企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表

1、個人資料整理，僅供個人學習使用企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表納稅人識別號納稅人名 稱法定代表人（負責 人）注冊地址注冊地郵政編碼納 稅 人 識 別 號納 稅 人 名 稱總 分 機 均 類1跨 也 k分 支 機 構 層 級分 支 丸 勾 是 有 t 賣 分 配不 同 稅 率 地 區(qū) 標 識就 地 繳 納 標 識匯卜 卜h （季） u就地預 ，比例年 度 就 地 預 繳 比 例月（季） 度預繳 預算科 目月（季） 度預繳 預算級 次年度匯 算清繳 預算科 目年 度匯算清繳預 算級次參與 年度 匯算 清繳 標識有 效 期 起有 效 期 止上級機構信息納稅人 識別號納稅人名 稱主管稅 務科所總分

2、機構跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類 型分支機就地繳納標構層級 識匯繳企 業(yè)類型分支機構信息納稅人 識別號納稅人 名稱主管稅 務科所總分機構跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類 型分支機構 層級就地繳 納標識匯繳企業(yè)經(jīng)辦人報告日期受理人受理日 期主管稅務機關四、表單說明1 .本表依據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告（國家稅務總局公告 20xx年第57號）設置。嘲郛閏屬侈瘞歌楊尻賴胡雌。2 .本表適用匯總納稅企業(yè)總機構和分支機構辦理信息備案或變更備案時使用。 基礎項目：1 .總分機構類型：分為總機構、分支機構、總機構項目部、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門。2 分支機構層級：分支機構適用，分為 2級、2級（有下級）

3、、3級及3級以下、3級及3 級以下（有下級）。選擇有下級的需維護上級機構和下級分支機構，選擇 2級、3級及3級以下則只需維護上級機構。i氌副溝熠金富愛建譴凈禍測槌。3 跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型： 分為 “跨省、 自治區(qū)、 直轄市、 計劃單列市”、 “跨地市 ”、 “跨縣區(qū) ”、 “跨地市（比例預繳）”、 跨縣區(qū)（比例預繳）”、非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。殘鷲樓靜淑驟 菽4匯繳企業(yè)類型：分為“按應納稅額比例 ”、 “按稅率比例 ”、 “按應稅收入比例 ”三種。5分支機構是否繼續(xù)分配：分為“是 ”、 “否”。6不同稅率地區(qū)標識：分為“是”、 “否 ”。7就地繳納標識：分為“是 ” 、 “否” 。8 月（季）度就地預

4、繳比例、年度就地預繳比例：在0 100% 之間。9參與年度匯算清繳標識：分為“是 ”、 “否”。特殊規(guī)則：1 總分機構類型為“總機構” ，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、 “跨地市 ”、 “跨縣區(qū) ”、 “跨地市（比例預繳） ”、 “跨縣區(qū)（比例預繳） ”的，不同稅率地區(qū)標識、 總機構年度匯算清繳預算科目、 總機構年度匯算清繳預算級次、 總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預繳預算科目、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預繳預算級次、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預算科目、 總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不

5、可以錄入。r鋼極鎮(zhèn)檜豬錐2總分機構類型為“總機構” ，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移 ”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。彈貿(mào)攝爾霽斃撰磚鹵尻詒爾膚。3總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市 ” 、 “跨地市 ” 、 “跨縣區(qū)” 的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、分支機構年度匯算清繳預算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入； “分支機構是否繼續(xù)分配”在分支機構層級為 “2 級（有下級） ”、 “3 級及 3 級以下（有下級

6、） ”時則需選擇錄入，否則為 “否 ” ； “不就地繳納原因 ”在 “就地繳納標識”為 “否 ”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可錄入。養(yǎng)技篋1w戀類蔣薔黑占雜。4 總分機構類型為分支機構， 且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為 “跨地市 （比例預繳） ” 、 “跨縣區(qū) （比例預繳 ”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、 年度就地預繳比例、 分支機構年度匯算清繳預算科目、 分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入； “不就地繳納原因 ”在 “就地繳納標識 ”為 “否 ”時則必須錄入， 否則不可錄入； “參與年度匯算清繳標識”在 “就地繳納標

7、識 ”為 “是 ”時則需選擇錄入，“就地繳納標識 ”為 “否 ”時則 “參與年度匯算清繳標識 ”也為 “否 ” ；其他項目不可錄入。 廈礴懇蹣 駢日寺翥繼騷嗇癩h。5總分機構類型為“分支機構” ，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移 ” 的，分支機構層級、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、參與年度匯算清繳標識、 有效期起則需選擇錄入， 有效期止為非必錄； “不就地繳納原因 ”在 “就 地繳納標識”為 否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可以錄入。煢楨廣鯽獻選塊網(wǎng)踴淚鍍齊6 “維護（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉。 “上級機構信息 ”只能一條。 “分支機構信息”可以多條，但其納稅人識別號不得相同。鵝婭盡揖鶴慘屣蘢rntft詰饕。7分支機構維護時，其相關信息以“總機構 ”、 “2 級（有下級） ”或 “3 級及 3 級以下（有下級） ”維護其分支機構信息自動帶出，如 “就地繳納標識