2021年醫(yī)院二級(jí)庫(kù)管理制度.doc

1、2021年醫(yī)院二級(jí)庫(kù)管理制度代威威，李東杰，解放軍306醫(yī)務(wù)部信息科，醫(yī)務(wù)部質(zhì)控辦品牌質(zhì)量管理辦公室:左天宇(編輯)部門的二級(jí)庫(kù)管理是成本、費(fèi)用、核算管理中重要的控制點(diǎn)，其工作水平的好壞直接關(guān)系到所在部門的各類財(cái)產(chǎn)是否被充分利用，不被擱置;購(gòu)入的原材料、物品是否保管妥當(dāng)，以杜絕不必要的損耗和浪費(fèi);各類低值易耗品如工具、布草、棉織品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人為的流失、破損等。所以，抓好二級(jí)庫(kù)的管理是財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)重要的工作。科室在控制高成本耗材、降低病人費(fèi)用、控制醫(yī)院醫(yī)療成本和避免浪費(fèi)。針對(duì)?？品挚萍?xì)，耗材種類多的特點(diǎn)，設(shè)立耗材管理小組，采用從科室領(lǐng)導(dǎo)到亞?？曝?fù)責(zé)人、再到一線醫(yī)生的

2、三級(jí)管理模式對(duì)耗材進(jìn)行管理。二級(jí)庫(kù)房運(yùn)行的定地點(diǎn)，歸口統(tǒng)一;定時(shí)間，避免散亂;定基數(shù)，保證供給;定人員，可查可溯。一、二級(jí)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)做好內(nèi)部領(lǐng)用、發(fā)出手續(xù)，督促各部門管理人員做好每日進(jìn)銷日?qǐng)?bào)表，并進(jìn)行查核。二、部門間發(fā)生物品相互調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門開具內(nèi)部調(diào)撥單，交接收部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，及時(shí)將單據(jù)上交財(cái)務(wù)部。三、嚴(yán)格執(zhí)行物品報(bào)損管理制度，各部若發(fā)生人為的原料、物流流失、損耗應(yīng)由部門自生負(fù)責(zé)承擔(dān)，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員;自然破損或其他特殊原因造成的，部門及時(shí)開具報(bào)損單，遞交財(cái)務(wù)部查核、確認(rèn)。如:餐飲部瓷器報(bào)損率為3，若超過將落實(shí)責(zé)任。四、各部門二級(jí)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)料單、直耗單、內(nèi)部調(diào)撥單、報(bào)損單

3、銷售統(tǒng)計(jì)表等相關(guān)資料，在財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)指導(dǎo)下，做好二級(jí)庫(kù)領(lǐng)入。五、庫(kù)管工作的基本要求:必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全完整負(fù)責(zé)。六、庫(kù)房的工作環(huán)境要求1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。七、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、庫(kù)管人員開單或記帳時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。如:酒水入庫(kù)不能按箱、件單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶

4、”為入出庫(kù)計(jì)量單位。2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。如:菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。八、庫(kù)管員日常工作規(guī)范1、庫(kù)管員應(yīng)與一級(jí)庫(kù)及部門領(lǐng)用人員密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。了來了2、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。3、貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。4、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。5、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨

5、時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、庫(kù)管員根據(jù)正確無誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)帳，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。7、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整并落實(shí)責(zé)任。8、所有發(fā)貨、進(jìn)貨憑證等按月進(jìn)行制訂，妥善保管。十、入庫(kù)存放:1、凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)庫(kù)管理;2、凡進(jìn)倉(cāng)庫(kù)的物品一律按物品的種類、品名、型號(hào)、規(guī)格等幾種按固定的位置存放。堆放要有條理，注意整齊美觀。不能擠壓的物品必須要用層架平放;

6、3、凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立實(shí)物卡，物品進(jìn)庫(kù)時(shí)在卡片上按數(shù)加，物品出庫(kù)時(shí)在卡片上按數(shù)減，并結(jié)出余數(shù)?？ㄆ瑧?yīng)該固定在物品存放正前方的中間顯眼處。十一、保管與監(jiān)督管理:1、對(duì)庫(kù)存物資要認(rèn)真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變，將物資的損耗率降低的最小;2、抽查及監(jiān)督管理:A、倉(cāng)管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片是否相符，若不相符適應(yīng)及時(shí)查對(duì);B、成本會(huì)計(jì)或有關(guān)人員也要經(jīng)常對(duì)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。十二、干貨、調(diào)料、客房一次_、辦公用品、印刷品、PA清潔用品、洗衣房洗衣用品等物品由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)部門使用情況，制定最佳庫(kù)存量和采購(gòu)周期，定期定量進(jìn)行補(bǔ)

7、倉(cāng)。使用部門根據(jù)需要，填制調(diào)撥清單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后，即可領(lǐng)用。十三、各部門的領(lǐng)貨人員必須指定專人負(fù)責(zé)，便于溝通。領(lǐng)貨員要先填好領(lǐng)貨單(含日期、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途)，領(lǐng)貨單一式三份，領(lǐng)用部門一份，憑單領(lǐng)貨;總倉(cāng)一份，憑單發(fā)貨;成本會(huì)計(jì)一份，憑單記賬。十四、倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年終大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。十五、倉(cāng)庫(kù)必須建立檔案制度，倉(cāng)庫(kù)檔案有收貨單、領(lǐng)貨單和實(shí)物卡等。低值易耗品管理制度低值易耗品具有數(shù)量大，品種多，使用期長(zhǎng)短不一等特點(diǎn)。因此，管理、使用低值易耗品也是經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。1、按

8、最新規(guī)定，單位價(jià)值不滿2000員，使用期限較短的勞動(dòng)資料屬低值易耗品范圍。2、低值易耗品的分類根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類:大類小類細(xì)類(1)床上用品羊毛毯按規(guī)格分細(xì)類鴨絨被按規(guī)格分細(xì)類枕芯其他(2)布件床上用布件按品種規(guī)格登記床罩按規(guī)格分細(xì)類潔理用巾按品種規(guī)格登記餐巾專用布件按品種規(guī)格登記各種簾套按品種規(guī)格登記工作服按品種規(guī)格登記(3)器皿餐具金屬類按品種規(guī)格登記玻璃類按品種規(guī)格登記陶瓷類按品種規(guī)格登記廚房用具按品種規(guī)格登記(4)工具類度、量、衡具按品種規(guī)格登記公用工具按品種規(guī)格登記個(gè)人工具按品種規(guī)格登記計(jì)算工具(5)其他指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。3、低值易

9、耗品的管理在酒店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行歸口分級(jí)管理和“誰用誰管，管用結(jié)合”的辦法。(1)成本財(cái)產(chǎn)管理部為低值易耗品的專業(yè)管理部門，負(fù)責(zé)低值易耗品的日常管理。A、負(fù)責(zé)在庫(kù)低值易耗品的保管及核算。B、負(fù)責(zé)建立專用低值易耗品的管理制度。C、建立專用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門清點(diǎn)和核查。(2)布草房負(fù)責(zé)床上用品、工作服及布件的日常管理。A、提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經(jīng)理決策。B、負(fù)責(zé)回收已使用過的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使用要求的床上用品及布件，負(fù)責(zé)員工工作服的洗滌收發(fā)工作。C、在用床上用品、布件和工作服的零星修

10、補(bǔ)及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理使用過程中床上用品、布件的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù)。E、按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動(dòng)態(tài)（范本）。(3)餐飲部負(fù)責(zé)在用器皿餐具等的日常管理。A、編制酒店器皿、餐具的年度消耗計(jì)劃。B、制定在用器皿、餐具的保管責(zé)任制。C、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù);辦理餐廳在用布件的缺損申報(bào)手續(xù)。D、經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，業(yè)務(wù)部門可設(shè)二級(jí)庫(kù)，并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺(tái)帳，掌握使用消耗動(dòng)態(tài)（范本）。(4)客房部負(fù)責(zé)各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。A、

11、編制客房低值易耗品的年度消耗計(jì)劃。B、制定在用低值易耗品的保管責(zé)任制。C、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù);辦理床上用品、布件的缺損申報(bào)手續(xù)。D、按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級(jí)、三級(jí)明細(xì)臺(tái)帳，掌握低值易耗品使用及消耗情況。(5)工程部負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人工具、公用工具進(jìn)行日常管理。A、建立在用工具臺(tái)帳，掌握在用工具的使用動(dòng)態(tài)（范本）。B、對(duì)實(shí)行以舊換新的工具進(jìn)行報(bào)廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。(6)各部門負(fù)責(zé)本部門使用的低值易耗品的管理工作。A、編制低值易耗品的消耗計(jì)劃。B、建立在用低值易耗品的明細(xì)臺(tái)帳。C、按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領(lǐng)發(fā)、保管等日常管理工作。4、報(bào)廢低值易耗品應(yīng)先由使用部門填寫報(bào)廢單，使用部門經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)廢物品的實(shí)物應(yīng)交成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收后統(tǒng)一處理。5、領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實(shí)行以舊換新的辦法，領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報(bào)廢手續(xù)，憑報(bào)廢單、領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財(cái)產(chǎn)管理部財(cái)產(chǎn)管理員核準(zhǔn)。6、低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移:在用低值易耗品在部門內(nèi)轉(zhuǎn)移的，由有關(guān)部門財(cái)產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。7、在用低值易耗品跨部門轉(zhuǎn)移的應(yīng)由調(diào)入、調(diào)出，部門財(cái)產(chǎn)管理