海關(guān)完稅憑證先比對后抵扣系統(tǒng)操作手冊簡化版

1、海關(guān)完稅憑證先比對后抵扣系統(tǒng)操作說明一、系統(tǒng)概述 將現(xiàn)有海關(guān)繳款書稽核系統(tǒng)進行修改完善，依據(jù)國家稅務(wù)總局制定的海 關(guān)繳款書稽核系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求，在現(xiàn)有總局一級數(shù)據(jù)集中和稽核比對模式的基礎(chǔ) 上開發(fā)了 “海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng) v6.3.00 ”應(yīng)用軟件。主要業(yè)務(wù)是： 海關(guān)總署將繳款書的第四聯(lián)數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)傳遞給總局海關(guān)稽核系統(tǒng)，基層 國稅機關(guān)通過稽核系統(tǒng)接收納稅人報送申請稽核的繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)。省局稽核系統(tǒng)通過遠程與總局稽核系統(tǒng)進行稽核比對，產(chǎn)生稽核比對結(jié)果 供查詢、導(dǎo)出和下載，稽核相符的繳款書方可作為納稅人申請抵扣的依據(jù)?！昂ｊP(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng) V6.3.00”為總局、省局二級

2、管理模 式，地市局及區(qū)縣局可登錄到省局系統(tǒng)對相關(guān)信息進行查詢、打印。海關(guān)進口增值稅專用繳款書稽核系統(tǒng) V6.3.00 從物理上為國家稅務(wù)總局、省局兩個級別，從邏輯上分為四個級別，國家稅務(wù)總局、省級稅務(wù)機關(guān)、地市 級稅務(wù)機關(guān)和區(qū)縣級稅務(wù)機關(guān)，區(qū)縣級、地市級的功能通過登錄部署在省局的 應(yīng)用來完成。二、系統(tǒng)功能簡介： 主要模塊功能包括：數(shù)據(jù)接收、繳款書稽核、稽核結(jié) 果導(dǎo)出、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)核對、綜合查詢及系統(tǒng)維護。1、數(shù)據(jù)接收模塊的主要功能包括： *區(qū)縣局：第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收、數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢、數(shù)據(jù)接收日志查詢。 區(qū)縣局通過數(shù)據(jù)接收功能將納稅人提交的海關(guān)繳款書第一聯(lián)申請稽核數(shù)據(jù)，接收并 保存在稽核系統(tǒng)服務(wù)

3、器中并可查詢接收情況。*總局：數(shù)據(jù)接收情況查詢、數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢。 總局將海關(guān)總署提供的海關(guān)繳款書第四聯(lián)數(shù)據(jù)接收、校驗并保存在總局稽核系統(tǒng)服 務(wù)器中，同時自動生成第四聯(lián)的接收回執(zhí)并反饋給海關(guān)總署。2、繳款書稽核模塊的主要功能包括：* 省局：繳款書比對、比對情況統(tǒng)計、比對日志查詢、統(tǒng)計日志查詢。省級系統(tǒng)每月定期通過調(diào)用總局稽核系統(tǒng)提供的比對接口，將海關(guān)繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)， 與總局數(shù)據(jù)庫中的第四聯(lián)數(shù)據(jù)進行逐一比對，產(chǎn)生相符、不符、缺聯(lián)、留待繼續(xù)比對、重 號等稽核結(jié)果，完成對本省海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)的稽核比對；省級系統(tǒng)每月月初自動根據(jù)上月 的稽核結(jié)果情況進行統(tǒng)計生成第一聯(lián)比對情況統(tǒng)計表，并由傳輸程序自動上傳

4、到總局稽核 系統(tǒng)。* 總局：比對日志查詢、比對情況統(tǒng)計、統(tǒng)計日志查詢?？偩植樵儽O(jiān)控各省比對日志，匯總統(tǒng)計各省局上傳的第一聯(lián)比對情況統(tǒng)計表信息，生 成第一聯(lián)比對情況統(tǒng)計表、第四聯(lián)比對情況統(tǒng)計表。3、稽核結(jié)果導(dǎo)出模塊的主要功能包括：* 省局：批量導(dǎo)出、批量導(dǎo)出日志查詢。省局每月月初將上月月末批量比對工作完成后產(chǎn)生的最終稽核結(jié)果，分納稅人進行批 量導(dǎo)出，統(tǒng)一保存在應(yīng)用服務(wù)器的指定目錄下，以供下級基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)人員下載。*地市局、區(qū)縣局：稽核結(jié)果通知書下載、稽核結(jié)果通知書查詢。 基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)操作人員每月申報期內(nèi)（月初） ，登錄省級稽核系統(tǒng)，使用本功能 進行稽核結(jié)果通知書的下載和打印。4、數(shù)據(jù)傳輸

5、模塊的主要功能包括：* 總局：接收日志查詢?？偩纸邮崭魇【值纳蟼鹘y(tǒng)計表信息并生成相應(yīng)接收日志。* 省局：發(fā)送日志查詢。各省局將比對情況統(tǒng)計表上傳至總局，生成相應(yīng)發(fā)送日志。5、數(shù)據(jù)核對模塊的主要功能包括： 數(shù)據(jù)核對的功能應(yīng)用于區(qū)縣級稅務(wù)機關(guān)，主要功能包括：核對申請受理、核對申請修 改、核對申請復(fù)核、核對數(shù)據(jù)查詢、核對歸檔數(shù)據(jù)查詢。對于因采集錄入錯誤造成稽核比對異常的海關(guān)繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)，納稅人可向主管稅 務(wù)部門提交數(shù)據(jù)核對申請，由稅務(wù)機關(guān)受理并提交復(fù)核，復(fù)核通過后的第一聯(lián)繳款書可重 新參與稽核比對。本次系統(tǒng)升級中，調(diào)整了海關(guān)繳款書異常數(shù)據(jù)核對功能。允許納稅人在產(chǎn)生稽核結(jié)果 后 360日（原 18

6、0天期限加上取得稽核結(jié)果后的 180天延長期 ）內(nèi)對稽核結(jié)果為不符和缺聯(lián) 的海關(guān)繳款書進行多次核對。如果同一個納稅人在相同稽核月份內(nèi)對同一份海關(guān)繳款書進行多次核對，則以該繳款 書最后一次核對所產(chǎn)生的稽核結(jié)果作為當(dāng)月稽核結(jié)果，稽核結(jié)果通知書、統(tǒng)計查詢中只體 現(xiàn)本月最后一次核對的稽核結(jié)果。 同時可提供對歷史核對數(shù)據(jù)的查詢功能。6、綜合查詢模塊的主要功能包括：* 總局：比對情況統(tǒng)計表查詢、第一聯(lián)數(shù)據(jù)查詢、第四聯(lián)數(shù)據(jù)查詢、核對數(shù)據(jù)查詢。*省局、地市、區(qū)縣：比對情況統(tǒng)計表查詢；第一聯(lián)數(shù)據(jù)查詢、核對數(shù)據(jù)查詢。各模塊權(quán)限表如下:數(shù)據(jù)接收權(quán)限繳款書稽核權(quán)限稽核結(jié)果導(dǎo)出權(quán)限數(shù)據(jù)接收情況查 詢總局繳款書比對省局批

7、量導(dǎo)出省局數(shù)據(jù)接收結(jié)果查 詢總局比對情況統(tǒng)計省局批量導(dǎo)出日志查詢省局第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收區(qū)縣局比對日志查詢省局稽核結(jié)果通知書下 載地市、區(qū)縣數(shù)據(jù)接收結(jié)果查 詢區(qū)縣局統(tǒng)計日志查詢省局稽核結(jié)果通知書查 詢地市、區(qū)縣數(shù)據(jù)接收日志查 詢區(qū)縣局比對情況統(tǒng)計總局比對日志查詢總局統(tǒng)計日志查詢總局數(shù)據(jù)傳輸權(quán)限數(shù)據(jù)核對權(quán)限綜合查詢權(quán)限接收日志查詢總局核對申請受理區(qū)縣局比對情況統(tǒng)計表查 詢發(fā)送日志查詢省局核對申請修改區(qū)縣局第一聯(lián)數(shù)據(jù)查詢核對申請復(fù)核區(qū)縣局第四聯(lián)數(shù)據(jù)查詢總局核對數(shù)據(jù)查詢區(qū)縣局核對數(shù)據(jù)查詢核對歸檔數(shù)據(jù)查 詢區(qū)縣局三、稽核系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口1、稽核系統(tǒng)從其他系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)的接口：從海關(guān)總署獲得繳款書第四聯(lián)

8、信息數(shù)據(jù)接口、從電子申報系統(tǒng)獲取繳款書第一 聯(lián)信息數(shù)據(jù)接口。2、稽核系統(tǒng)提供給其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口：為電子申報系統(tǒng)提供一窗式比對接口、為電子申報系統(tǒng)提供稽核結(jié)果通知書查 詢接口、為電子申報系統(tǒng)提供稽核結(jié)果明細查詢接口、為征管系統(tǒng)提供一窗式 比對接口。四、數(shù)據(jù)接收模塊介紹：數(shù)據(jù)接收功能主要包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)接收、校驗和入庫功能，以及對數(shù)據(jù)接收 情況、數(shù)據(jù)接收結(jié)果、數(shù)據(jù)接收日志的查詢，是稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)稽核的基礎(chǔ)。區(qū)縣級稅務(wù)機關(guān)通過數(shù)據(jù)接收功能將納稅人報送的海關(guān)繳款書第一聯(lián)待稽 核數(shù)據(jù)，接收并保存在稽核系統(tǒng)中?？偩滞ㄟ^數(shù)據(jù)接收功能將海關(guān)總署提供的海關(guān)繳款書第四聯(lián)數(shù)據(jù)，接收、 校驗并保存在總局稽核系統(tǒng)中，同時自

9、動生成接收回執(zhí)并反饋。區(qū)縣局數(shù)據(jù)接收功能模塊的主要功能包括：第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收、數(shù)據(jù)接收結(jié) 果查詢、數(shù)據(jù)接收日志查詢。區(qū)縣局接收繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)信息，并可對接收結(jié)果通知書進行查詢、打 印。其中接收結(jié)果通知書包含：數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書、校驗通過數(shù)據(jù)、重復(fù)報 送數(shù)據(jù)、校驗未通過數(shù)據(jù)、逾期報送數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)接收第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收數(shù)據(jù)接收結(jié)果直詢數(shù)據(jù)接收日志直詢（一）繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)來源:1 .企業(yè)通過采集軟件導(dǎo)出xml格式數(shù)據(jù)文件并報送至國稅征收機關(guān)2企業(yè)通過電子申報系統(tǒng)采集，上門申報或者網(wǎng)上報送（二）接收流程:第一聯(lián)數(shù)據(jù)XML格式-數(shù)據(jù)校驗接收（校驗規(guī)則詳見操作手冊）-數(shù)據(jù)檢查-數(shù)據(jù)保存數(shù)據(jù)校驗規(guī)則采集的繳款書

10、第一聯(lián)數(shù)據(jù)項內(nèi)容:序號數(shù)據(jù)項名稱校驗規(guī)則1專用繳款書號碼1對需校驗的繳款書號碼中英文字母統(tǒng)一轉(zhuǎn)大寫字母處理；2. 對需校驗的繳款書號碼做半角字符轉(zhuǎn)換處理；3. 不能為空且符合22位海關(guān)編碼規(guī)則（規(guī)則參見海關(guān)繳款書號碼校驗規(guī)則一節(jié)）2抵扣單位納稅人識別號不能為空3抵扣單位名稱不能為空4稅款金額不能為空且大于05填發(fā)日期不能為空，且為合法 YYYY-MM-DD日期格式6報送日期7區(qū)縣稅務(wù)機關(guān)代碼8地市稅務(wù)機關(guān)代碼9省級稅務(wù)機關(guān)代碼10報送月份海關(guān)繳款書第一聯(lián)采集繳款書號碼校驗規(guī)則:例如：220120081018227577-L02序號位數(shù)用途規(guī)則1第1 - 4位4位口岸代碼數(shù)字,不能全為02第5

11、- 8位4位年數(shù)字，5、6位為“ 20 ”3第9位進出口標(biāo)志1:進口； 0:出口數(shù)字4第10 - 18位9位報關(guān)單編號數(shù)字，不能全為05第19位征稅標(biāo)志必須以下2種字符之一：“-”為正常征稅標(biāo)志，“ /”為補稅標(biāo)志6第20位稅種標(biāo)志必須為字母L:“L”為增值稅標(biāo)志7第21 - 22位2位繳款書順序號數(shù)字數(shù)據(jù)檢查原則：抵扣單位識別號、繳款書號碼、填發(fā)日期、稅款金額均相 同的繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)為重復(fù)報送，此類數(shù)據(jù)不參與稽核比對，該類數(shù)據(jù)在 數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書中提示為重復(fù)報送。第一聯(lián)數(shù)據(jù)逾期報送的時間限定原則：報送日期-填發(fā)日期=180天。數(shù)據(jù)合法性檢查：對繳款書號碼、抵扣單位識別號、抵扣單位名稱、稅

12、款 金額、填發(fā)日期等字段進行合法性校驗，以上字段有任意一項不符合要求即屬 于校驗未通過。若第一聯(lián)報送數(shù)據(jù)的納稅人和所屬稅務(wù)機關(guān)不一致，則不予接 收。第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收（區(qū)縣局）-操作手冊第二章P15“第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收”功能用于接收納稅人向稅務(wù)機關(guān)報送的海關(guān)繳款書第一聯(lián)XML數(shù)據(jù)，并根據(jù)實際的校驗、接收結(jié)果生成相關(guān)“數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書”?！暗谝宦?lián)數(shù)據(jù)接收”功能支持同城辦稅的業(yè)務(wù)要求，如果稽核系統(tǒng)中的“同城辦稅”參數(shù)設(shè)為開啟狀態(tài)，則允許企業(yè)在同一地市范圍內(nèi)進行跨區(qū)縣報送第一聯(lián)數(shù)據(jù)（其對應(yīng)的接收結(jié)果通知書為受理該業(yè)務(wù)的稅務(wù)機關(guān)進行打?。?，相關(guān)區(qū)縣業(yè)務(wù)操作人員的查詢權(quán)限也上提1級以便同城辦稅業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)檢索（

13、即可以查詢同地市內(nèi)其它區(qū)縣稅務(wù)機關(guān)的業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)）；否則只允許企業(yè)在其主管稅務(wù)機關(guān)進行第一聯(lián)數(shù)據(jù)報送業(yè)務(wù)，相關(guān)區(qū)縣業(yè)務(wù)操作 人員只能對本區(qū)縣的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行查詢檢索。點擊“數(shù)據(jù)接收”功能模塊中的“第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收”功能項，系統(tǒng)進入如下界面：I帥覽上傳點擊“上傳”按鈕，進行數(shù)據(jù)上傳。上傳成功，系統(tǒng)顯示數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書。若報 送數(shù)據(jù)的納稅人信息不在所報送稅務(wù)機關(guān)納稅人檔案表中，則不予接收。點擊界面左上角 的打印機圖標(biāo) 4，系統(tǒng)提示如下，可查看及打印通知書。通知書詳細信息內(nèi)容包括：1）海關(guān)進口增值稅專用繳款書數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書；2） 海關(guān)進口增值稅專用繳款書數(shù)據(jù)接收結(jié)果清單（校驗通過數(shù)據(jù)）；3） 海關(guān)進

14、口增值稅專用繳款書數(shù)據(jù)接收結(jié)果清單（重復(fù)報送數(shù)據(jù)）；4） 海關(guān)進口增值稅專用繳款書數(shù)據(jù)接收結(jié)果清單（未通過校驗數(shù)據(jù)）；5） 海關(guān)進口增值稅專用繳款書數(shù)據(jù)接收結(jié)果清單（逾期報送數(shù)據(jù)）。通知書樣式如下表所示:B |j EEUje.tl Eeim1 -L i.il_4 I QlJlMNU L11 .ntMTlT12LK11LJ. j q g；wjajj| i- _ - - A 直:出 當(dāng)辟卜MA it) 詔忒創(chuàng) 工JLr 沽II逼i frCSrfi wtf Ijifr 020Li；1128tv22a-L23一丿丄di _ A - E - il * 二哥疇&3u埠X講口墮倩稅辛用憶幫勒st抵褥敕細黒禱

15、單（校瞬軸対粗據(jù)）St亀月附.200411 Difl榊t人饑則號41DI01DWMU1Ijtyasm anJJ.JiITHB2 jl L爭丄11辿口 1丄亞11 1堂U j衛(wèi)抑13比門詢I監(jiān)RT井 弘叫21啡11羽即貯硬士左djjl罪 B0S3HtHH6aiszflgzif2003zfiZilST鳩 KTT麗B期T2 （1（1射酣，Q0ji Miamaaszzfieisa處血如gii里13卑空屯豪唄闕輕!|2.U（g2BJg呂眄山2滬門】器2掃口匚菲01旳噸11羽傭靈HP呂 抑 口川切】岀I】霽孰TJ:址浪2購亂1羽MMMinzz,468120081aafcflus紉的7亠】咖HAMZffll

16、WZzKQQ卜 DAM :!Q097価 20F9-02-l 2niiM2-Hiaaados20U9-U2-U1 i叫I11M劉mooT3BJ, Qi：ie. ysits j廈!tiia杓宜匕丄通過 KE1g驗廈過tfcl拆逹過MS1M WmMM02D2jL lLElLr 藍眞過3對2址a 訓(xùn)：!$2 93為3恥，航整氏炮直naijjoaMiyXML數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢（區(qū)縣局）-操作手冊第二章P22“數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢”功用于查看系統(tǒng)成功接收的海關(guān)繳款書第一聯(lián) 對應(yīng)的數(shù)據(jù)校驗結(jié)果匯總信息，并可根據(jù)該匯總信息生成相關(guān)“數(shù)據(jù)接收結(jié)果通知書”信 息?！镜谝徊健奎c擊“數(shù)據(jù)接收”功能模塊中的“數(shù)據(jù)接收

17、結(jié)果查詢”功能項，系統(tǒng)進入“數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢”界面，如下所示:排序靈送月汩查詢條件包括：報送月份、報送日期、抵扣單位識別號、報送文件標(biāo)識、稅務(wù)機關(guān)。輸入以上一項或多項信息，確定查詢條件。數(shù)據(jù)接收日志查詢（區(qū)縣局）-操作手冊第二章P30“數(shù)據(jù)接收日志查詢”功能用于查看稽核系統(tǒng)的第一聯(lián)數(shù)據(jù)接收操作是否成功、接收 時間、接收的繳款書記錄數(shù)等日志信息。點擊“數(shù)據(jù)接收”功能模塊中的“數(shù)據(jù)接收日志查詢”功能項，系統(tǒng)進入“數(shù)據(jù)接收 日志查詢”界面，如下所示：D 釀辛腳曰志咨詢丿查需 平務(wù)萍序五、繳款書稽核-操作手冊第三章繳款書稽核功能主要應(yīng)用于省局及總局。總局的繳款書稽核功能模塊的主要功能包括：比對日志查詢

18、、比對情況統(tǒng)計（第四聯(lián)）、統(tǒng)計日志查詢。瘵款書稽複比對情呪統(tǒng)計比對日志查詢統(tǒng)計日志查詢省局的繳款書稽核功能模塊的主要功能包括：繳款書比對、比對情況統(tǒng)計（第一聯(lián)） 比對日志查詢、統(tǒng)計日志查詢。皺款累稽核轍款書比對比對情況統(tǒng)計比對日志查詢毓計日志査詢*繳款書稽核業(yè)務(wù)說明*省局繳款書稽核業(yè)務(wù)（一）省局稽核業(yè)務(wù)說明稽核比對業(yè)務(wù)由省級系統(tǒng)發(fā)起進行，每月定期通過調(diào)用總局稽核系統(tǒng)提供的比對接口， 將納稅人申報的海關(guān)繳款書第一聯(lián)數(shù)據(jù)，與總局數(shù)據(jù)庫中的第四聯(lián)數(shù)據(jù)進行逐一比對，產(chǎn) 生相符、不符、缺聯(lián)、留待繼續(xù)比對（滯留）、重號等稽核結(jié)果，完成對本省海關(guān)繳款書數(shù) 據(jù)的稽核比對，發(fā)現(xiàn)涉嫌違規(guī)的第一聯(lián)數(shù)據(jù)。省局海關(guān)繳款

19、書稽核模塊包括繳款書比對、比對情況統(tǒng)計、統(tǒng)計日志查詢、比對日志 查詢等功能，并提供打印及文件導(dǎo)出的功能。說明：繳款書比對要素：繳款書號碼、稅款金額、填發(fā)日期。第一聯(lián)數(shù)據(jù)滯留期的判斷條件：對于企業(yè)報送及申請數(shù)據(jù)核對且原票采集錯誤的第一 聯(lián)數(shù)據(jù)，若稽核月份與填發(fā)日期的填發(fā)月份超過 2個月且仍未找到未找到對應(yīng)第四聯(lián)數(shù)據(jù) 則為缺聯(lián)，否則為滯留；對于企業(yè)申請數(shù)據(jù)核對且原票采集正確的第一聯(lián)數(shù)據(jù)，若稽核月 份與填發(fā)月份超過6個月且仍未找到未找到對應(yīng)第四聯(lián)數(shù)據(jù)則為缺聯(lián)，否則為滯留?；吮葘χ械闹靥枠I(yè)務(wù)處理：在重號處理過程中，如待比對的第一聯(lián)繳款書在第一聯(lián)相符記錄數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)存在對應(yīng)相符 稽核結(jié)果，則將原稽核結(jié)果

20、為相符的第一聯(lián)及本次比對的第一聯(lián)均置為重號稽核結(jié)果。*繳款書比對（省局）省級系統(tǒng)對當(dāng)期采集及前期稽核結(jié)果滯留的第一聯(lián)繳款書信息與總局的第四聯(lián)繳款書 信息進行稽核比對，生成相應(yīng)的相符、不符、缺聯(lián)、滯留、重號等比對結(jié)果。系統(tǒng)可配成 自動任務(wù)或操作員人工處理（人工操作要省局來做適用于特殊情況）六、稽核結(jié)果導(dǎo)出（省局、地市局、區(qū)縣局）省局的稽核結(jié)果導(dǎo)出的主要功能包括：批量導(dǎo)出、批量導(dǎo)出日志查詢?；私Y(jié)果導(dǎo)岀量範(fàn)批量導(dǎo)出日志萱詢地市局、區(qū)縣局的稽核結(jié)果導(dǎo)出的主要功能包括：稽核結(jié)果通知書下載、稽核結(jié)果通 知書查詢?；私Y(jié)果辱出稽核結(jié)果邇知書下載稽核結(jié)果通知書直洵F面就以上各項功能的操作分別加以描述說明。第

21、一節(jié) 稽核結(jié)果導(dǎo)出業(yè)務(wù)說明在稽核系統(tǒng)省級稅務(wù)機關(guān)權(quán)限中增加設(shè)置“納稅申報截止期”參數(shù)的功能，各省稽 核結(jié)果通知書最終確認日期自動設(shè)置為本省納稅申報期的前兩日；同時相關(guān)稽核結(jié)果的所屬期也按上述規(guī)則進行調(diào)整和處理。系統(tǒng)每月1日將上月所有繳款書均有比對結(jié)果的企業(yè)統(tǒng)一進行導(dǎo)出，生成該部分企業(yè)的最終稽核結(jié)果及對應(yīng)的稽核結(jié)果通知書；系統(tǒng)將“納稅申報截止期”的前兩日為本省稽核結(jié)果通知書最終確認日期，允許企業(yè)根據(jù)當(dāng)前比對情況對其稽核結(jié)果通知書進行實時確認和下載操作，企業(yè)確認下載后即生 成該企業(yè)上月的最終稽核結(jié)果數(shù)據(jù)，同時對于以前月報送且在當(dāng)前征期內(nèi)產(chǎn)生相符稽核結(jié) 果的，允許納入上月的稽核結(jié)果通知書并可在當(dāng)月進

22、行抵扣；系統(tǒng)在本省稽核結(jié)果通知書 最終確認日期的當(dāng)天自動將尚未確認下載稽核結(jié)果通知書的企業(yè)進行稽核結(jié)果通知書批量 導(dǎo)出操作，以生成該部分企業(yè)的最終稽核結(jié)果。、省局稽核結(jié)果導(dǎo)出批量通知書導(dǎo)出操作，并系統(tǒng)支持自動及手動的方式將上月的稽核結(jié)果分納稅人進行 將導(dǎo)出的稽核結(jié)果通知書統(tǒng)一 保存在WEB服務(wù)器的指定目錄下，以供下級基層稅務(wù)機關(guān) 業(yè)務(wù)人員進行下載。導(dǎo)出的稽核結(jié)果通知書為 exce I格式。二、地市局、區(qū)縣局稽核結(jié)果通知書查詢、下載基層稅務(wù)機關(guān)業(yè)務(wù)操作人員每月申報期內(nèi)（月初），登錄省級稽核系統(tǒng)，使用本功能 進行稽核結(jié)果通知書的下載和打印，作為納稅人的申請抵扣憑證依據(jù)提交給納稅人 ?；私Y(jié)果通知書

23、下載、查詢功能支持“同城辦稅”的業(yè)務(wù)要求，根據(jù)系統(tǒng)“同城辦稅” 參數(shù)的開關(guān)，即可以支持對本轄區(qū)內(nèi)所有納稅人的稽核結(jié)果通知書進行確認、下載和查詢， 也可支持對本地市范圍內(nèi)所有納稅人的稽核結(jié)果通知書進行確認、下載和查詢操作。下載的納稅人稽核結(jié)果通知書信息包括：對該納稅人的稽核結(jié)果通知書及附帶的稽核結(jié)果清單（相符、留待繼續(xù)比對、稽核異常）。同時系統(tǒng)提供接口方便網(wǎng)上辦稅的納稅人通過網(wǎng)絡(luò)下載接收稽核結(jié)果通知書。第二節(jié) 稽核結(jié)果通知書下載（地市、區(qū)縣）-操作手冊第四章P8“稽核結(jié)果通知書下載”為基層稅務(wù)機關(guān)提供了稽核結(jié)果通知書的確認、下載功能?！盎私Y(jié)果通知書【第一步】首先登錄省局系統(tǒng)，點擊“稽核結(jié)果導(dǎo)出

24、”功能項下的下載”功能項，系統(tǒng)進入“稽核結(jié)果通知書下載”界面，如下所示：i洞您榛月樹：世山出心占引三:【第二步】確定稽核結(jié)果通知書下載查詢的相關(guān)信息。1）確定稽核月份；2）確定抵扣單位識別號，（按指定納稅人查詢出稽核結(jié)果）；3）確定稅務(wù)機關(guān)，即按指定地市、區(qū)縣（所管轄納稅人）查詢出稽核結(jié)果通知書記錄?！镜谌健奎c擊“查詢”按鈕，對稽核結(jié)果通知書進行查詢。1）按稅務(wù)機關(guān)進行范圍查詢：系統(tǒng)列表顯示該稅務(wù)機關(guān)所轄納稅人的稽核結(jié)果通知書信息:21X13 0魅扣生忙活劌烏；舸月抵?曜應(yīng)祺別號琥XT戦方直牌沆下栽暉叵JtfiAftiZ1J UQ3HjILO4:菇認下盤- tf.24403017?41114

25、604麗I韋至廿衣實11可謚土d1M03UEKJ牟嘲小:崔-亠OTce羽小|:|徵冃巫牴1 uousro -r 震；2OKD&UKSaiTELllE31U13ODOacc.r.5ofrttLJ下52CO6C14O3C6Z79SI5刪肝Mffl原詡當(dāng)司H4J30600辛?xí)r【、下整，-T2）按抵扣單位識別號進行逐戶查詢：可直接輸入抵扣單位識別號（系統(tǒng)支持向右匹配的模糊查詢）對指定納稅人的稽核 結(jié)果進行查詢和導(dǎo)出。搟複月倩：ajD9-抵扌l(wèi)llMiiRSi號；44030172470404 機甘機耳:笛SS橫冃曲購口剽2翊號卻勞機壬優(yōu)碼耐T爵萬托逅T說町”3t缺員H住L曲0知E44030104304怖

26、圳rfi杓訴丈訃四叩乞壷】訕茨色:|-下社關(guān)于圖中“確認下載方式”項的解釋說明：“未確認下載”：企業(yè)尚未對該月的稽核結(jié)果通知書進行過確認下載操作，同時表示1日執(zhí)行批量導(dǎo)出時該企業(yè)還存在稽核結(jié)果為滯留的繳款書?！盎讼到y(tǒng)自動確認”：表示企業(yè)的稽核結(jié)果通知書已由系統(tǒng)自動生成，當(dāng)前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果?！岸悇?wù)機關(guān)受理確認”：表示企業(yè)已通過稅務(wù)機關(guān)的受理人員進行了確認操作并實時下載了稽核結(jié)果通知書，當(dāng)前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果?！熬W(wǎng)上申報系統(tǒng)確認”：表示企業(yè)采用通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)自行確認的方式，已進行過稽核結(jié)果通知書的實時確認，當(dāng)前已經(jīng)為最終稽核結(jié)果。甘Ji：植應(yīng)#陽：低忙牟口就號；也存機關(guān)：序號抵扣單應(yīng)林丘壘

27、M芷孔K弋曲認下蠱IHRA ft120DkDO沖粗岸寬宋這電孑哥脳SiI14CWJCUU2Dtl9/D9!/2H 03：ID! 46-?2.澤!II韋霍特薪茹業(yè)祥唸O1-3200900H氐OLP覆友冃障埋亍盤摘電JtTF.僉創(chuàng)代畑的CO-4EDoang：嘶1韋啣1皿都宦蚩司脫崇*t爭做U剤押活血冃l(wèi)l57：5fl9IKI1電5EOBQiDR耳劃干平曙祖1石*上哥1 悴旳他WW4下爭-F 1a【第四步】指定一條“確認下載方式”項為“未確認下載”的記錄，點擊其操作項的“下載”字體，對指定企業(yè)的稽核結(jié)果通知書進行確認下載。系統(tǒng)提示：點擊“確定”后，對數(shù)據(jù)進行下載，系統(tǒng)提示:點擊“打開”按鈕，可查看該

28、抵扣單位稽核結(jié)果通知書及稽核結(jié)果詳細信息：如果省級稽核系統(tǒng)正在進行批量導(dǎo)出或繳款書比對操作，此時進行稽核結(jié)果通知書下載操作，則不允許進行稽核結(jié)果通知書下載，系統(tǒng)提示如下：*3HOJlJjKUjCL砧艇阱幣沁詞【第二步】指定一條核對申請記錄，點擊“操作”項的“復(fù)核”字體，系統(tǒng)進入“核對申請復(fù)核”界面:FXitU.lfl河坷唔月眄國Tff正無-tfINJlJKfeLLJiajlJlJ LilIJQ.DG2Ji血臨冃:注選中一條繳款書記錄，“復(fù)核”按鈕由灰色不可用即可轉(zhuǎn)變?yōu)楹谏捎?提沖甘刊用！ noiuoanMOjL005?卯u吳瓷朋見：Q3-ril： .IM1 mrinJ-L!lfl!.mC-i

29、Mlr冃叫日肚劉阿軒st赴；威:腫wit-iwm-LLQ. JhauuiHiia-點擊“復(fù)核”按鈕，進入復(fù)核界面并輸入復(fù)核意見及復(fù)核批文:之后點擊“復(fù)核”按鈕，提交復(fù)核意見。復(fù)核通過：該核對申請中復(fù)核通過的繳款書信息寫入第一聯(lián)核對數(shù)據(jù)庫中，即可參與 后續(xù)的稽核比對業(yè)務(wù)處理。要求修改：該核對申請重新返回到“核對申請修改”功能模塊進行修改，之后可再次 提交復(fù)核。第五節(jié)核對申請查詢核對申請查詢功能提供了對核對數(shù)據(jù)申請及相關(guān)處理狀態(tài)的查詢、打印及文件導(dǎo)出的 功能?！镜谝徊健奎c擊“數(shù)據(jù)核對”功能模塊的“核對申請查詢”子菜單項：數(shù)據(jù)核對核對申諸受理 核時申諳俺改 核對申諳復(fù)核 孩對申諳直詢核對歸檔數(shù)庭直詢第六節(jié)核對歸檔數(shù)據(jù)查詢核對歸檔數(shù)據(jù)查詢功能提供了對核對歸檔數(shù)據(jù)進行的查詢、打印及文件導(dǎo)出功能?！镜谝徊健奎c擊“數(shù)據(jù)核對”功能模塊的“核對歸檔數(shù)據(jù)查詢”子菜單項:數(shù)據(jù)核對核對申諸哽理 核時申諳俺改 核對申諳復(fù)核 孩對申諳查詢核對歸檔數(shù)據(jù)直詢第七章綜合查詢綜合查詢模塊的主要功能包括：比對情況統(tǒng)計表查詢、第一聯(lián)數(shù)據(jù)查詢、第四聯(lián)數(shù)據(jù) 查詢及核對數(shù)據(jù)查詢。其中總局綜合查詢功能包括：比對情況統(tǒng)計表查詢、第一聯(lián)數(shù)據(jù)查詢、第四聯(lián)數(shù)據(jù)查