（財預2006 6 號）取消這三列，不再區(qū)分直接支付結余和授權支付結余；同時，取 消了“項目類型”列 15、住房改革支出預算表（預算16表） 為滿足住房改革支出預算管理的需要，新增此表，統(tǒng)籌反映部門 用于發(fā)放本單位2006年住房公積金、提租補貼、購房補貼預算支出 數(shù)額，對2006年批復預算數(shù)據(jù)進行轉換時，數(shù)據(jù)時點截止到 2005 年8月31日。具體填報口徑說明如下： “合計”列=“用上年結余安排本年支出”+ “用上年售房收入 結余安排本年支出” + “用其他資金安排本年支出” + “財政撥款”； “上年結余小計”：指截止到2005年8月31日單位