九九久：審計(jì)報(bào)告

1、江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 江蘇九九久科技股份有限公司 2010 年度審計(jì)報(bào)告 二一一年四月二十一日 巢序 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 上會(huì)師報(bào)字(2011)第 0858 號(hào) 江蘇九九久科技股份有限公司全體股東： 我們審計(jì)了后附的江蘇九九久科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包 括 2010 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表與合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010 年度的利潤(rùn)表與合并利潤(rùn)表、 股東權(quán)益變動(dòng)表與合并股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表與合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公

2、司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè) 計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而 導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德 規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審 計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的

3、評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì) 程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政 策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允 反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2010 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：歐陽丹 中國(guó)上海 1 二一一年四月二十一日 江蘇九九

4、久科技股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 項(xiàng)目附注期末余額期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金五、1321,785,090.128,552,669.67 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 五、2 五、3 五、4 196,401,217.84 71,180,666.39 20,841,695.21 54,784,656.90 62,669,455.29 14,245,744.81 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 五、51,

5、223,361.76 其他應(yīng)收款五、61,867,549.782,564,534.98 買入返售金融資產(chǎn) 存貨五、750,336,314.4366,416,258.23 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 663,635,895.53209,233,319.88 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 五、8 五、9 五、10 177,891,430.79 17,629,799.73 1,088,278.06 157,927,283.54 2,157,378.38 固定資產(chǎn)清理 生

6、產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn)五、1140,358,091.1527,316,669.97 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、12574,783.60 遞延所得稅資產(chǎn)五、13995,095.01726,422.60 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 2 238,537,478.34 902,173,373.87 188,127,754.49 397,361,074.37 徐鋒 江蘇九九久科技股份有限公司 流動(dòng)負(fù)債： 2010 年度審計(jì)報(bào)告 短期借款五、1568,691,061.96145,600,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付

7、賬款 預(yù)收款項(xiàng) 五、16 五、17 40,372,034.78 26,791,828.53 46,891,007.45 22,765,360.29 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 五、18 五、19 5,565,287.50 6,531,300.48 4,360,808.52 3,438,180.73 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款五、201,769,059.602,571,850.48 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 五、21250,000.00 149,970,572.85 25

8、0,000.00 225,877,207.47 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 五、221,635,833.33 1,635,833.33 151,606,406.18 1,885,833.33 1,885,833.33 227,763,040.80 股東權(quán)益： 股本 資本公積 五、23 五、24 129,000,000.00 466,728,400.00 64,200,000.00 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積五、259,701,132.906,848,068.12 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)五、2

9、6115,824,717.4479,480,107.33 外幣報(bào)表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 721,254,250.34 29,312,717.35 750,566,967.69 902,173,373.87 150,528,175.45 19,069,858.12 169,598,033.57 397,361,074.37 法定代表人: 周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 3 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 江蘇九九久科技股份有限公司 合并利潤(rùn)表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 一、營(yíng)業(yè)

10、總收入 其中：營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目附注 五、27 本期金額 914,182,784.28 914,182,784.28 上期金額 678,212,432.70 678,212,432.70 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本859,192,047.33633,370,916.53 其中：營(yíng)業(yè)成本五、27767,442,887.19569,467,039.81 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 3,716,912

11、.18 19,711,973.20 61,124,757.93 5,339,250.48 1,856,266.35 1,943,116.95 15,395,148.39 35,744,577.57 9,254,643.00 1,566,390.81 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“”號(hào)填列) 4 江蘇九九久科技股份有限公司 投資收益(損失以“”號(hào)填列) 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 匯兌收益(損失以“-”號(hào)填列) 2010 年度審計(jì)報(bào)告 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列)54,990,736.9544,841,516.17 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 四、利潤(rùn)

12、總額(虧損總額以“”號(hào)填列) 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)(凈虧損以“”號(hào)填列) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 少數(shù)股東損益 五、33 五、34 五、35 5,429,296.95 851,746.82 66,291.23 59,568,287.08 8,539,372.96 51,028,914.12 39,197,674.89 11,831,239.23 11,694,697.64 615,487.71 318,054.28 55,920,726.10 9,179,570.70 46,741,155.40 40,256,925.54 6,484,229.86 六、每股收益： (一)基本每股收益

13、 (二)稀釋每股收益 五、36 五、36 0.34 0.34 0.42 0.42 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 51,028,914.12 39,197,674.89 11,831,239.23 46,741,155.40 40,256,925.54 6,484,229.86 法定代表人:周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:徐鋒會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 5 江蘇九九久科技股份有限公司 合并現(xiàn)金流量表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 項(xiàng)目附注本期金額上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的

14、現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 464,296,309.91 7,828,166.54 710,338,723.09 995,373.54 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 五、376,617,910.10 478,742,386.55 409,832,899

15、.10 11,590,908.47 722,925,005.10 636,093,817.01 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 60,339,969.38 40,424,096.46 47,214,919.50 23,895,095.90 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 五、37 五、38 30,838,529.51 541,435,494.45 -62,693,107.90 22,504,138

16、.56 729,707,970.97 -6,782,965.87 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的 現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6 江蘇九九久科技股份有限公司 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的 2010 年度審計(jì)報(bào)告 現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 62,407,642.8235,995,377.83 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

17、三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 62,407,642.82 -62,407,642.82 534,142,400.00 164,791,061.96 698,933,461.96 241,700,000.00 7,374,120.43 1,588,380.00 35,995,377.83 -35,995,377.83 209,600,000.00 20

18、9,600,000.00 166,500,000.00 8,752,514.51 661,825.00 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、3711,510,175.19 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 260,584,295.62 438,349,166.34 -42,628.47 313,205,787.15 7,368,967.15 175,252,514.51 34,347,485.49 -571.54 -8,431,429.75 15,800,396.90 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)

19、金等價(jià)物余額五、38320,574,754.30 7,368,967.15 法定代表人:周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:徐鋒會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 7 江蘇九九久科技股份有限公司 合并股東權(quán)益變動(dòng)表 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司 歸屬于母公司所有者權(quán)益 減 本期金額 一 2010 年度 減 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項(xiàng)目 股本資本公積 ： 庫 專 項(xiàng) 盈余公積 般 風(fēng) 未分配利潤(rùn) 其 少數(shù)股 東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 股本 資 本 ： 庫 專 項(xiàng) 盈余公積 儲(chǔ)險(xiǎn)他公儲(chǔ) 存存 備準(zhǔn)積備 股 備 股 一、上年年末余額64,200,000.006,848,068.1279,480,107.3319,06

20、9,858.12169,598,033.5764,200,000.003,438,931.21 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額64,200,000.006,848,068.1279,480,107.3319,069,858.12169,598,033.5764,200,000.003,438,931.21 三、本期增減變動(dòng) 金額(減少以“”64,800,000.00466,728,400.002,853,064.7836,344,610.1110,242,859.23580,968,934.123,409,136.91 號(hào)填列) (一)凈利潤(rùn)39,197,674.891

21、1,831,239.2351,028,914.12 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二) 39,197,674.8911,831,239.2351,028,914.12 小計(jì) (三)所有者投 入和減少資本 1、所有者投入 21,800,000.00 21,800,000.00 509,728,400.00 509,728,400.00 531,528,400.00 531,528,400.00 資本 2、股份支付計(jì) 入股東權(quán)益的金額 8 3、其他 江蘇九九久科技股份有限公司 (四)利潤(rùn)分配2,853,064.78-2,853,064.78-1,588,380.00-1,588,380.003

22、,409,136.91 1、提取盈余公積2,853,064.78-2,853,064.783,409,136.91 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配-1,588,380.00-1,588,380.00 4、其他 (五)股東權(quán)益 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn) 增股本 2、盈余公積轉(zhuǎn) 增股本 3、盈余公積彌 補(bǔ)虧損 4、其他 (六)專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 43,000,000.00 43,000,000.00 -43,000,000.00 -43,000,000.00 四、本期期末余額129,000,000.00466,728,400.009,701,132.9011

23、5,824,717.4429,312,717.35750,566,967.6964,200,000.006,848,068.12 法定代表人:周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:徐鋒 9 江蘇九九久科技股份有限公司 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 項(xiàng)目附注期末余額期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 318,227,199.73 146,106,646.05 7,669,256.25 37,790,291.50 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收利息 十二、166,327,759.14 18,26

24、9,834.19 1,223,361.76 57,039,317.84 4,170,145.76 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 十二、22,811,744.53 45,500,007.11 2,490,184.98 63,388,894.97 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 598,466,552.51172,548,091.30 長(zhǎng)期股權(quán)投資十二、32,852,700.002,852,700.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤

25、費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 10 171,025,157.80 17,497,226.05 1,088,278.06 32,082,075.55 574,783.60 896,181.36 226,016,402.42 824,482,954.93 57,707,000.00 36,038,946.09 25,286,266.25 150,765,055.40 2,157,378.38 26,328,711.01 612,113.85 182,715,958.64 355,264,049.9

26、4 139,600,000.00 42,239,503.58 19,858,061.93 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益： 股本 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 法定代表人: 周新基 4,816,299.63 4,441,116.32 1,567,764.30 250

27、,000.00 130,107,392.59 1,635,833.33 1,635,833.33 131,743,225.92 129,000,000.00 466,728,400.00 9,701,132.90 87,310,196.11 692,739,729.01 824,482,954.93 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 徐鋒 11 3,805,072.12 2,451,835.90 12,493,061.88 250,000.00 220,697,535.41 1,885,833.33 1,885,833.33 222,583,368.74 64,200,000.00 6,848,068.1

28、2 61,632,613.08 132,680,681.20 355,264,049.94 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 4 4 5 徐鋒 江蘇九九久科技股份有限公司 母公司利潤(rùn)表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 項(xiàng)目 一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 附注 十二、 十二、 本期金額 769,204,053.23 665,754,988.40 2,944,105.83 12,712,603.31 54,935,689.04 4,418,565.88 1,938,638.71 上期金額

29、576,237,945.51 493,017,026.46 1,416,271.35 10,512,946.20 32,457,321.90 8,520,536.05 1,356,440.07 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“” 號(hào)填列) 投資收益(損失以“”號(hào)填列) 十二、 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè) 的投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“”號(hào)填列) 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“”號(hào)填列) 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 1,711,

30、620.00 28,211,082.06 5,327,594.75 751,108.00 32,787,568.81 4,256,921.00 28,530,647.81 28,530,647.81 713,175.00 29,670,578.48 11,640,890.64 449,782.76 168,859.48 40,861,686.36 6,770,317.25 34,091,369.11 34,091,369.11 法定代表人: 周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 12 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 江蘇九九久科技股份有限公司 母公司現(xiàn)金流量表 2010 年度審計(jì)報(bào)告 編制單位：江蘇九九久科技股

31、份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 項(xiàng)目附注本期金額上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 365,333,294.06 7,828,166.54 6,319,381.80 379,480,842.40 324,214,920.21 54,444,406.64 28,472,622.69 37,565,425.56 444,697,375.10 591,311,

32、864.46 995,373.54 15,682,680.20 607,989,918.20 552,504,535.68 41,644,932.86 13,063,822.29 16,665,413.81 623,878,704.64 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~十二、6-65,216,532.70-15,888,786.44 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資 產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金 凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資 產(chǎn)支付的現(xiàn)金

33、 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金 凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 13 1,711,620.00 1,711,620.00 61,231,338.29 61,231,338.29 -59,519,718.29 534,142,40

34、0.00 153,807,000.00 687,949,400.00 235,700,000.00 5,429,035.17 11,510,175.19 252,639,210.36 435,310,189.64 -42,628.47 713,175.00 713,175.00 27,270,881.09 27,270,881.09 -26,557,706.09 199,600,000.00 199,600,000.00 156,500,000.00 7,695,510.63 164,195,510.63 35,404,489.37 -571.54 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)

35、報(bào)告 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 310,531,310.18 6,485,553.73 -7,042,574.70 13,528,128.43 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額十二、6317,016,863.916,485,553.73 法定代表人:周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:徐鋒會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 徐鋒 14 本 江蘇九九久科技股份有限公司 母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 編制單位：江蘇九九久科技股份有限公司 本期金額 2010 年度 項(xiàng)目 減：庫專項(xiàng)一般風(fēng)未分配資本減：庫專項(xiàng) 股本資本公積盈余公積股東權(quán)益合計(jì)股本 存股儲(chǔ)備險(xiǎn)準(zhǔn)備利潤(rùn)公積存股儲(chǔ)備 一、上年年末余額 64,20

36、0,000.006,848,068.1261,632,613.08132,680,681.2064,200,000.00 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 64,200,000.006,848,068.1261,632,613.08132,680,681.2064,200,000.00 三、本期增減變動(dòng)金額 (減少以“”號(hào)填列)64,800,000.00466,728,400.002,853,064.7825,677,583.03560,059,047.81 (一)凈利潤(rùn) 28,530,647.8128,530,647.81 (二)其他綜合收益 上述(一)和(二)小計(jì) 2

37、8,530,647.8128,530,647.81 (三)所有者投入和 減少資本21,800,000.00509,728,400.00531,528,400.00 1、所有者投入資 2、股份支付計(jì)入 所有者權(quán)益的金額 3、其他 (四)利潤(rùn)分配 21,800,000.00509,728,400.00531,528,400.00 2,853,064.78-2,853,064.78 15 江蘇九九久科技股份有限公司 1、提取盈余公積 2,853,064.78-2,853,064.78 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 3、對(duì)股東的分配 4、其他 (五)股東權(quán)益內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn) 股本 1、資本公積轉(zhuǎn)增 43,000,

38、000.00 43,000,000.00 -43,000,000.00 -43,000,000.00 2、盈余公積轉(zhuǎn)增 股本 3、盈余公積彌補(bǔ) 虧損 4、其他 (六)專項(xiàng)儲(chǔ)備 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 四、本期期末余額 129,000,000.00466,728,400.009,701,132.9087,310,196.11692,739,729.0164,200,000.00 法定代表人:周新基主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:徐鋒 16 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 江蘇九九久科技股份有限公司 2010 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 （除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元） 一、公司

39、基本情況 1、歷史沿革 江蘇九九久科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”)前身是成立于 2002 年的南通市 蘇通化肥有限公司。2007 年 12 月，本公司整體變更設(shè)立為股份有限公司，原 38 名股東作為股份 公司的發(fā)起人，股份總數(shù) 6,400 萬股。同月，原發(fā)起人股東以貨幣 20 萬元對(duì)公司進(jìn)行增資。2010 年 5 月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可字2010508 號(hào)關(guān)于核準(zhǔn)江蘇九九久科技股份有限 公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)同意，本公司向社會(huì)投資者公開發(fā)行人民幣普通股 2,180 萬股， 并于 2010 年 5 月 25 日在深圳證券交易所上市掛牌交易。2010 年 9 月本

40、公司以資本公積金轉(zhuǎn)增股 本 4,300 萬股，轉(zhuǎn)增后股本總數(shù)為 12,900 萬股，注冊(cè)資本和股本總額均為 129,000,000.00 元。 2、注冊(cè)地、組織形式及總部地址 本公司系在江蘇省南通工商行政管理局登記注冊(cè)，并取得注冊(cè)號(hào)為 320600000164458 號(hào)企業(yè)法人 營(yíng)業(yè)執(zhí)照的股份有限公司，住所及總部地址均位于江蘇省如東縣馬塘鎮(zhèn)建設(shè)路 40 號(hào)。 3、行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)范圍 本公司系精細(xì)化工企業(yè)，主要從事醫(yī)藥中間體產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等。經(jīng)營(yíng)范圍為： (1) 許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：合成氨、過氧乙酸生產(chǎn)銷售； (2) 一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：7-氨基-3-去乙酰氧基頭孢烷酸、5.5-二甲基乙內(nèi)酰脲(5.

41、5-二甲基海因)、7-苯乙 酰胺基-3-氯甲基頭孢烷酸對(duì)甲氧芐酯、三氯吡啶醇鈉、碳酸氫銨、塑料制品、苯乙酸、氯化銨生 產(chǎn)、銷售；化肥、薄膜、包裝種子銷售；化工設(shè)備(壓力容器除外)、機(jī)械設(shè)備制造、安裝；經(jīng)營(yíng) 本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè) 務(wù)(國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外)。 4、本公司控股股東和實(shí)際控制人為自然人周新基先生。 5、本財(cái)務(wù)報(bào)告于 2011 年 4 月 21 日由公司第二屆董事會(huì)第三次會(huì)議通過及批準(zhǔn)報(bào)出。 二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò) 1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)

42、發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。公司一般采用歷史成本對(duì)會(huì) 17 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量的前提下采用重置成本、可 變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量。 2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 公司財(cái)務(wù)報(bào)表及附注系按財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(于2006年2月15日頒布)、應(yīng)用指南、企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定2010年修訂以及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求編制，真實(shí)、完整地反映了本 公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 3、會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度自公歷 1

43、月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本位幣 人民幣元。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 (1) 在同一控制下的企業(yè)合并中，公司作為購買方取得對(duì)其他參與合并企業(yè)的控制權(quán)，如以支付 現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益 賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、 轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的， 調(diào)整留存收益；如以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬 面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按

44、照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán) 投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào) 整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi) 用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，應(yīng) 當(dāng)計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金 等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。 (2) 公司對(duì)外合并如屬并非同一控制下的企業(yè)合并，按下列情況確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成 本： 一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投

45、資成本為購買方在購買日為取得對(duì)被 購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值； 通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本為每一單項(xiàng)交易成本 之和； 18 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā) 生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券 或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額； 在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，在購買日如果估計(jì)未來事 項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，將其計(jì)入長(zhǎng)

46、期股權(quán)投資的初始投資成 本。 (3) 公司對(duì)外合并如屬并非同一控制下的企業(yè)合并，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于合并中 取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。 對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額， 按照下列方法處理： 對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù) 核； 經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng) 計(jì)入當(dāng)期損益。 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 (1) 編制方法 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。 公司直接或通過子公司間接擁有被投資單

47、位半數(shù)以上的表決權(quán)，將該被投資單位認(rèn)定為子公司， 納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。但是，有證據(jù)表明本公司不能控制被投資單位的除外。 本公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資 單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。但是，有證據(jù)表明母公司 不能控制被投資單位的除外： 通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)； 根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策； 有權(quán)任免被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員； 在被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 母公司應(yīng)當(dāng)將其全部子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并

48、范圍。 (2) 編制合并報(bào)表時(shí)，本公司與被合并子公司采用的統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和期間。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本 公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，在抵銷本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合 并資產(chǎn)負(fù)債表的影響后，由本公司合并編制。本公司在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子 公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。因非同一控制下企業(yè)合并增加的 19 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。本公司在報(bào)告期內(nèi)因同一控 制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)及現(xiàn)金流 量納入合并利潤(rùn)表

49、及現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司購買日至 報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)及現(xiàn)金流量納入合并利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。本公司在報(bào)告期內(nèi)處置 子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)及現(xiàn)金流量納入合并利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。 7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 8、外幣業(yè)務(wù)折算 (1) 外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣外匯牌價(jià)中間價(jià)將外 幣金額折算為人民幣金額。 (2) 于資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列方法對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理： 外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)

50、債表日中國(guó)人民銀行公布的人民幣外匯牌價(jià)中間價(jià)折算。因資 產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入 當(dāng)期損益。 以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本 位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的 記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損 益。 貨幣性項(xiàng)目，是指公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產(chǎn)或者償付的負(fù)債。 非貨幣性項(xiàng)目，是指貨幣性項(xiàng)目以外的項(xiàng)目。 9、金融工具 (1) 金融工具的分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

51、 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列四類： 1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià) 值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)； 2) 持有至到期投資； 3) 應(yīng)收款項(xiàng)； 4) 可供出售金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列兩類： 1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià) 值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債； 20 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 2) 其他金融負(fù)債。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債 此類金融資產(chǎn)或金融負(fù)債進(jìn)一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指

52、定為以公允價(jià)值計(jì)量 且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要是指為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)或近期內(nèi)回購而承擔(dān)的 金融負(fù)債。 直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要是指基于風(fēng)險(xiǎn)管 理、戰(zhàn)略投資需要等所作的指定。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相 關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付 息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。 在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投 資收益。資產(chǎn)負(fù)

53、債表日，將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允 價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金 額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。 持有至到期投資 此類金融資產(chǎn)是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的 非衍生金融資產(chǎn)。 持有至到期投資按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含 的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。 持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利 率在取得持有至

54、到期投資時(shí)確定，在該持有至到期投資預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不 變 。實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入投資收益。 處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。 貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 貸款主要是指金融企業(yè)發(fā)放的貸款，金融企業(yè)按當(dāng)前市場(chǎng)條件發(fā)放的貸款，按發(fā)放貸款的本金和 相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。貸款持有期間所確認(rèn)的利息收入，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算。 實(shí)際利率應(yīng)在取得貸款時(shí)確定，在該貸款預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。實(shí)際利率 與合同利率差別較小的，也可按合同利率計(jì)算利息收入。 應(yīng)收款項(xiàng)主要是指銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收款項(xiàng)

55、等債權(quán)，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià) 款作為初始確認(rèn)金額。收回或處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，將取得的價(jià)款與該貸款和應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià) 值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 21 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)通常是指企業(yè)沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)。 可供出售金融資產(chǎn)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的 價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng) 收項(xiàng)目。 可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。資

56、產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金 融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入“資本公積其他資本公積”。 處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同 時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。 其他金融負(fù)債 其他金融負(fù)債是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。通常情 況下，發(fā)行的債券、因購買商品產(chǎn)生的應(yīng)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，劃分為其他金融負(fù)債。 其他金融負(fù)債按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。其他金融負(fù)債通常采用攤余 成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。 (2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 已將金融

57、資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金 融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 終止確認(rèn)，是指將金融資 產(chǎn)或金融負(fù)債從公司的賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的， 將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值； 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn) 為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和 未終止確認(rèn)部分(在此種情況下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)視同未終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部分)之間

58、，按 照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： 1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值； 2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分 的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。 公司仍保留與所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整 體，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。 (3) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法 22 賬齡 江蘇九九久科技股份有限公司2010 年度審計(jì)報(bào)告 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)用于確定其公允價(jià)值?；钴S市場(chǎng)中的報(bào) 價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)

59、紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交 易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。 金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易價(jià)格。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近 進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn) 法和期權(quán)定價(jià)模型等。 (4) 金融資產(chǎn)(不含應(yīng)收款項(xiàng))減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 對(duì)于持有至到期投資和貸款，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì) 未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確認(rèn)減值損失。 通常情況下，如果可供出售金融資產(chǎn)的公

60、允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān) 因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)確 認(rèn)減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公 允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入減值損失。 10、應(yīng)收款項(xiàng) (1) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 余額超過 200 萬元的應(yīng)收賬款和余額超過 50 萬元的其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn) 金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損 失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 (2) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)