國(guó)元證券：風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法（12月）

1、國(guó)元證券股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法 第一章總則 第一條 為了建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管，促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制 指標(biāo)管理辦法、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)指引等規(guī)定，制定本 辦法。 第二條 公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施的凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑，計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，編制凈資 本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。 第三條 公司在投資或開(kāi)展未規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例或者風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比 例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、安徽證監(jiān)局報(bào)告或 者報(bào)批。公司

2、按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比 例執(zhí)行。 第四條 凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過(guò)程及計(jì)算結(jié)果應(yīng)做到真 實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并接受監(jiān)管部門(mén)的定期或者不定期檢查。 第五條 公司根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指 標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都應(yīng)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 。 公司在開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)前，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析， 合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤(rùn)的最大規(guī)模。 公司建立健全壓力測(cè)試機(jī)制，及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行 壓力測(cè)試。 第六條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”）， 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

3、的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和自動(dòng)預(yù)警。動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的功能應(yīng)符合監(jiān) 管部門(mén)和自律組織的要求。 第七條 公司向安徽證監(jiān)局開(kāi)放動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，并提供履行監(jiān)管職 責(zé)所需的查詢權(quán)限。 1 第二章組織體系 第八條 公司董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理工作的決策 機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的審批、監(jiān)督等工作。 第九條 公司經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理工作 的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及其動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的日常管理工作并 監(jiān)督有關(guān)部門(mén)具體落實(shí)。 第十條 公司合規(guī)總監(jiān)擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理工作的總協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)外部 溝通和內(nèi)部協(xié)調(diào)，向風(fēng)險(xiǎn)控制委員報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo) 動(dòng)

4、態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)與運(yùn)行。 第十一條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理及其動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行管 理、系統(tǒng)維護(hù)等工作由下列部門(mén)具體負(fù)責(zé)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)提供凈資本計(jì)算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源，并保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的實(shí) 時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)；負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)維護(hù)凈資本監(jiān)控系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)采集的 數(shù)據(jù)，編制凈資本計(jì)算表；負(fù)責(zé)在公司進(jìn)行利潤(rùn)分配前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行 敏感性分析，合理確定分配利潤(rùn)的最大規(guī)模，并向董事會(huì)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)牽頭研究并協(xié)調(diào)解決凈資本監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行管 理和系統(tǒng)維護(hù)等工作；負(fù)責(zé)凈資本監(jiān)控系統(tǒng)的日常運(yùn)行管理并向安徽證監(jiān)局開(kāi) 放數(shù)據(jù)接口；負(fù)責(zé)編制風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表，實(shí)時(shí)動(dòng)

5、 態(tài)監(jiān)控指標(biāo)變化，做到及時(shí)預(yù)警、分級(jí)報(bào)告；根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的測(cè)算數(shù) 據(jù)，負(fù)責(zé)對(duì)凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析、壓力測(cè)試，提出業(yè)務(wù)規(guī)模 調(diào)整建議；負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行后續(xù)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)誤 差的主要來(lái)源，并采取有效措施保證按日計(jì)算的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的正確性。 合規(guī)管理部負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 和相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)反饋，并出具合規(guī)檢 查報(bào)告。在公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，按照監(jiān)管部門(mén)的要求增加對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)控制指標(biāo)的檢查頻率，并提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)水平的報(bào)告。 信息技術(shù)部負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，定期或不定期對(duì)系統(tǒng)

6、的可靠性和 安全性進(jìn)行檢查，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、高效運(yùn)行。 董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)向全體董事、全體股東報(bào)告或披露公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的 2 具體情況和達(dá)標(biāo)情況。 各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按本辦法第 45 條規(guī)定，在開(kāi)展業(yè)務(wù)前，主動(dòng)向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部提 交風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)分析測(cè)試的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)的最大規(guī)模。 第三章凈資本及其計(jì)算 第十二條凈資本是指根據(jù)公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特 點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜 合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。 凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他資產(chǎn)的 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目 第

7、十三條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司凈資本計(jì) 算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。 第十四條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)有關(guān)項(xiàng)目充分計(jì) 提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取要符合監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的充足性和和合理 性要求。 第十五條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的金融 資產(chǎn)合并計(jì)算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 第十六條 金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動(dòng)性情況采取不同比 例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng) 采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 第十七條 公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng) 在集合資產(chǎn)管理合同中

8、對(duì)投入資金的數(shù)額、期限和承擔(dān)責(zé)任等進(jìn)行約定，并在 計(jì)算凈資本時(shí)根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)扣減公司投入的資金。 第十八條 應(yīng)收款項(xiàng)按照賬齡的長(zhǎng)短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 調(diào)整，賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)開(kāi)始計(jì)算。應(yīng)收款項(xiàng)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或 者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回 的存出保證金項(xiàng)目以及逾期的拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、代理兌付債券、 應(yīng)收融資融券款等項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目并按照應(yīng)收款項(xiàng)的扣減原則進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 3 第十九條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部在編制凈資本計(jì)算表的附注中，應(yīng)充分披露公 司期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外提供擔(dān)保等）、涉及金

9、額、 形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況。對(duì)于很可 能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債；對(duì)于不是很可能導(dǎo) 致經(jīng)濟(jì)利益流出公司的或有事項(xiàng)，在計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照一定比例扣減或 有負(fù)債。 第二十條 公司對(duì)控股證券業(yè)務(wù)子公司出具承諾書(shū)提供擔(dān)保承諾的，應(yīng)當(dāng) 按照擔(dān)保承諾金額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管 理業(yè)務(wù)等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的子公司可以將母公司提供的擔(dān)保承諾按照一定比例 計(jì)入凈資本。 第二十一條 公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的次級(jí) 債務(wù)按照一定比例計(jì)入凈資本。 公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的期限在 5 年以上并具有次級(jí)債

10、務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng) 期借款，可以在計(jì)算凈資本時(shí)將所借入的長(zhǎng)期借款按照一定比例計(jì)入凈資本。 計(jì)入凈資本的具體比例由中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)債務(wù)的到期期限和公司財(cái)務(wù)狀況 確定。 第四章風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 第二十二條 公司凈資本在任何時(shí)候都不得低于人民幣 2 億元。 第二十三條 公司以凈資本為核心的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)必須持續(xù)符合監(jiān)管 部門(mén)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 第二十四條 公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本 準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照托管客戶的交易結(jié)算資金總額計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資 本準(zhǔn)備；對(duì)證券自營(yíng)、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照有 關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)

11、備；設(shè)立子公司、分公司、證券營(yíng)業(yè)部等 分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備；應(yīng)當(dāng)按照上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額 計(jì)算營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。公司還應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他項(xiàng)目和比例計(jì) 算相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。 4 第二十五條 公司自營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)限額，由董事會(huì)審議確定。公司 在制訂自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)限額議案時(shí)以及自營(yíng)部門(mén)的日常業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)持 續(xù)符合監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 第二十六條 公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合監(jiān)管 部門(mén)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 第二十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)臵預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于規(guī)定“不 得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 120%；對(duì)于

12、規(guī)定 “不得超過(guò)”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 80%。 第二十八條 公司結(jié)合自身實(shí)際情況，在不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo) 準(zhǔn)基礎(chǔ)上，增設(shè)了內(nèi)部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)為合理關(guān)注的監(jiān)控線 （對(duì)于必須高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)，設(shè)臵的預(yù)警值為不低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的 130； 對(duì)于必須低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)，設(shè)臵的預(yù)警值為不高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的 70）。 第五章動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù) 第二十九條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)依托公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理平臺(tái)，自動(dòng)采集財(cái)務(wù)系 統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并利用資訊系統(tǒng)信息，生成凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)報(bào)表和 風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表。 第三十條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部利用公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)自動(dòng)采集動(dòng)態(tài)監(jiān)控

13、系統(tǒng)所需 數(shù)據(jù)，并對(duì)所采集的交易系統(tǒng)、法人清算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等不同數(shù)據(jù)源的同一 信息的數(shù)據(jù)或有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯校驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。動(dòng)態(tài)監(jiān) 控系統(tǒng)設(shè)臵并開(kāi)啟系統(tǒng)留痕功能，完整保存動(dòng)態(tài)監(jiān)控日志和對(duì)所有重大修改的 記錄，包括手工數(shù)據(jù)的錄入等，具有系統(tǒng)備份功能。 第三十一條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)顯示數(shù)據(jù)時(shí)統(tǒng)一擬定為：t 日數(shù)據(jù)，t+1 日完成 填報(bào)，并能夠動(dòng)態(tài)顯示和實(shí)時(shí)監(jiān)控（t 為工作日）。 第三十二條 公司建立嚴(yán)格的申請(qǐng)和登記制度，加強(qiáng)對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的權(quán) 限和密碼管理。用戶權(quán)限的設(shè)臵、變動(dòng)以及重臵密碼由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng) 使用部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人審批后，交由系統(tǒng)管理員進(jìn)行設(shè)臵，并保留完整 的

14、檔案。 第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部根據(jù)公司的分級(jí)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)在動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)臵 5 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控閥值，通過(guò)系統(tǒng)的預(yù)警觸發(fā)裝臵自動(dòng)顯示風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的變化。 第三十四條 為保證動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的高效運(yùn)行，公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照以下 步驟操作： 1、動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)每天實(shí)時(shí)采集財(cái)務(wù)系統(tǒng)合并賬務(wù)賬套中的資產(chǎn)和負(fù)債數(shù) 據(jù)，生成資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算出凈資產(chǎn)； 2、動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)采集的金融資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用資訊系統(tǒng)信息進(jìn)行分類， 并根據(jù)市價(jià)進(jìn)行實(shí)時(shí)計(jì)算； 3、在系統(tǒng)生成凈資本計(jì)算表的過(guò)程中，對(duì)不能由系統(tǒng)自動(dòng)采集的或由于不 可預(yù)料情況導(dǎo)致自動(dòng)采集失敗的數(shù)據(jù)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部專人負(fù)責(zé)相關(guān)手工數(shù)據(jù)的 及時(shí)準(zhǔn)確錄入，并保留錄入數(shù)據(jù)來(lái)源的原

15、始資料； 4、在系統(tǒng)生成風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的過(guò)程中，對(duì) 不能由系統(tǒng)自動(dòng)采集的或由于不可預(yù)料情況導(dǎo)致自動(dòng)采集失敗的數(shù)據(jù)，由風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管部專人負(fù)責(zé)相關(guān)手工數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確錄入，并保留錄入數(shù)據(jù)來(lái)源的原始資 料； 5、在監(jiān)控系統(tǒng)每天自動(dòng)生成相關(guān)報(bào)表后，由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部專人監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制 指標(biāo)的變化，做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控日志； 6、月末，凈資本報(bào)表的生成由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)復(fù)核，經(jīng) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交合規(guī)管理部對(duì)外報(bào)送。風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào) 表和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備報(bào)表的生成、復(fù)核由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)并提交合規(guī)管理部對(duì)外 報(bào)送。 第三十五條 為防止因數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)計(jì)算出現(xiàn)

16、較大 誤差，人工維護(hù)數(shù)據(jù)的錄入、復(fù)核等規(guī)程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部配合完 成。 第三十六條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)為凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表、 風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表及其項(xiàng)目的調(diào)整預(yù)留空間，以便能夠做到根據(jù)監(jiān)管部門(mén)發(fā) 布的最新規(guī)定及時(shí)調(diào)整更新。 第三十七條 公司建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)評(píng)估機(jī)制，由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部牽頭，信息 技術(shù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、合規(guī)管理部等部門(mén)參與，根據(jù)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)、 監(jiān)管環(huán)境的變化，在每季度末對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的有效性進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào) 6 告。 第六章風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的監(jiān)控預(yù)警和報(bào)告機(jī)制 第三十八條 公司負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知 識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)Ω黜?xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)

17、險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和判斷。 第三十九條 根據(jù)業(yè)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況，公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分級(jí)預(yù)警 機(jī)制，在動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)臵了三級(jí)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，分別為證監(jiān)會(huì)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、 預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和公司自行制定的關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)。 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不可觸及的紅線；預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)為盡力回避的黃線；關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)為合 理關(guān)注的監(jiān)控線。 第四十條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告制度，根據(jù)業(yè)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況， 確定不同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告的內(nèi)容、格式、報(bào)告頻率、報(bào)告對(duì)象、處理程序等。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告分為常規(guī)報(bào)告和特別報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、關(guān)鍵風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和風(fēng)險(xiǎn)處理建議，確保公司管理層能夠及時(shí)獲得真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息。 第四十一條

18、 公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告實(shí)行四級(jí)報(bào)告制。 一級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)處于關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)以下，由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作月 報(bào)中分析指標(biāo)變化情況，報(bào)送公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和安徽證監(jiān)局； 二級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)處于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)與關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)之間，需區(qū)分綜合風(fēng)險(xiǎn)控制 指標(biāo)和單一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)采用不同的報(bào)告程序。 1、當(dāng)綜合風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)處于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)與關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)之間時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部應(yīng)立 即向合規(guī)總監(jiān)報(bào)送特別報(bào)告并增加報(bào)告頻率，由合規(guī)總監(jiān)向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提 交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以便公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水 平。 2、當(dāng)單一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)處于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)與關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)之間時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部 需提示業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)注指標(biāo)變動(dòng)情況，要求業(yè)務(wù)部門(mén)

19、擬定相關(guān)措施報(bào)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部 備案。是否向合規(guī)總監(jiān)報(bào)告，由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，但在風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控工作月報(bào)中需報(bào)告指標(biāo)監(jiān)控情況及處理結(jié)果。 三級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)觸及到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司應(yīng)按照監(jiān)管部門(mén)要求，采取 7 相關(guān)措施： 1、屬綜合風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)觸及到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部應(yīng)立即向合規(guī)總監(jiān)、 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送特別報(bào)告，抄報(bào)董事會(huì)辦公室；董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向公司董事 會(huì)、公司主要股東書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)狀況，提請(qǐng)采取相關(guān)措施，啟動(dòng)凈資本 補(bǔ)足機(jī)制。 2、屬單一業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)觸及到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部應(yīng)立即向合規(guī) 總監(jiān)報(bào)告，并要求業(yè)務(wù)部門(mén)在 2 個(gè)工作日內(nèi)，書(shū)面報(bào)告基本情況和問(wèn)題成因以 及擬采取解

20、決問(wèn)題的具體措施和期限。 3、在上述情形發(fā)生之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)，公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及安徽證監(jiān) 局書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明基本情況和問(wèn)題成因以及擬采取解決問(wèn)題的具體措施和期限。 4、合規(guī)管理部增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的檢查頻率，并提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo) 水平的報(bào)告。 5、在風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)未恢復(fù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)以上，需向公司高管、董事會(huì)、公司主 要股東每周書(shū)面報(bào)告一次監(jiān)控情況。 四級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司應(yīng)按照監(jiān)管部門(mén)的要求限期 改正，在 5 個(gè)工作日制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長(zhǎng)不超過(guò) 20 個(gè)工作日。 第四十二條 公司在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分級(jí)預(yù)警的同時(shí)，還對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo) 的變化比率進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)凈資本等風(fēng)險(xiǎn)

21、控制指標(biāo)與上月相比變化超過(guò) 20時(shí)， 且變動(dòng)前后均未觸及預(yù)警指標(biāo)的，可在月底將風(fēng)控指標(biāo)變動(dòng)說(shuō)明連同監(jiān)管報(bào)表 一并上報(bào)，并在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作月報(bào)中予以說(shuō)明；若凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上 月相比變化超過(guò) 20時(shí)，且變動(dòng)后的風(fēng)控指標(biāo)觸及預(yù)警指標(biāo)的，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部應(yīng) 立即向合規(guī)總監(jiān)報(bào)告，由合規(guī)總監(jiān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提 交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并在該情形發(fā)生之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及安徽證監(jiān) 局書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明基本情況和變化原因。 第四十三條 公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控檔案制度，相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格按照公 司檔案管理辦法，妥善保管風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控檔案，監(jiān)控檔案包括但不限于風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控日志、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息詢證、人

22、工數(shù)據(jù)調(diào)整記錄、動(dòng)態(tài)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)、動(dòng)態(tài)監(jiān) 控報(bào)告及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批件、相關(guān)部門(mén)的回復(fù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控事項(xiàng)的處理及反饋、動(dòng) 態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)合規(guī)檢查報(bào)告等。 8 監(jiān)控檔案和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)分為電子和紙質(zhì)兩種，電子文件的保管期限 至少應(yīng)在 5 年以上，紙質(zhì)文件的保管期限至少應(yīng)在 15 年以上。法律法規(guī)對(duì)相關(guān) 數(shù)據(jù)的保存期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 第七章凈資本補(bǔ)足機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)分析測(cè)試 第四十四條 公司建立凈資本補(bǔ)足機(jī)制，當(dāng)凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá) 到證監(jiān)會(huì)規(guī)定的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司將采用減少風(fēng)險(xiǎn)性較高的業(yè)務(wù)、投資品種或 規(guī)模、追討往來(lái)賬項(xiàng)、轉(zhuǎn)讓長(zhǎng)期股權(quán)投資、處臵有形或無(wú)形資產(chǎn)、加大提取任 意盈余公積、減少或暫停利潤(rùn)

23、分配、發(fā)行次級(jí)債或債轉(zhuǎn)股、募集資本金等方式 補(bǔ)充凈資本。 第四十五條 公司在開(kāi)展以下業(yè)務(wù)（包括但不限于）前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng) 向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部提交計(jì)劃方案，由其對(duì)凈資本和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析， 并提出業(yè)務(wù)規(guī)模調(diào)整建議（分配利潤(rùn)前的敏感性分析由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)）。 1、提交自營(yíng)規(guī)模和自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額議案； 2、在集合資產(chǎn)管理計(jì)劃中投入自有資金； 3、簽訂包銷協(xié)議； 4、新設(shè)分支機(jī)構(gòu)； 5、報(bào)董事會(huì)審批的重大資產(chǎn)購(gòu)臵、重大投資、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)； 6、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)開(kāi)展； 7、監(jiān)管部門(mén)或公司認(rèn)為必要的事項(xiàng)。 第四十六條 在全面防范風(fēng)險(xiǎn)的情況下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化情況 ，對(duì)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力適

24、時(shí)進(jìn)行壓力測(cè)試，以度量在非正常的市場(chǎng)狀態(tài) 下公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的變化情況，衡量發(fā)生重大虧損對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影 響程度，力求將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部壓力測(cè) 試提供測(cè)算數(shù)據(jù)等各種支持。 第八章編制和披露 第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)以母公司數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資 本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。 9 第四十八條 公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部制表、復(fù)核確認(rèn)后，交由合規(guī)管理部向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及安徽證監(jiān)局報(bào) 送月度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。 第四十九條 公司月度凈資本計(jì)算表由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)意見(jiàn)， 月度風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人簽署確 認(rèn)意見(jiàn)。 第五十條 在凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào) 表上簽字的人員，應(yīng)當(dāng)保證凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指 標(biāo)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；對(duì) 凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的 ，應(yīng)當(dāng)在報(bào)表上注明自己的意見(jiàn)和理由。 第五十一條