固定資產(chǎn)管理制度(20201114234552)

1、定資產(chǎn)管理制度、目的為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強公司固定資產(chǎn)的監(jiān)督，實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。結(jié) 合公司實際情況，特制訂本制度。二 適用范圍適用于公司各部門。三、固定資產(chǎn)管理范圍1. 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè) 備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，且使用 年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)。2. 辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜 保險柜 碎紙機 過塑機、電腦、打印機、復(fù)印機 投影儀、掃描儀 空調(diào)機P0S機 驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜 貨架、音響設(shè)備 無線/有線話筒 爐具 廚具 絞肉 機等。四、管理分工公司

2、的固定資產(chǎn)管理由財務(wù)部負責(zé)帳的管理，總經(jīng)辦負責(zé)物的管理，使用部門負責(zé) 正常使用。（一）財務(wù)部1 財務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳。2財務(wù)部根據(jù)主管部門提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類表格，對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理。3財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門，每年6月、12月對固定資產(chǎn)進行例行盤點，做到帳實相符，確保帳 物一致。（二）總經(jīng)辦總經(jīng)辦作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)安排專人負責(zé)固定資產(chǎn)的檔案管理工作。2負責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細帳，隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案及登記賬，負責(zé)審批并辦理購置、驗收、

3、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、報廢、封存啟用、清查 盤點等事項。4負責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好提高利 用率，并定期組織進行設(shè)備的清點，保證帳、物相符。5根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大、中、修等維修計劃，按期編報設(shè)備 更新計劃。6嚴肅管理紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。7 總經(jīng)辦經(jīng)理負責(zé)公司固定資產(chǎn)物品抽臺賬管理，對申購的固定資產(chǎn)進行審核，并定期抽查行政 專員的出入庫表和臺賬表。8行政專員負責(zé)定資產(chǎn)臺賬的建立與更新;11/8負責(zé)公共區(qū)域固定資產(chǎn)的定期盤點與維護保養(yǎng)工作負責(zé)員工離職時固定資產(chǎn)的回收

4、與清理工作;負責(zé)固定資產(chǎn)的驗收、出入庫登記、調(diào)撥、盤點、清理、報廢等工作;負責(zé)維修計劃與設(shè)備更新計劃的擬定;9 行政主管負責(zé)物品的采購與驗收工作；負責(zé)供應(yīng)商的篩選工作；協(xié)助行政專員對固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作。（三）使用部門1. 各固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門的設(shè)備管理工作。2. 建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用 調(diào)出、報廢必須經(jīng)總經(jīng)辦及總經(jīng)理批 準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。3. 根據(jù)總經(jīng)辦的要求配合進行定資產(chǎn)的盤點，做到帳、物兩相符。五、固定資產(chǎn)的管理要求定資產(chǎn)的申購及采購1. 各部門需購置固定資產(chǎn)，由部門內(nèi)勤應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請表,經(jīng)部門 經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)辦及

5、總經(jīng)理/董事會簽字批準后，由總經(jīng)辦按庫存 情況安排行政主管進行采購。固定資產(chǎn)購置申請表應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號，以及至少三家供貨廠商報價，以備合理采購。（見表1固定資產(chǎn)購置申請表）2分公司需購置固定資產(chǎn)時,也應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請表,經(jīng)分公司 部門經(jīng)/董事會簽字(-)定資產(chǎn)的驗收入庫理、分公司分管板塊負責(zé)人，分公司總經(jīng)理，總公司總經(jīng)理 批準后交由總公司總經(jīng)辦經(jīng)理安排行政主管進行采購。申請表應(yīng)詳細填寫，以便采 購。并在固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)收到后，由總經(jīng)辦行政采購專員和行政專員進行驗收。驗收時仔細核對定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、金額、供貨廠商等信息是否與預(yù)訂相符, 購置申請表上填寫實際采購金額

6、后簽字交行政專員;2行政專員同時對固定資產(chǎn)進行編號，并填寫無碳三聯(lián)固定資產(chǎn)入庫清單,白聯(lián)總經(jīng)辦留存，黃聯(lián)由使用部門留存,紅聯(lián)交財務(wù)部進行相應(yīng)的財務(wù)處理，更新固定資產(chǎn)明細表臺賬,落實使用責(zé)任人。（見附表2固定資產(chǎn)明細表）（三）固定資產(chǎn)費用報銷1每月25日-30日對所購買的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一的費用報銷，報銷時須附固定資 產(chǎn)購置申請表。（四）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼2行政專員對1. 由總經(jīng)辦行政專員填寫固定資產(chǎn)填寫出庫單，使用部門簽字確認后，辦理 出庫手續(xù)。定資產(chǎn)進行編碼（入庫時編碼）,并填寫固定資產(chǎn)卡片,在實物上貼上固定資產(chǎn)卡片,固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。（見附3固定資產(chǎn)卡片）3各

7、部門設(shè)置專人負責(zé)部門內(nèi)部固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片建立臺賬，遇部門人 員異動時，其負責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺賬做相應(yīng)調(diào)整。（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥1. 凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門、主管部門分管副總、總經(jīng)理批 準，任何 部門或個人不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。2. 公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單,按審批流程 簽字后，交財務(wù)部門存一份，作為財產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進行賬務(wù)處理，總經(jīng)辦存一份。（見 表4固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單）3. 由調(diào)入、調(diào)出、總經(jīng)辦三方核對實物、編碼、固定資產(chǎn)卡片和臺賬 等，并在 將固定資產(chǎn)卡片的內(nèi)容 臺賬辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移。4. 未經(jīng)主管部門同

8、意，各使用部門私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將 追究使用部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。（六）固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修1 各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報總經(jīng)辦，由總經(jīng)辦進行維修 的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費用由總經(jīng)辦報銷。2在用固定資產(chǎn)需升級或增加功能時，由總經(jīng)辦負責(zé)辦理。（七）固定資產(chǎn)的報廢1. 固定資產(chǎn)報廢標準有五點：使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達使用要求，但經(jīng)濟上不如更換新的設(shè)備；設(shè)備嚴重損壞，無修復(fù)價值；國家和主管理部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備；技術(shù)性能不能滿足使用要求的設(shè)備；場地搬遷無法拆遷的設(shè)備。2. 凡符合報廢標準的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢申請單，向總經(jīng) 辦申請，經(jīng)總經(jīng)

9、辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務(wù)部門、總經(jīng)理或董事 會同意后，辦理報廢。（見表5固定資產(chǎn)報廢申請單）3 處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和財務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理和注銷手 續(xù)，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產(chǎn)的臺賬。4. 凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 總經(jīng)辦，總經(jīng)辦行政專員填寫固定資產(chǎn)入庫清單將資產(chǎn)入庫。5. 閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由主管部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單，按 表格要求逐級報公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，將固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用部門使用。（八）固定資產(chǎn)的賠償仁凡遺失 損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由當事人

10、賠償。2固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對損壞、丟失的視 其情況按原價的10%-100%咅償。（九）固定資產(chǎn)的清查盤點1.為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點, 每季度清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀 損或未列入帳的固定 資產(chǎn)，保證賬實相符。2.固定資產(chǎn)的盤點每半年進行一次，由總經(jīng)辦和財務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點通 門配合進行。知，各部3.遇有下列情況，應(yīng)當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查:直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作;因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接;公司負責(zé)人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。4.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和

11、任務(wù)，成立由總經(jīng)辦、財務(wù)部、使用部門參 盤點小組，組長由總經(jīng)辦經(jīng)理擔任。加的清查5.對固定資產(chǎn)進行清查盤點以前，財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)主管部門、使用部門核 對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。 是否齊6.固定資產(chǎn)主管部門，在清查以前，應(yīng)當將公司所有固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點 驗入庫和應(yīng)當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點 等差錯。7.固定資產(chǎn)清查盤點應(yīng)當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù) 是否相符，固定資產(chǎn)的保管 使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。在清查盤 點

12、中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在固定資產(chǎn)清查盤點表清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。（見表6固定IO19 資產(chǎn)清查盤點表8.財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點表與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應(yīng)該及時查明原因，由主管部門出具書面報告，并交財務(wù)備份。9對固定資產(chǎn)清查盤點以后，根據(jù)清查盤點的結(jié)果填制固定資產(chǎn)清查盤點表。經(jīng)清查盤點小組審核無誤簽字以后，按流程報總經(jīng)理審閱。固定資產(chǎn)清查盤點表應(yīng)當由主管部門留存一份，送交財務(wù)部門一份。0對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審 核，報總經(jīng)理審批。財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬 務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。（十）固定資產(chǎn)檔案的保管1 采購到貨的定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等 由總經(jīng)辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理總經(jīng)辦辦理。六、解釋權(quán)與生效日期1 .本制度由西藏世邦投資有限責(zé)任公司公司總經(jīng)辦負責(zé)解釋。2. 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。七