寶馨科技：遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度（10月）

1、蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司 遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 二一一年十月 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司 目錄 遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 第一章 總則 . 2 第二章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作原則 . 2 第三章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 . 3 第四章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程 . 3 第五章 信息隔離措施 . 4 第六章 內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序 . 5 第七章 信息披露和檔案管理 . 5 第八章 附則 . 6 第 1 頁 共 6 頁 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司 遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司（以下簡

2、稱“公司”）遠(yuǎn)期 結(jié)售匯業(yè)務(wù), 有效防范和控制外幣匯率風(fēng)險，加強(qiáng)對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理，根 據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所 股票上市規(guī)則、上市公司信息披露管理辦法、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù) 備忘錄第25號：商品期貨套期保值業(yè)務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定， 結(jié)合公司具體實際，特制定本制度。 第二條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指公司與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來辦 理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期時按照合同約定辦理結(jié)匯或 售匯業(yè)務(wù)。 第三條 本制度適用于公司及其控股子公司的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，控股子公司 進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)視同公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，適用本制度，

3、但未經(jīng)公司同意， 公司下屬控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。 第四條 公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯行為除遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī) 定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。 第二章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作原則 第五條 公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易，所有遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)均 以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的。 第六條 公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀 行批準(zhǔn)、具有遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī) 構(gòu)之外的其他組織和個人進(jìn)行交易。 第七條 公司進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易必須基于公司的外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù) 測，遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約的外幣金額

4、不得超過外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)測量。遠(yuǎn)期結(jié) 售匯業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測的外幣回款時間相匹配。 第八條 公司必須以其自身名義或控股子公司名義設(shè)立遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易賬 第 2 頁 共 6 頁 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 第九條 公司須具有與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資 金直接或間接進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易，且嚴(yán)格按照審議批準(zhǔn)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯額度，控 制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。 第三章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 第十條 公司董事會和股東大會是公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審 批遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 第十一條 公司的年度遠(yuǎn)期

5、結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易計劃由董事會或股東大會審議通 過后執(zhí)行，并授權(quán)董事長在批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理，負(fù)責(zé)簽署 或授權(quán)他人簽署相關(guān)協(xié)議及文件。 第十二條 公司在連續(xù)十二個月內(nèi)所簽署的與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易相關(guān)的框 架協(xié)議或者遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易行為，所涉及的累計金額占公司最近一期經(jīng)審計 凈資產(chǎn)20%以下的，由董事會審議批準(zhǔn)；超出此范圍的累計金額，需提交公司股 東大會審議批準(zhǔn)。 第四章 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程 第十三條 公司董事長組織總經(jīng)辦負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理職責(zé),行使相關(guān) 職責(zé): 1、負(fù)責(zé)對公司從事遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易進(jìn)行監(jiān)督管理； 2、負(fù)責(zé)審議遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的交易方案，批準(zhǔn)權(quán)限范

6、圍內(nèi)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯方 案； 3、負(fù)責(zé)交易風(fēng)險的應(yīng)急處理。 第十四條 相關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人： 1、財務(wù)部：是遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)方案制訂、 資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理，并在出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險 時，及時向總經(jīng)辦提交分析報告和解決方案，同時向公司董事會秘書報告。財務(wù) 總監(jiān)為責(zé)任人。 2、內(nèi)部審計部：負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實際運作情況，包括資 金使用情況、盈虧情況、會計核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。內(nèi)部 第 3 頁 共 6 頁 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 審計部負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。 第十五條 公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易的內(nèi)部操作流程

7、： 1、財務(wù)部負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的具體操作，財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對人民幣匯率變 動趨勢的研究與判斷，提出開展或中止遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的建議。 2、銷售部門根據(jù)客戶訂單及訂單預(yù)測，進(jìn)行外幣收（付）款預(yù)測。 3、財務(wù)部以穩(wěn)健為原則，結(jié)合銷售部門的預(yù)測結(jié)果，根據(jù)人民幣匯率的變 動趨勢以及各金融機(jī)構(gòu)報價信息，制訂與實際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯 交易方案，并提交總經(jīng)辦審議。 4、總經(jīng)理召集總經(jīng)辦會議負(fù)責(zé)審核財務(wù)部提交的交易方案，評估風(fēng)險，并 提交董事長審批，超出董事長審批權(quán)限的報董事會批準(zhǔn)。 5、財務(wù)部根據(jù)相關(guān)程序?qū)徟ㄟ^的交易方案，向金融機(jī)構(gòu)提交遠(yuǎn)期結(jié)售匯 申請書。 6、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司申請，確定遠(yuǎn)期結(jié)售匯

8、業(yè)務(wù)的交易價格，經(jīng)公司確認(rèn) 后，雙方簽署相關(guān)合約。 7、財務(wù)部在收到金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易成交通知書后，檢查 是否與原申請書一致，若出現(xiàn)異常，由財務(wù)總監(jiān)、會計核算人員共同核查原因， 并及時將有關(guān)情況上報總經(jīng)辦。 8、財務(wù)部應(yīng)對每筆遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時跟 蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險的發(fā)生。 9、財務(wù)部應(yīng)每季度將發(fā)生的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的盈虧情況上報總經(jīng)辦。 10、財務(wù)部根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險報告和信息披露要求，及時將有關(guān)情況告知董事會 秘書。 11、公司內(nèi)部審計部應(yīng)每季度或不定期的對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實際操作情 況、資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行

9、審查，將審查情況及時向總經(jīng)辦和審計委員會 報告。 第五章 信息隔離措施 第十六條 參與公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未 經(jīng)允許不得泄露公司的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀 況等與公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。 第 4 頁 共 6 頁 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 第十七條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員相互獨立，不 得由單人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的全部流程，并由公司內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督。 第六章 內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序 第十八條 在遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作過程中，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽署的 遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約中約定的外匯金額、匯率及交

10、割期間，及時與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。 第十九條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動時，公司財務(wù)部應(yīng)及時進(jìn)行分析，并將有關(guān) 信息及時上報總經(jīng)辦。 第二十條 當(dāng)公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險，遠(yuǎn)期 結(jié)售匯業(yè)務(wù)虧損或者潛虧達(dá)到或超過公司前一年度經(jīng)審計歸屬于母公司股東凈 利潤10%以上，且虧損金額達(dá)到或超過100萬元人民幣的，財務(wù)部應(yīng)及時向總經(jīng)辦 提交分析報告和解決方案，并同時向公司董事會秘書報告。總經(jīng)理應(yīng)立即召集總 經(jīng)辦會議商討應(yīng)對措施，報告董事長做出決策，必要時提交公司董事會審議。該 已出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險達(dá)到中國證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)時，公 司應(yīng)及時公告。 第二十一條 公司內(nèi)部審計部對

11、前述內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序的實 際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行的，應(yīng)及時向總經(jīng)辦和審計委員會報 告。 第七章 信息披露和檔案管理 第二十二條 公司按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，披露公司開 展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的信息。公司在董事會或股東大會在審議遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān) 議案之后需公告董事會或股東大會決議，同時按中國證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī) 定以專項公告的形式披露遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)交易的具體情況。 第二十三條 當(dāng)公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險，遠(yuǎn) 期結(jié)售匯業(yè)務(wù)虧損或者潛虧達(dá)到或超過公司前一年度經(jīng)審計歸屬于母公司股東 凈利潤10%以上，且虧損金額達(dá)到或超過100萬元人民幣的，公司應(yīng)在2個交易日 內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。 第二十四條 對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)計劃、交易資料、交割資料等業(yè)務(wù)檔案由公 司財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限10年。 第 5 頁 共 6 頁 蘇州寶馨科技實業(yè)股份有限公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度 第二十五條 對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)開戶文件、交易協(xié)議、授權(quán)文件等原始檔案 由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限15年。 第八章 附則 第二十六條 本制度