浙江工業(yè)大學(xué)容大后勤集團(tuán)收費票證管理規(guī)定

1、浙江工業(yè)大學(xué)容大后勤集團(tuán)收費票證管理規(guī)定第一條票證的種類及使用范圍本規(guī)定所稱票證，是指在銷售商品、提供勞務(wù)或從事其他經(jīng)營活動中開具的收款 憑證。其中“票”是指票據(jù)，即發(fā)票和收據(jù)；證是指有價證券。目前集團(tuán)在使用的票證 有以下三類：第一條本規(guī)定所指的發(fā)票：由稅務(wù)部門監(jiān)制的“浙江省地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票”、“浙江省增值稅專用發(fā)票” “浙江省增值稅普通發(fā)票”、“浙江省通用定額發(fā)票” “浙江 省杭州市建筑安裝專用發(fā)票”等；由財政部門監(jiān)制的“浙江省政府非稅收入統(tǒng)一票據(jù)”、 “浙江省行政事業(yè)單位非經(jīng)營服務(wù)性收入收款收據(jù)”、“浙江省公益事業(yè)捐贈票據(jù)”、“浙江 省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收費收據(jù)”、“浙江省政府非稅收入定額

2、票據(jù)”等。第二條 本規(guī)定所指的收據(jù)：由稅務(wù)局監(jiān)制的“浙江省統(tǒng)一收款收據(jù) ”；由財 政部門監(jiān)制的“浙江省行政事業(yè)單位（社會團(tuán)體）資金往來結(jié)算票據(jù)”；由計財處印制 的“浙江工業(yè)大學(xué)校內(nèi)資金往來結(jié)算單”；由財務(wù)部印制的“浙江工業(yè)大學(xué)容大后勤集 團(tuán)內(nèi)部收據(jù)”。第三條 本規(guī)定所指的有價證券：包括點菜單、超市券、餐券、水票、洗衣卡、 電話卡等。第二章 票證的管理第四條 收費票證管理是集團(tuán)財務(wù)工作中的重要組成部分，凡集團(tuán)內(nèi)收費票證均由財務(wù)部統(tǒng)一歸口管理，集團(tuán)所屬各單位在各自職責(zé)范圍內(nèi)，配合財務(wù)部做好收費票 證管理工作。第五條 集團(tuán)統(tǒng)一購買、印制的發(fā)票、收據(jù)、有價證券，由財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，其 他單位未經(jīng)同意不得

3、任意購買、印制、使用其他收費票證。第六條 有價證券印制的程序：使用單位領(lǐng)取“有價證券印制審批表”，填寫印制 理由、內(nèi)容、數(shù)量、有效期限等內(nèi)容，單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章，上報財務(wù)部審批同意， 由財務(wù)部負(fù)責(zé)印制執(zhí)行。第七條 集團(tuán)財務(wù)部必須指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、使用、核銷收費票證，建立 健全票證領(lǐng)用、保管制度，認(rèn)真妥善保管收費票證；設(shè)立專門的賬、表進(jìn)行登記，做 到賬賬、賬表、賬實相符；保存票證的存根，對作廢的票證，必須全聯(lián)保存，以備核 查，不得缺頁，不得私自銷毀。第八條 各部門（單位）領(lǐng)用的票據(jù)必須設(shè)專人保管登記，且票證保管人員不得 隨意更換，確需更換的，需書面通知財務(wù)部；保管人員必須定期核對其管理、

4、開具的 票證；使用完畢后，及時將票據(jù)存根交回財務(wù)部，予以核銷；作廢的票證，必須全聯(lián)保存，與票證存根一并繳銷；離職或調(diào)任時，必須做好票證的銜接和移交工作；如發(fā) 生票證的受損、 遺失、被竊等情況， 要及時上報財務(wù)部， 且要追查相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。第九條 各領(lǐng)用單位和個人要妥善保管收費及往來結(jié)算票據(jù)，如有遺失、被盜、 滅失等情況的，應(yīng)當(dāng)在 3 個工作日內(nèi)以書面形式及時報送財務(wù)部， 涉及稅務(wù)部門和財 政部門監(jiān)制的票 據(jù)需在杭州市級以上報紙登載聲明作廢， 憑報紙聲明原件由財務(wù)部向 核發(fā)票據(jù)的主管機(jī)構(gòu)申報核銷，發(fā)生相應(yīng)的處罰費用由領(lǐng)用人或責(zé)任人承擔(dān)。用完的 票據(jù)存根或停止使用的空白票據(jù)應(yīng)及時交回集團(tuán)財務(wù)部，

5、不得自行銷毀。第十條 對核銷完成的票證存根以及作廢的票證，票證管理員要分期、分別票證 種類，設(shè)立專柜進(jìn)行保管；票證保管期一般為 5 年，在保管期限內(nèi)，任何人不得私自 銷毀；保存期滿后，應(yīng)報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)或 總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)銷 毀，不得擅自處理。第十一條 票證管理員應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、財政部門、審計機(jī)關(guān)、物價部門和上級 主管單位的監(jiān)督檢查， 提供有關(guān)材料，集團(tuán)內(nèi)部各單位未征得同意不得隨意檢查票證。第三章 票證的領(lǐng)購及使用第十二條 發(fā)票的領(lǐng)購由財務(wù)部集中負(fù)責(zé)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購的，由辦稅員憑稅務(wù) 登記證、發(fā)票領(lǐng)購證等稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票； 向?qū)W校領(lǐng)購的， 由票證管理人向?qū)W校申請領(lǐng)購； （

6、向省財政廳領(lǐng)購的，由會計主管 （負(fù)責(zé)人 ）審批經(jīng)學(xué) 校申請領(lǐng)購 。）第十三條 各下屬單位（或部門）向集團(tuán)領(lǐng)用票證，必須向票證管理員登記。登 記的內(nèi)容包括領(lǐng)用人姓名、領(lǐng)用時間、發(fā)票名稱、發(fā)票起止號等，定額的必須填寫總 金額，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。新增收費票證使用業(yè)務(wù)（項目）的單位，必須向財務(wù)部 提出書面申請，由財務(wù)部負(fù)責(zé)審批。第十四條 所有票證必須嚴(yán)格按照國家稅務(wù)部門和集團(tuán)財務(wù)部規(guī)定的用途使用， 必須要有實際的業(yè)務(wù)活動發(fā)生，嚴(yán)禁虛開、多開票據(jù)。第十五條 銷售商品、 提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè) 務(wù)收取款項，收款方應(yīng)向付款方開具發(fā)票。第十六條 單位發(fā)生非經(jīng)營性款項收付時， 包括

7、與事業(yè)（社會團(tuán)體）單位、與其 他法人單位之間非經(jīng)營性業(yè)務(wù)往來款， 按需要開具稅務(wù)部門監(jiān)制的統(tǒng)一收款收據(jù)或財 政部門監(jiān)制的資金結(jié)算往來收據(jù)。第十七條 發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名 稱，開戶銀行及賬號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額， 開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等；開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、 聯(lián)號，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章，不得 涂改、撕毀，作廢時需三聯(lián)同時保留。第十八條 開具發(fā)票后， 如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注 明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在

8、收回原發(fā)票并注明“作廢” 字樣后，重新開具銷售發(fā)票。第十九條 使用收據(jù)進(jìn)行收款時，必須做到按號碼順序填開，內(nèi)容真實，字跡清 楚，符合規(guī)定，寫明交費單位（或個人）名稱、收費項目、大小寫金額等，印鑒齊全。第二十條 浙江省政府非稅收入統(tǒng)一票據(jù)用于學(xué)生住宿費項目、 幼兒園收費項目 的開具；浙江省行政事業(yè)單位（社會團(tuán)體）資金往來結(jié)算票據(jù)適用于行政事業(yè)單位之 間非營業(yè)性往來款項的開具； 浙江工業(yè)大學(xué)校內(nèi)資金往來結(jié)算單適用于學(xué)校內(nèi)各部門 之間結(jié)算的收支項目； （集團(tuán)印制的浙江工業(yè)大學(xué)容大后勤集團(tuán)內(nèi)部收據(jù)適用于集團(tuán) 內(nèi)部各單位之間結(jié)算收支項目、和向?qū)W生收取水電費等代收代付款項的開具 ）。浴票、 超市券、餐券等

9、有價證券的使用參照飲食業(yè)定額發(fā)票管理辦法執(zhí)行，有價證券只能在 集團(tuán)內(nèi)部使用，不得向外開具。第二十一條 獨立法人單位票據(jù)適用范圍按照稅務(wù)部門核準(zhǔn)內(nèi)容開具。第二十二條 點菜單等有價證券使用時， 必須按規(guī)定填寫， 使用復(fù)寫紙一式多聯(lián)， 按順序成套填寫，不準(zhǔn)單聯(lián)填寫；在上交營業(yè)款和日營業(yè)報表時，必須將“點菜單收 銀聯(lián)”等交財務(wù)審核，并在存根聯(lián)簽字蓋章確認(rèn)。第二十三條 任何單位和個人不得出借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票或收據(jù)；不得拆本使用 發(fā)票；不得自行變更或擴(kuò)大收費票證的使用范圍。第二十四條 發(fā)票開具后， 經(jīng)辦人必須及時將收取的款項和票證收銀聯(lián)上交財務(wù) 部，登記入賬；財務(wù)人員需認(rèn)真審核繳納款項和票證是否做到款票相

10、符，并在存根聯(lián) 簽字蓋章確認(rèn)。第四章 票證的繳銷第二十五條 集團(tuán)須按照國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，認(rèn)真做好發(fā)票的繳銷工作。第二十六條 下屬單位繳回票證的， 須填制繳銷票證的名稱、 繳回的時間、 金額、 繳銷人，票證管理員需與登記簿認(rèn)真核對，檢查票證所填內(nèi)容與申請所注明內(nèi)容是否 相符，收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)是否合理， 經(jīng)檢查無誤并按規(guī)定繳納有關(guān)款項后方可注銷， 否則不得辦理銷號換領(lǐng)手續(xù)。第二十七條 各單位應(yīng)及時繳回用完的票證，繳回的票證應(yīng)完整保存存根聯(lián)，如 填錯或作廢時，應(yīng)完整保存各聯(lián)，并注明“作廢”字樣，不得缺頁 , 不得私自銷毀。年終 逾期未用的繳回票證，票證管理人應(yīng)加蓋“作廢”字樣。第五章 對違紀(jì)

11、行為的處理第二十八條 凡有下列情況之一的， 均屬違紀(jì)行為，任何單位和個人均可向 監(jiān)控 （ 紀(jì)監(jiān)、審計 ）或財務(wù)部門舉報。（一）收費不開票據(jù)的或以其他憑證代替票據(jù)的，或開票據(jù)不按規(guī)定復(fù)寫造成同 一票據(jù)各聯(lián)金額不一致的，涂改票據(jù)的，或開列內(nèi)容不真實的；或者未加蓋發(fā)票專用 章的；（二）將票據(jù)出借、轉(zhuǎn)讓、代開、串用、少開以及超范圍使用收費及往來結(jié)算票 據(jù)的；拆本使用票據(jù)的；（三）將事業(yè)性收入作為經(jīng)營收入或?qū)⒔?jīng)營支出作為事業(yè)費支出的；（四）未按照規(guī)定繳銷票據(jù)的；偽造、變造或者擅自銷毀票據(jù)的；（五）自收自支，收入不按規(guī)定入賬、挪用收費收入或不按規(guī)定上繳財務(wù)部 門形成單位“小金庫”的，或?qū)⑹召M收入公款私存的；（六）對收入不按財務(wù)制度規(guī)定使用，不接受學(xué)校監(jiān)督、管理的；（七）不使用國家和學(xué)校的收費及往來結(jié)算票據(jù)，擅自印制、購買、使用非 法票據(jù)的；（八）其他違法或違規(guī)收費行為。第二十九條 對以上違反本辦法的行為， 有關(guān)單位應(yīng)予及時糾正整改， 根據(jù)浙 江工業(yè)大學(xué)容大后勤集團(tuán)違反財務(wù)制度經(jīng)