蘇泊爾股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

1、第一次股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃2006年7月14日公司第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核無(wú) 異議的浙江蘇泊爾股份有限公司股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的議案，公滿一年后，滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象可以在可行權(quán)日行權(quán)。授予對(duì)象高級(jí)管理人員和對(duì)公司有特殊貢獻(xiàn)的員工授予人數(shù)21人股票期權(quán)數(shù)量600萬(wàn)股行權(quán)價(jià)格7.01元/股（后調(diào)整為6.81元/股）期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股票來(lái) 源向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行A股股票期權(quán)計(jì)劃授予日2006年7月18日等待期1年有效期5年可行權(quán)日2007年7月18日公允價(jià)值每股6.8752元期權(quán)定價(jià)模型修正的Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型行權(quán)條件行權(quán)前一年公司加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)到 10%以上;

2、 在公司全職工作滿三年并在公司領(lǐng)取薪酬；禁售期任職期間不得將其持有的公司股票在買入后六個(gè)月內(nèi) 賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入2006年未做賬務(wù)處理2007年度賬務(wù)處理:（1）由于2006年度發(fā)生的股份支付費(fèi)用未確認(rèn)，本報(bào)告期追溯調(diào)整股份支付費(fèi)用4,125,120.00 元（6.8752*6000000*10%）,此變更將調(diào)增母公司期初資本公 積4,125,120.00 元，同時(shí)調(diào)減母公司期初未分配利潤(rùn) 4,125,120.00 元，但不 影響本報(bào)告期當(dāng)期利潤(rùn)。借：留存收益 4,125,120.00貸:資本公積-其他資本公積4,125,120.00（2）計(jì)提了本期股份支付（股票期權(quán)）費(fèi)用 12

3、37.536 （ 6.8752*6000000*30%） 萬(wàn)元，此變更減少公司當(dāng)期利潤(rùn)并增加當(dāng)期資本公積 12,375,360元，但不影響 歸屬于母公司的所有者權(quán)益金額。借:管理費(fèi)用12,375,360.00 經(jīng)考核，21名股權(quán)激勵(lì)人員2006年度考核全部合格，符合公司股權(quán)激勵(lì)計(jì) 劃的規(guī)定和要求，2007年第一次股票期權(quán)授予均達(dá)到和滿足行權(quán)條件。激勵(lì) 對(duì)象尚未行權(quán)。2008年度賬務(wù)處理：2007年4月18日，根據(jù)規(guī)定調(diào)整價(jià)格為6.81元/股2008年3月20日，根據(jù)規(guī)定調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量為1200萬(wàn)股，行權(quán)價(jià)格 為3.41元/股。期權(quán)總價(jià)值不變。期權(quán)數(shù)量期權(quán)價(jià)格調(diào)整前600萬(wàn)6.81元/股調(diào)整后

4、1200 萬(wàn)3.41元/股2008年5月12日，公司將公司股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授權(quán)的 1200萬(wàn)份股 票期權(quán)予以全部統(tǒng)一行權(quán)。本期行權(quán)股票的上市時(shí)間為 2008年5月14日。(1)發(fā)行股票1200萬(wàn)股(募集資金=3.41*1200萬(wàn))借:銀行存款40920000貸:股本12000000資本公積-股本溢價(jià)28920000確認(rèn)當(dāng)期股份支付費(fèi)用(期權(quán)公允價(jià)值*60%)借：管理費(fèi)用24,750,720.00貸:資本公積-其他資本公積24,750,720.00(3)股票期權(quán)行權(quán)完成借:資本公積-其他資本公積41,251,200.00貸:資本公積-股本溢價(jià)41,251,200.00激勵(lì)計(jì)劃期權(quán)支付費(fèi)用攤余情況

5、2016 年2017 年2018 年期權(quán)公允價(jià)值攤銷比例10%30%40%100%年攤銷額4,125,12012,375,36024,750,72041,251,200第二次股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃公司2012年第一次臨時(shí)股東大會(huì)于2012年6月29日審議通過(guò)了股票期權(quán)及 限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案修改稿）。本激勵(lì)計(jì)劃包括股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和 限制性股票激勵(lì)計(jì)劃兩部分。股權(quán)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象董事、高級(jí)管理人員以及相關(guān)員工人數(shù)73人首次授予日2012年7月20日等待期12個(gè)月n有效期五年禁售期不得將其持有的股票在頭入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出 后六個(gè)月內(nèi)又買入行權(quán)條件計(jì)劃有效期內(nèi)入職六個(gè)月（含）以上并已與公司簽署

6、三年（含）以上勞動(dòng)合同；2012年至2015年，公司每個(gè)考核年 度的凈資產(chǎn)收益率不低于13 %股權(quán)數(shù)量及價(jià)格股票期權(quán)限制性股票:合計(jì)計(jì)劃總數(shù)量825萬(wàn)股275萬(wàn)股M100萬(wàn)股首次授予數(shù)量727.584 萬(wàn)股264萬(wàn)股1009.536 萬(wàn)股注銷離職人員期權(quán):17.952萬(wàn)股預(yù)留數(shù)量79.464萬(wàn)股11萬(wàn)股90.464萬(wàn)股行權(quán)價(jià)格14.15元/股0元股票來(lái)源發(fā)行新股二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)股權(quán)成本股票期權(quán)成本12905257.64限制性股票成本13837825.37總成本（換取的職工服務(wù)總額）26,743,083.01股權(quán)定價(jià)模型修正的Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型可行權(quán)日:股票期權(quán)自授予日或解鎖期起

7、滿12個(gè)月后，激勵(lì)對(duì)象可在隨后的48個(gè)月 內(nèi)分4期行權(quán)。各期行權(quán)時(shí)間安排及累計(jì)可行權(quán)數(shù)量如下表所示：檸權(quán)期行權(quán)時(shí)間軍計(jì)訶行權(quán)ftMrV 惡授期權(quán)數(shù)童比例越卜行權(quán)期自暮汝授予日口個(gè)月Jg的仃牛交易日起至廣人： 損訂1風(fēng)的個(gè)冃內(nèi)的呈眉 亍它關(guān)口當(dāng)M10%葩牛行權(quán)期自肯次授予日加個(gè)月后的首個(gè)3EUH起至?xí)问趶V口總曲個(gè)冃內(nèi)的星門 個(gè)交崩n當(dāng)仃止處個(gè)荷權(quán)期白酉次披r日彌個(gè)工心的首個(gè)交易日血至&喰 技P日起他牛月內(nèi)的-個(gè)交場(chǎng)日出日止口日次授r u花個(gè)心的檸令窒坳二在*鬥次 授于日軫0個(gè)丹內(nèi)的最后 個(gè)交易日片日止100?0預(yù)留部分的股票期權(quán)自相應(yīng)的授予日起滿 12個(gè)月后，激勵(lì)對(duì)象可在隨后 的36個(gè)月內(nèi)分3

8、期行權(quán)，各期行權(quán)時(shí)間安排及可行權(quán)數(shù)量如下表所示：行權(quán)期行權(quán)時(shí)間町行權(quán)數(shù)越占我投 期權(quán)數(shù)量比例第一個(gè)行權(quán)期自授予日12個(gè)月肓的苜個(gè)交畠H起S授予日起24tJJ內(nèi)的最后-個(gè)交易口當(dāng)日止20%第:個(gè)U収期自授予024刀五的左個(gè)交JJ 口起至授予口起 3右個(gè)丹內(nèi)的竝拆個(gè)交易H芳甘止20%第三亍行權(quán)期口授予日站卜月甘的首個(gè)兗易日起至授予日起48個(gè)月內(nèi)的J9后一個(gè)交易口當(dāng)止60%2012年會(huì)計(jì)處理：1.為了實(shí)施限制性股票激勵(lì)計(jì)劃，回購(gòu) 275萬(wàn)股股票（2012年7.10至7.16）借：庫(kù)存股34,671,462.89貸：銀行存款34,671,462.892.首次授予限制性股票264萬(wàn)股，將已授予限制性股票

9、對(duì)應(yīng)的庫(kù)存股成本 轉(zhuǎn)入資本公積-股本溢價(jià)借：資本公積一股本溢價(jià)33284604 .3733284604 .37貸：庫(kù)存股3.確認(rèn)本年度股權(quán)支付費(fèi)用少數(shù)股東權(quán)益371,477.614. 2012年因離職而失效的權(quán)益工具總額 633,600股，其中,股票期權(quán)401,280股，限制性股票232,320股；截止2012年底，公司股權(quán)數(shù)量如下:股票期權(quán)限制性股票實(shí)際授予數(shù)量（股）727.584 萬(wàn)264萬(wàn)因離職而失效的股權(quán)數(shù)量（股）40.128萬(wàn)股23.232萬(wàn)股剩余有效股權(quán)數(shù)量（股）687.456 萬(wàn)股240.768 萬(wàn)股預(yù)留股權(quán)（股）79.464萬(wàn)股11萬(wàn)股2013年度會(huì)計(jì)處理：1. 2013年3月

10、28，因行權(quán)解鎖條件不足及被激勵(lì)對(duì)象離職，公司決定作廢股票 期權(quán)共計(jì)1,088,736份，并以0元回購(gòu)注銷限制性股票共計(jì)473,088股。股票期權(quán)限制性股票2012年失效股權(quán)數(shù)量40.128萬(wàn)股23.232 萬(wàn)股2012年第一期10煩行權(quán)股權(quán)68.7456 萬(wàn)股24.0768 萬(wàn)股作廢股權(quán)數(shù)量合計(jì)108.8736 萬(wàn)股47.3088 萬(wàn)股借：股本473088貸：資本公積-其他資本公積 4730882. 2013年7月15日，因無(wú)潛在激勵(lì)對(duì)象，公司決定取消預(yù)留的股票期權(quán)共計(jì) 794,640份，并以0元回購(gòu)注銷預(yù)留的限制性股票共計(jì)110,000股。借：股本110000資本公積-股本溢價(jià)127685

11、8.52貸：庫(kù)存股1386858.523. 根據(jù)公司管理層預(yù)測(cè)，激勵(lì)計(jì)劃在有效期內(nèi)相關(guān)業(yè)績(jī)情況均無(wú)法達(dá)到考核指標(biāo)的規(guī)定，因此本期沖回上年確認(rèn)的股份支付費(fèi)用共計(jì)3,799,601.19元，并對(duì)剩余有效期內(nèi)股份支付費(fèi)用終止確認(rèn)。授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法按照修正的Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模 型計(jì)算確定。對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的 確定方法公司根據(jù)在職激勵(lì)對(duì)象對(duì)應(yīng)的權(quán)益工 具、2013年度公司業(yè)績(jī)以及對(duì)未來(lái)年 度公司業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)進(jìn)行確定截止2013年年底，公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的股權(quán)數(shù)量如下:股票期權(quán)限制性股票剩余有效股權(quán)數(shù)量618.7104 萬(wàn)股216.6912 萬(wàn)股貸：管理費(fèi)用4

12、.公允價(jià)值確定方法3799601.192014年度賬務(wù)處理：1. 2014年3月，由于未達(dá)到設(shè)定的業(yè)績(jī)指標(biāo)，公司決定對(duì)第二個(gè)行權(quán)期20%勺股票期權(quán)及限制性股票予以作廢及回購(gòu)注銷；同時(shí)，由于部分員工離職，將注 銷其剩余股權(quán)。已完成注銷工作。作廢股票期權(quán)1,581,8880元回購(gòu)注銷限制性股票540,672借：股本540672貸：資本公積-股本溢價(jià)5406722. 2014年8月，由于部分員工離職，擬對(duì)其剩余股票期權(quán)及限制性股票作廢注 銷。暫未完成回購(gòu)注銷工作。擬作廢股票期權(quán)221760份擬回購(gòu)注銷限制性股票36960股第三次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃2013年10月28日經(jīng)2013年第二次臨時(shí)股東大會(huì)表

13、決通過(guò)公司限制性股票 激勵(lì)計(jì)劃（草案修改稿）；于2013年12月13日審議通過(guò)了關(guān)于調(diào)整限制性 股票數(shù)量的議案；經(jīng)多次調(diào)整后，最終確定了本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的數(shù) 量和人數(shù)。激勵(lì)對(duì)象董事、中咼級(jí)管理人員及核心業(yè)務(wù)人員激勵(lì)人數(shù)111人（計(jì)劃期內(nèi)三年以上合同）股票來(lái)源二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)限制性股票數(shù)量5720205股首次授予數(shù)量5540000股預(yù)留數(shù)量180205股授予價(jià)格0元首次授予日2013年12月16日解鎖期12個(gè)月有效期（自授予日起）5年禁售期不得將其持有的本公司股票在買入后 6個(gè)月內(nèi)賣 出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入解鎖條件2013到2016年度的凈資產(chǎn)收益率不低于13%授予日公允價(jià)值確定方法修

14、正的Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型授予日公允價(jià)值42,341,309.55 元解鎖日：自解鎖日起，在滿足本計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件的情況下，激勵(lì)對(duì)象可在 隨后的48個(gè)月內(nèi)分4期解鎖，各期解鎖時(shí)間安排及可解鎖數(shù)量如下表所示:atm比豹弟-炭胖城【1授予日起12牛月后的首個(gè)交易日起至授 予日起24MJJJ的蠱后一個(gè)交易日為日止10%第二次解毎1授F日起24個(gè)n后的育個(gè)空賜日起至授 f n起酗節(jié)jj內(nèi)的趾后一卡堂站日罵口止20%第二次解鎖自授片日起3厲個(gè)月后的首0交易H起至攪 P日起4盤卜H內(nèi)的最后一個(gè)空易日與11 it30%第囚次解鐵門授P日起4卅H K1旳首個(gè)i易11起至授 F日起60個(gè)幷內(nèi)的

15、廉后一個(gè)交甥日與日止40%預(yù)留部分的限制性股票自相應(yīng)的授予日起滿12個(gè)月后，在滿足本計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件的情況下，激勵(lì)對(duì)象可在隨后的36個(gè)月內(nèi)分3期解鎖，各期解鎖時(shí)間安排及可解鎖數(shù)量如下表所示:安持fHR時(shí)間可爲(wèi)數(shù)占極限制性日起2個(gè)月后購(gòu)首個(gè)空易！起壬授 何#起24個(gè)用內(nèi)的擁后一個(gè)宜豺日當(dāng)Bit2(F4弟二按解鎖口捋PR起:4個(gè)冃后前肯個(gè)空対II址托段 起珀個(gè)月內(nèi)的垠后一個(gè)交島日當(dāng)日止30%矣三機(jī)解謨11授予B起斑個(gè)JJ后的h亍空揚(yáng)日起至授 予日起轉(zhuǎn)個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)仝易E1為日止60%2013年會(huì)計(jì)處理：1. 為實(shí)施本次激勵(lì)計(jì)劃，回購(gòu)本公司股票5720205股(2013.11.6至2013.12

16、.5)借：庫(kù)存股86628143.69貸：銀行存款86628143.692. 首次授予限制性股票554萬(wàn)股借：資本公積-股本溢價(jià)83899076.35貸：庫(kù)存股83899076.353. 確認(rèn)本期股份支付費(fèi)用(42,341,309.55*1/30)借：管理費(fèi)用1411377.00貸：資本公積-其他資本公積1253383.64少數(shù)股東權(quán)益157993.362014年度賬務(wù)處理：1. 2014年3月，第一個(gè)解鎖期10%勺限制性股票已達(dá)成設(shè)定的業(yè)績(jī)指標(biāo)，根據(jù) 規(guī)定予以解鎖，解鎖數(shù)量為554000股，解鎖日即上市流通日為2015年1月5日2. 預(yù)留部分授予條件已經(jīng)具備，授予180,205股預(yù)留限制性股

17、票。授予股份上市日期為2014年10月13日。借：資本公積-股本溢價(jià) 2729067.343. 2014年 8 月，由于員工離職，公司擬對(duì)尚未達(dá)成解鎖條件的限制性股票回購(gòu) 注銷，數(shù)量 180,000 股，暫未完成回購(gòu)注銷工作。4. 期末股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃限制性股票公允價(jià)值： 42,641,075.97確認(rèn)股份支付費(fèi)用借：管理費(fèi)用16,417,873.00貸：資本公積 - 其他資本公積 14,780,844.78少數(shù)股東權(quán)益1,637,028.22備注：1. 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán) 益工具

18、的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的 服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付， 在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)， 按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng) 調(diào)整資本公積。換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠 計(jì)量的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià) 值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服 務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司 承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服 務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在 等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承 擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。3）修改、終止股份支付計(jì)劃 如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公