養(yǎng)老保險(xiǎn)市場淺分析

1、養(yǎng)老市場淺析 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 我國養(yǎng)老體系 黨政機(jī)關(guān)公務(wù)員 事業(yè)單位（分全額撥款、差額補(bǔ)助、經(jīng)費(fèi)自理三類） 企業(yè)職工 城鎮(zhèn)個(gè)體戶 農(nóng)民工 農(nóng)村居民 征地農(nóng)轉(zhuǎn)非居民 城鄉(xiāng)居民 復(fù)員軍人 1、公務(wù)員養(yǎng)老模式 （1）離休人員 離休費(fèi)按本人離休前職務(wù)工資和級別工資 之和或崗位工資和薪級工資之和全額計(jì)發(fā)。 （2）公務(wù)員 公務(wù)員退休后的退休費(fèi)按本人退休前職務(wù)工資和 級別工資之和的一定比例計(jì)發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% （3）事業(yè)單位工作人員 事業(yè)單位工作人員退休后的退休費(fèi)按本人退休 前崗

2、位工資和薪級工資之和的一定比例計(jì)發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% （4）機(jī)關(guān)技術(shù)工人、普通工人 退休后的退休費(fèi)分別按本人退休前崗位工資和技 術(shù)等級工資之和、崗位工資的一定比例計(jì)發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% 公務(wù)員養(yǎng)老模式的特點(diǎn) 供款模式是單方負(fù)擔(dān)。退休工資基本由各級財(cái)政退休工資基本由各級財(cái)政 全額負(fù)擔(dān)，自身基本不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用；全額負(fù)擔(dān)，自身基本不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用； 籌款模式是現(xiàn)收現(xiàn)付制。即退休工資列入國家財(cái)即退休工資列入國家財(cái) 政年度預(yù)算，基本沒建立相關(guān)基金，基本沒任何政年度預(yù)算，基本沒建立相關(guān)基金，基本沒任何 積累；

3、積累； 實(shí)行待遇確定制計(jì)發(fā)方法。養(yǎng)老金是以退休前最養(yǎng)老金是以退休前最 后一個(gè)月的工資為基數(shù)，按一定比例發(fā)放。在職后一個(gè)月的工資為基數(shù)，按一定比例發(fā)放。在職 人員工資調(diào)整，退休人員養(yǎng)老金也隨之調(diào)整。人員工資調(diào)整，退休人員養(yǎng)老金也隨之調(diào)整。 公務(wù)員養(yǎng)老模式的特點(diǎn) 單位管理。退休時(shí)所在單位負(fù)責(zé)退休人員退休后退休時(shí)所在單位負(fù)責(zé)退休人員退休后 的管理和養(yǎng)老金發(fā)放。的管理和養(yǎng)老金發(fā)放。 自成系統(tǒng)。和企業(yè)其他社會成員養(yǎng)老制度完全分和企業(yè)其他社會成員養(yǎng)老制度完全分 開。開。 待遇較高。目前退休養(yǎng)老金名義替代率最高達(dá)退目前退休養(yǎng)老金名義替代率最高達(dá)退 休前個(gè)人工資的休前個(gè)人工資的90%以上。以上。 公務(wù)員養(yǎng)老存

4、在的問題 財(cái)政困境。由于目前公務(wù)員退休金完全由財(cái)政由于目前公務(wù)員退休金完全由財(cái)政 負(fù)擔(dān)，待遇確定且沒有積累，隨著老齡人口的迅負(fù)擔(dān)，待遇確定且沒有積累，隨著老齡人口的迅 速增長，各級財(cái)政不堪重負(fù)。速增長，各級財(cái)政不堪重負(fù)。 公務(wù)員養(yǎng)老存在的問題 價(jià)值困境。城鎮(zhèn)職工推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以城鎮(zhèn)職工推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以 后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)退休人員待遇水后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)退休人員待遇水 平差距不斷拉大。平差距不斷拉大。 參考資訊 現(xiàn)在的社會平均工資，（養(yǎng)老金）平均替代率大現(xiàn)在的社會平均工資，（養(yǎng)老金）平均替代率大 約是約是50%，機(jī)關(guān)要比企業(yè)高出，機(jī)關(guān)要比企業(yè)高出1.1倍，事業(yè)單位要倍，事業(yè)單位要 高

5、出高出0.8倍倍 以廣州市為例，一般科員退休時(shí)都有以廣州市為例，一般科員退休時(shí)都有3000多元，多元， 而副科級有而副科級有4000多元，正科級多元，正科級5000多元，副處級多元，副處級 則有則有7000元左右。元左右。 事業(yè)單位養(yǎng)老金改革已在試點(diǎn)，公務(wù)員的養(yǎng)老金事業(yè)單位養(yǎng)老金改革已在試點(diǎn)，公務(wù)員的養(yǎng)老金 制度改革的方案也在討論，征求意見稿也在多次制度改革的方案也在討論，征求意見稿也在多次 討論，是不是跟企業(yè)或跟事業(yè)單位同步，可能有討論，是不是跟企業(yè)或跟事業(yè)單位同步，可能有 一點(diǎn)差異，但公務(wù)員肯定要改的。一點(diǎn)差異，但公務(wù)員肯定要改的。 來自來自2009年年02月月06日央視日央視新聞會客廳新

6、聞會客廳 2、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn) 參保對象 一般是財(cái)政差額適當(dāng)補(bǔ)助單位和經(jīng)費(fèi)自理 事業(yè)單位 資金籌集 單位繳納23% 個(gè)人繳納7% 退休金計(jì)發(fā) 按國家和省、市事業(yè)單位退休人員退休費(fèi) 計(jì)發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3、企業(yè)在職職工 資金籌集 個(gè)人帳戶：職工個(gè)人每月按照本人上一年度月職工個(gè)人每月按照本人上一年度月 平均工資的平均工資的8%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，全部計(jì)入個(gè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，全部計(jì)入個(gè) 人帳戶。繳費(fèi)工資應(yīng)在上一年度全省在崗職工月人帳戶。繳費(fèi)工資應(yīng)在上一年度全省在崗職工月 平均工資百分之六十至三百之間。平均工資百分之六十至三百之間。 統(tǒng)籌帳戶：企業(yè)、民辦非企業(yè)單位等每月按照企業(yè)、民辦非企業(yè)單位等每

7、月按照 全部職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全部職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 費(fèi)費(fèi) 。一般不超過。一般不超過20%。（目前是14%） xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第九、十條第九、十條 資金統(tǒng)籌區(qū)域 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)、統(tǒng)一管理，實(shí)行設(shè)區(qū)的市本級、縣 （市）級統(tǒng)籌和省級調(diào)劑制度。原實(shí)行基 本養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)統(tǒng)籌的企業(yè)，按照國家規(guī) 定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第四條第四條 發(fā)放條件 1、1997年年12月月31日以前參加工作，日以前參加工作， 1998年年1月月1日以后至日以后至 2010年年12月月3

8、1日以前退休且繳費(fèi)年限日以前退休且繳費(fèi)年限滿十年的；的； 2、1997年年12月月31日以前參加工作，日以前參加工作，2011年年1月月1日以后退休日以后退休 且繳費(fèi)年限滿且繳費(fèi)年限滿十五年的；的； 3、1998年年1月月1日以后參加工作，繳費(fèi)年限滿日以后參加工作，繳費(fèi)年限滿十五年的。的。 xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第三十一條第三十一條 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn) 基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)：以退休時(shí)上一年度全省在崗職工以退休時(shí)上一年度全省在崗職工 月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)， 繳費(fèi)每滿一年發(fā)給百分之一；繳費(fèi)每滿一年發(fā)給百分

9、之一； 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)：為個(gè)人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)為個(gè)人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā) 月數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人月數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人 退休年齡、利息等因素確定。退休年齡、利息等因素確定。 過渡性養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)：按照職工本人按照職工本人1997年年12月月31日日 以前的指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資，乘以以前的指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資，乘以1997年年12月月31日以日以 前的繳費(fèi)年限，再乘以一定比例計(jì)發(fā)。計(jì)發(fā)比例按照省人前的繳費(fèi)年限，再乘以一定比例計(jì)發(fā)。計(jì)發(fā)比例按照省人 民政府規(guī)定執(zhí)行。民政府規(guī)定執(zhí)行。 （杭州計(jì)發(fā)比例為（杭州計(jì)發(fā)比例為1.4%，視同繳費(fèi)年，視

10、同繳費(fèi)年 限的工資指數(shù)為限的工資指數(shù)為1.279） xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第三十二條第三十二條 參考資料1：計(jì)發(fā)月數(shù) 退休年齡 計(jì)發(fā)月數(shù)退休年齡計(jì)發(fā)月數(shù) 4023356164 4123057158 4222658152 4322359145 4422060139 4521661132 4621262125 4720863117 4820464109 4919965101 501956693 511906784 521856875 531806965 541757056 55170- 參考資料2 參保人員本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退參保人員退 休時(shí)全省上年度在崗

11、職工月平均工資休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資參保人員參保人員 本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。 參保人員本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)為：參保人員本參保人員本 人退休時(shí)歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值。人退休時(shí)歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值。 當(dāng)年繳費(fèi)工資指數(shù)當(dāng)年本人繳費(fèi)工資當(dāng)年本人繳費(fèi)工資全省當(dāng)全省當(dāng) 年在崗職工平均工資。年在崗職工平均工資。 課堂練習(xí) 小張，小張，1975年年7月出生，月出生，2000年年9月參加工作。月參加工作。 假定假定60歲退休。假定社會平均工資恒定為歲退休。假定社會平均工資恒定為 24000元元/年，且個(gè)人帳戶不計(jì)息。試算他的養(yǎng)年，且個(gè)人帳戶不計(jì)息。試算他的養(yǎng) 老金和替代率。

12、老金和替代率。 1、假設(shè)小張一直按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。、假設(shè)小張一直按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。 2、假設(shè)小張一直按最高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。、假設(shè)小張一直按最高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。 按最底標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi) 1、個(gè)人帳戶本金：24000x60%x8%x35=40320 2、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金： 40320139=290元/月 3、基礎(chǔ)養(yǎng)老金： (2000+2000*0.6)/2*35%=560元/月 4、每月養(yǎng)老金總和：290+560=850元/月 5、替代率為：850/1200=70.8% 按最高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi) 1、個(gè)人帳戶本金：24000x300%x8%x35=201600 2、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金： 201600139=1450元/月 3、基礎(chǔ)養(yǎng)老金

13、： (2000+2000*3)/2*35%=1400元/月 4、每月養(yǎng)老金總和：1450+1400=2850元/月 5、替代率為：2850/6000=47.5% 課堂練習(xí) 假設(shè)壽命為85歲，小張需購買多少福祿滿 堂（10年交），替代率可以達(dá)到100%，生 活品質(zhì)不下降？ 參考答案 差額（6000-2850）x12x25=945000元 小張今年為35周歲，查速算表可得每1000 元保費(fèi)的總收益為47908元 945000479080=1.9萬元 所以小張應(yīng)該購買年繳20000元的十年期福 祿滿堂養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。 個(gè)人帳戶繼承 參保人員死亡后，其個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi) 部分的余額及其利息可以依法繼承，

14、由社 會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一次性支付給繼承人。 xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第二十九條第二十九條 繳費(fèi)期限不符合規(guī)定處理 按城鎮(zhèn)個(gè)體戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)延繳，直至符合規(guī)定。 不延繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，其個(gè)人賬戶儲存額一次性 支付給本人，并按繳費(fèi)年限（包括視同繳費(fèi)年限） 每滿一年發(fā)給一個(gè)月的本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工 資，同時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系 xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第三十四條第三十四條 轉(zhuǎn)移處理1/2 個(gè)人賬戶儲存額：1998年1月1日之前按個(gè)人 繳費(fèi)累計(jì)本息計(jì)算轉(zhuǎn)移，1998年1月1日后按 計(jì)入個(gè)人賬戶的全部儲存額計(jì)算轉(zhuǎn)移。 統(tǒng)籌基金（單位繳費(fèi)）：以本人1998年1月1

15、 日后各年度實(shí)際繳費(fèi)工資為基數(shù)，按12%的 總和轉(zhuǎn)移，參保繳費(fèi)不足1年的，按實(shí)際繳 費(fèi)月數(shù)計(jì)算轉(zhuǎn)移。 轉(zhuǎn)移處理2/2 男性年滿50周歲和女性年滿40周歲的，應(yīng) 在原參保地繼續(xù)保留基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系， 同時(shí)在新參保地建立臨時(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳 費(fèi)賬戶，記錄單位和個(gè)人全部繳費(fèi)。 養(yǎng)老金的領(lǐng)取最后歸集至繳費(fèi)10年以上所 在地或戶籍所在地。 4、城鎮(zhèn)個(gè)體勞動者 資金的籌集 每月按照上一年度月平均實(shí)際收入的百分之二十繳納基本每月按照上一年度月平均實(shí)際收入的百分之二十繳納基本 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。其中有雇工的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶，雇主的養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。其中有雇工的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶，雇主的養(yǎng)老 保險(xiǎn)費(fèi)全部由其本人繳納；雇工的養(yǎng)老

16、保險(xiǎn)費(fèi)，由雇工繳保險(xiǎn)費(fèi)全部由其本人繳納；雇工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，由雇工繳 納百分之八，雇主繳納百分之十二納百分之八，雇主繳納百分之十二。（目前杭州是18%） 城鎮(zhèn)個(gè)體勞動者上一年度月平均實(shí)際收入低于上一年度當(dāng)城鎮(zhèn)個(gè)體勞動者上一年度月平均實(shí)際收入低于上一年度當(dāng) 地在崗職工月平均工資百分之八十的，按照百分之八十確地在崗職工月平均工資百分之八十的，按照百分之八十確 定繳費(fèi)基數(shù)；高于上一年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分定繳費(fèi)基數(shù)；高于上一年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分 之三百的，按照百分之三百確定繳費(fèi)基數(shù)。之三百的，按照百分之三百確定繳費(fèi)基數(shù)。 xx省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例第十一條第十一條

17、 試算和比較 40歲，女性，假定社會平均工資24000元恒 定不變。 請?jiān)趨⒓勇毠せ攫B(yǎng)老保險(xiǎn)和購買福祿滿 堂作一比較。 福祿滿堂：城鎮(zhèn)個(gè)體戶和業(yè)務(wù)伙伴最優(yōu)選擇 40歲，女性，選擇購買社保，假定社會平 均工資24000元不變，則她60歲退休時(shí)合計(jì) 繳納4320元/年*20=86400元，退休后每年 可領(lǐng)取5400元/年，領(lǐng)至85歲合計(jì)領(lǐng)取 135000元。 若選擇購買福祿滿堂10年交，每年存9000 元，合計(jì)交90000元，則60歲起每年領(lǐng) 5796元，至85歲合計(jì)領(lǐng)取144900元，同時(shí) 可以多領(lǐng)紅利142731元。 5、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn) （杭州） 參保對象 符合參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條件的各類

18、企 業(yè)中收入偏低的農(nóng)民工可自愿參加“低標(biāo) 準(zhǔn)繳費(fèi)低標(biāo)準(zhǔn)享受的”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡 稱農(nóng)民工雙低養(yǎng)老保險(xiǎn)）。 資金籌集 單位12% 個(gè)人5%，并計(jì)入個(gè)人帳戶 退休金計(jì)發(fā) 退休時(shí)交費(fèi)滿15年； 計(jì)發(fā)方法和職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相同。 6、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn) （杭州） 參保對象 具有本市農(nóng)業(yè)戶籍，年滿16周歲未滿60周歲， 未參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失土農(nóng)民生活保 障的人員可參加農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。 概況 按統(tǒng)籌地區(qū)上一年度農(nóng)村居民純收入，本人繳納 12%，財(cái)政補(bǔ)助8% 。（其中持有杭州市困難家 庭救助證，本人繳5%，財(cái)政15%） 本人12%，財(cái)政劃轉(zhuǎn)7%，合計(jì)19%，計(jì)入個(gè)人帳 戶。 繳滿15年，且年滿60周歲

19、，按個(gè)人帳戶儲存額除以 對應(yīng)計(jì)發(fā)月數(shù)按月發(fā)放。 7、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn) 參保范圍 凡具有xx省戶籍、年滿16周歲(全日制學(xué)校 在校學(xué)生除外)，非國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、 社會團(tuán)體工作人員，未參加職工基本養(yǎng)老 保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)居民，均可在戶籍地參加城鄉(xiāng) 居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。 資金籌集 國家為每個(gè)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人 建立終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。個(gè)人 繳費(fèi)、集體補(bǔ)助及其他經(jīng)濟(jì)組織、社會公 益組織、個(gè)人對參保人繳費(fèi)的資助，市、 縣(市、區(qū))政府對參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，全部 記入個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶儲存額目前每年 參考中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣 一年期同期存款利率計(jì)息。 待遇享受 60歲開始領(lǐng)??； 基礎(chǔ)養(yǎng)

20、老金：每月不低于每月不低于60元；元； 繳費(fèi)年限養(yǎng)老金：標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)長繳多得的原標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)長繳多得的原 則，按繳費(fèi)年限分段計(jì)發(fā)。則，按繳費(fèi)年限分段計(jì)發(fā)。 個(gè)人帳戶養(yǎng)老金：個(gè)人賬戶全部儲存額除個(gè)人賬戶全部儲存額除 以以139 ； 一次性喪葬補(bǔ)助：參保人死亡當(dāng)月享受的一次性喪葬補(bǔ)助：參保人死亡當(dāng)月享受的 基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的20個(gè)月金額。個(gè)月金額。 試算（杭州市） 比如吳先生每年繳費(fèi)比如吳先生每年繳費(fèi)100元，共繳納元，共繳納15年。年。 60歲辦理按月領(lǐng)取待遇手續(xù)，從次月起，歲辦理按月領(lǐng)取待遇手續(xù)，從次月起， 每月可領(lǐng)取的待遇為：每月可領(lǐng)取的待遇為： 90+(15+25+35)+(100+50)15/139 =136.19元。元。 福祿滿堂：農(nóng)村基本養(yǎng)老需求好幫手 農(nóng)村自由職業(yè)者，30歲女性，20年交，每年 交1000元，60歲開始領(lǐng)養(yǎng)老金。 則固定年金為領(lǐng)1519元，領(lǐng)至85歲。 85歲累積紅利46066元，身價(jià)保障最高 40000元。 （相當(dāng)于每月固定126元，85歲分紅超過雙 倍本金，可與社保相媲美