600375 華菱星馬內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 2011 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部 控制評(píng)價(jià)指引及上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律、法規(guī)和規(guī) 范性文件的要求，結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法， 在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督基礎(chǔ)上，我們對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了 自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)

2、部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；公司管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng) 導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，合理保證經(jīng)營(yíng)合法 合規(guī)，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，防范和 控制風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi) 部控制的目標(biāo)是：保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠，防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 公司董事會(huì)是公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最高決策機(jī)構(gòu)，并對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作負(fù) 全部責(zé)任。公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，監(jiān)督內(nèi)部控制的 有效實(shí)施和內(nèi)

3、部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司 董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。 公司審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、評(píng)價(jià)步驟和程序等進(jìn)行了詳細(xì) 安排，制定了評(píng)價(jià)總體方案，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍編制評(píng)價(jià)工作具體計(jì)劃和評(píng) 價(jià)辦法，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制 活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面 評(píng)價(jià)。 1 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 在評(píng)價(jià)過程中，審計(jì)部及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展情況， 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)的方法、標(biāo)準(zhǔn)、程序以及評(píng)價(jià)的初步結(jié)果進(jìn)行討論。審 計(jì)部編制的內(nèi)部控

4、制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審核通過后提交公司董事會(huì) 審議。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議通過后對(duì)外披露。 公司聘請(qǐng)華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（北京）有限公司對(duì)公司 2011 年度內(nèi)部控 制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行鑒證。2012 年 3 月 26 日，華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（北京） 有限公司出具了會(huì)審字20120682 號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，認(rèn)為公司根據(jù)財(cái) 政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部 控制于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及所有子公司的主要業(yè)務(wù)流程和事項(xiàng)，納入 評(píng)價(jià)范圍的總資產(chǎn)占公司總資

5、產(chǎn)的比例為 96%，公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi) 部控制重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?yàn)椋?、按揭銷售與融資租賃業(yè)務(wù)模式；2、內(nèi)部重大 信息傳遞與披露；3、關(guān)鍵原材料采購(gòu)；4、技術(shù)研發(fā)資料管理；5、財(cái)務(wù)內(nèi)部控 制體系；6、重大合同評(píng)審及執(zhí)行。 納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括公司及下屬子公司。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事 項(xiàng)包括： （一）組織架構(gòu) （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會(huì)責(zé)任 （五）企業(yè)文化 （六）資金合同 （七）采購(gòu)業(yè)務(wù) （八）資產(chǎn)管理 （九）銷售業(yè)務(wù) （十）研究與開發(fā) （十一）工程項(xiàng)目 （十二）擔(dān)保業(yè)務(wù) （十三）業(yè)務(wù)外包 2 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 （十四）財(cái)務(wù)報(bào)告 （十五）全面預(yù)算

6、（十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 （十八）信息系統(tǒng) 上述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存 在重大遺漏。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi) 部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作分為三個(gè)階段：準(zhǔn)備階 段、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段、報(bào)告階段。 第一階段：準(zhǔn)備階段。1、確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。2、與被評(píng)價(jià)單位或部門 溝通，明確需要準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)章制度、文檔記錄等。3、編制評(píng)價(jià)計(jì)劃表和評(píng)價(jià) 表。 第二階段：現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段。1、訪談并了解公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及控制的具 體執(zhí)行情況。2、在評(píng)價(jià)表中記錄訪談的內(nèi)容及結(jié)果。

7、3、檢查相關(guān)的控制措施是 否存在并按規(guī)定執(zhí)行，且留下了實(shí)施證據(jù)。4、通過抽樣的方式檢查控制實(shí)施證 據(jù)。5、通過上述檢查發(fā)現(xiàn)在相關(guān)控制方面出現(xiàn)的控制缺陷。6、把評(píng)價(jià)過程及結(jié) 果如實(shí)記錄在評(píng)價(jià)表中。 第三階段：報(bào)告階段。1、匯總整理評(píng)價(jià)表和控制缺陷匯總分析表，將評(píng)價(jià) 發(fā)現(xiàn)的問題、提出的整改建議與被評(píng)價(jià)單位或部門進(jìn)行溝通。2、撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。 3、將評(píng)價(jià)報(bào)告交公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。 日常檢查、內(nèi)部審計(jì)、效能監(jiān)察、流程測(cè)試等是公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要手 段。評(píng)價(jià)過程中，我們采用了制度審閱、個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行 測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 和運(yùn)行是否

8、有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。我 們的評(píng)價(jià)方法是適當(dāng)?shù)?，獲得的評(píng)價(jià)證據(jù)是充分的。 五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn) 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了 3 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致。具體為： 缺陷類別定義 定量標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 定性標(biāo)準(zhǔn) 1、缺乏民主決策程序； 2、決策 程序不科學(xué)導(dǎo)致重大失誤； 3、 重大缺陷 指一個(gè)或 多個(gè)控制 缺陷的組 合，可能 導(dǎo)致企業(yè) 嚴(yán)重偏離 控制目 標(biāo)。 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落

9、在如 下區(qū)間：1、錯(cuò)報(bào)金額資產(chǎn) 總額的0.5%；2、錯(cuò)報(bào)金額 營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%；3、錯(cuò) 報(bào)金額所有者權(quán)益總額的 0.5%；4、錯(cuò)報(bào)金額利潤(rùn)總 額的5%。 違反國(guó)家法律法規(guī)并受到處罰； 4、中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人 員嚴(yán)重流失；5、媒體頻現(xiàn)負(fù)面新 聞，波及面廣；6、重要業(yè)務(wù)缺乏 制度控制或制度系統(tǒng)失效；7、審 核委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部 控制的監(jiān)督無效；8、董事、監(jiān)事 和高級(jí)管理人員舞弊；9、內(nèi)部控 制重大或重要缺陷未得到及時(shí)整 改。 指一個(gè)或 多個(gè)控制 缺陷的組 合，其嚴(yán) 重程序和 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落在如 下區(qū)間：1、資產(chǎn)總額的0.2% 錯(cuò)報(bào)金額資產(chǎn)總額的 0.5%；2、營(yíng)業(yè)收入總

10、額的 1、民主決策程序存在但不夠完 善；2、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失 誤；3、違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成 損失；4、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失 重要缺陷 經(jīng)濟(jì)后果 低于重大 缺陷，但 仍有可能 導(dǎo)致企業(yè) 偏離控制 0.2%錯(cuò)報(bào)金額營(yíng)業(yè)收入 總額的0.5%；3、所有者權(quán)益 總額的0.2%錯(cuò)報(bào)金額所 有者權(quán)益總額的0.5%；4、利 潤(rùn)總額的2%錯(cuò)報(bào)金額利 潤(rùn)總額的5%。 嚴(yán)重；5、媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波 及局部區(qū)域；6、重要業(yè)務(wù)制度或 系統(tǒng)存在缺陷；7、審核委員會(huì)和 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督 存在缺陷；8、內(nèi)部控制重要或一 般缺陷未得到整改。 目標(biāo)。 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落在如1、決策程序效率不高；2、違反

11、除重大缺 陷、重要 下區(qū)間：1、錯(cuò)報(bào)金額資產(chǎn) 總額的0.2%；2、錯(cuò)報(bào)金額 內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；3、一 般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；4、媒 一般缺陷 缺陷之外 的其他控 制缺陷。 營(yíng)業(yè)收入總額的0.2%；3、錯(cuò) 報(bào)金額所有者權(quán)益總額的 0.2%；4、錯(cuò)報(bào)金額利潤(rùn)總 額的2%。 體出現(xiàn)負(fù)面新聞，但影響不大； 5、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺 陷；6、一般缺陷未得到整改；7、 存在的其他缺陷。 根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，在報(bào)告期內(nèi)我們并未發(fā) 現(xiàn)公司的內(nèi)部控制存在重大缺陷。 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制無重大缺陷。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的其他內(nèi)部控制缺 陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施，大部分已整改完畢；對(duì)報(bào)告期內(nèi)未完成整改的 缺陷，公司已按計(jì)劃展開整改。 4 華菱星馬汽車（集團(tuán)）股份有限公司 七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求，結(jié)合自身 具體情況，建立健全了較為完善的內(nèi)部控制體系，該體系涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 活動(dòng)的主要環(huán)節(jié)，能夠滿足公司當(dāng)前發(fā)展需要，各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度均得到了 有效執(zhí)行。截至 2011 年 12 月 31 日，公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行是有效的。 報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以 有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 我們注意