國庫集中支付業(yè)務(wù)流程圖

1、1、直接支付業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程說明： 基層預(yù)算單位根據(jù)財政審批通過的直接支付用款計劃編制直接支付申請書，并上報主管部門。 主管部門也可根據(jù)基層預(yù)算單位的已審批直接支付用款計劃為基層預(yù)算單位代編直接支付申請。 主管部門對基層預(yù)算單位上報和本部門為預(yù)算單位代編的直接支付申請進(jìn)行匯總，并審核，審核通過后提交國庫支付中心。 國庫支付中心審核主管部門提交的直接支付匯總申請，并提交分管局長審批。 分管局長審批通過后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報國庫科進(jìn)行審核。 國庫科對支付中心上報的直接支付憑證進(jìn)行審核，審核通過后報分管局長審批。 支付中心根據(jù)分管局長審批通過的直接支付

2、憑證匯總生成直接支付匯總清算額度通知單，并提交國庫銀行確認(rèn)。 分管局長審批通過的直接支付憑證直接提交代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。 代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財政逐級下發(fā)到基層單位。 基層預(yù)算單位收到代理銀行的直接支付入賬通知單后，編制直接支付的記賬憑證。 代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確 認(rèn)。 代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。 財政支付中心和國庫科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會計憑證。

3、 3 / 22 4 / 22 2、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖 5 / 22 支付業(yè)務(wù)流程-授權(quán)支付 支血屮心國庫科率MK：代腥銀行 國莊說行 遽訂 W ；：L；門SliiTilH. （型匕昨J f用件TIP拎翅打】 I 屯:畝汁劃 提世芟付禮恙苛曾麵障誦知甲 （憧收?r 一_J 三二*茫昂也只 R-FF時聞麗記無 Mo 燈擬丸吋稍|.曜到底迪幻單 核憶 卄訂幾俺:,； 月權(quán)創(chuàng)MM 炯制、勵 控帆 tiWUiJ.立妙J 榔收J(rèn)HtJ :陽皈I REX小気III W 玄、1 i （打印送 打匕粵丄 wrant rmmt iurttli.- 舊記鮎譏，宙川畀釗 虔底知護(hù) i 5（S 認(rèn) j 4Z TTEnT

4、wnraran 捋權(quán)支付紙膺別抵謝tii甘 f塢制.丼觀 H帶眾打計 骷吃糸、 屮.常滬梅利也付 財 4CA） 畏權(quán)點付JUT 搖牧】 *- wrrnrpRW 8 / 22 業(yè)務(wù)流程說明： 財政國庫支付中心根據(jù)審批通過的授權(quán)支付用款計劃編制、審核授權(quán)支付匯總清算額度通知單；同時編制、審核授權(quán)支付額度通 知單。其中授權(quán)支付匯總清算額度通知單提交國庫銀行進(jìn)行確認(rèn)；授權(quán)支付額度通知單送代理銀行進(jìn)行確認(rèn)（附帶授權(quán)支付明細(xì) 單）。 代理銀行對授權(quán)支付額度通知單進(jìn)行確認(rèn)后，編制、審核授權(quán)支付額度到賬通知單，并將審核過的授權(quán)支付額度到賬通知單經(jīng)主 管部門送達(dá)基層預(yù)算單位。 主管部門和基層預(yù)算單位收到代理銀行

5、遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證。 基層預(yù)算單位根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單編制、審核授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)） 。 主管部門也可以根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單為基層預(yù)算編制授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)） 。 基層預(yù)算單位和主管部門編制、審核過的授權(quán)支付憑證根據(jù)財政需要，可以由財政國庫支付中心進(jìn)行進(jìn)一步審核。 審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。 代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確 認(rèn)。 代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單（即財政支出日報）

6、，并遞送國庫支付中心和財政國庫科 基層預(yù)算單位、主管部門和財政國庫支付中心根據(jù)代理銀行支付過的授權(quán)支付憑證編制記賬憑證。 財政國庫科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財政支出日報）編制總會計憑證和支付中心憑證。 8 / 22 3、 支付更正 （ 資金退回 ） 業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程說明： 財政支付中心根據(jù)支付過的直接支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制直接支付更正（退款）通知書，并將通知書提交國庫科審核，國庫 科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。 財政部門審批通過的直接支付更正（退款）通知書由支付中心遞送代理銀行，由代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。 代理銀行對單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送

7、財政國庫科，再由國庫科逐級送達(dá)基層預(yù)算單位。 基層預(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書分別記賬。 代理銀行對支付過的直接支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。 代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。 11 / 22 12 / 22 4、權(quán)支付更正（資金退回）業(yè)務(wù)流程圖 13 / 22 龍付業(yè)務(wù)流程-授權(quán)支付更iH c資金退回 基層預(yù)煤單位 主帯偵算單位支村中血 國庫科室 代卵銀行國庫銀行 桂權(quán)支忖更正 退同）通如井 丫堀制* -KM.LJ 授展?fàn)?wèi)用F

8、（諂戸1，誦知枯 r塔司，儀出: 援機直忖更圧 CiSh1通知花 （fl沖、 授枚支f寸更盤 SKffi |SH 搖松工討電疋 3&逋知書 審窟， 授杞支甘史尸 I握FD通創(chuàng)T ；市捋） 叨 t （追回j通址書 （審核 崔杞盍討更滬： :退冋通粧書 授楓立付更圧 4*11 遙知 血認(rèn) 授桂支丄寸更詵 電晅幻H t詢認(rèn)， 授杖丈4JH；的 L接妝* :他認(rèn) :儘收 i?ii*r tjjn；ti.ir- lift制、H) 接枚丿v |i詁刖血粘:規(guī)液 16 / 22 業(yè)務(wù)流程說明： 基層預(yù)算單位或主管部門根據(jù)支付過的授權(quán)支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制、審核授權(quán)支付更正（退款）通知書，根據(jù)財政業(yè)務(wù)的 要

9、求，可將通知書提交支付中心、國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。 通過了全部審核過程的授權(quán)支付更正（退款）通知書提交代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。 代理銀行對單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財政國庫科，再由國庫科逐級送達(dá)基層預(yù)算單位。 基層預(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權(quán)支付更正（退款）通知書分別記賬。 代理銀行對支付過的授權(quán)支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。 代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。 16 / 22 5、直接支付用款計劃年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)

10、流程圖 17 / 22 直接支付川款計劃結(jié)轉(zhuǎn) 基涇預(yù)算臥位 LniffY1-位支付中心 闔陣科帑: MK代理眼H 帥葉說彳 rn魁丈甘圧欺片馴対a :門I廉支忖冃款計 晞樣申1甲 wz止 lifcd w 較中諸事 -1: 即幼典毗更簞壯刖 ：4崗?fù)碌?時址17 V豎IaI艱 妍改扯匕白掩支付 jn*g 燈甲籤it JEM 対及社塔白掩 nj4lV i 接 tH W tJ 20 / 22 業(yè)務(wù)流程說明： 財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的直接支付用款計劃進(jìn)行結(jié)余計算，得到直接支付用款計劃結(jié)余資金。 預(yù)算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；財政支付中心也

11、可代 預(yù)算單位編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的直接支付用款計劃由支付中心進(jìn)行注銷。 編制完成的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表送財政國庫科進(jìn)行審核，國庫科審核通過后報分管局長進(jìn)行審批。 財政支付中心在分管局長對直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表審批通過后，編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對該批復(fù)單據(jù)進(jìn)行 結(jié)轉(zhuǎn)處理。 在支付中心對直接支付用款計劃進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)完成后，預(yù)算單位、主管部門、支付中心和國庫科分別對結(jié)轉(zhuǎn)的資金進(jìn)行賬務(wù)處理。 結(jié)轉(zhuǎn)成功的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的直接支付用款計劃，可直接用款控制直接支付申請等業(yè)務(wù)資金的分配使用。 6、授權(quán)支付用款額度年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖 20 / 2

12、2 授權(quán)支付用款額度結(jié)轉(zhuǎn) 加國隕仲唯位丄行預(yù)訂單位皿、中心 代打側(cè)j 接收抒杞立付題:匸 江備糾MtJU忡 檯收膠權(quán)支何雌 i 1 r 般務(wù)址星 扳務(wù)堂理 M的桂桓丈9訓(xùn)兒il抽漁如i 審樓用權(quán)立忖顫陛趟 博啓定:衣 審檢慢權(quán)立忖斷度拈 傳丹運禱 詞認(rèn)忖也吁Zu笛i *tn連知單 UfeiR LV. i! i &沾啣眼區(qū)Mb x找粒殳付做度 注儲到啊&如妙 幡收餐利支付涌f 怨臨按黃支忖藤曲 瞼ilt授機龍詡If世 般傳斛縣為單 希輕刑匪闿知單 W 鎬轉(zhuǎn)到奉通知羊 工 4 寒務(wù)砂魏 疏各址班 驅(qū)袴址理 錯粽到服逝如傘 21 / 22 業(yè)務(wù)流程說明： 1）財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的授權(quán)支付用款計劃

13、進(jìn)行結(jié)余計算，得到授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金。 2）支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表， 并逐級上報國庫科和分管 局長進(jìn)行審批；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計劃由支付中心進(jìn)行注銷。 3）局長審批通過的授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表交由支付中心進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。 4）支付中心進(jìn)行授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)，并編制授權(quán)支付額度注銷通知單交代理銀行確認(rèn)。 5）代理銀行根據(jù)財政下達(dá)的授權(quán)支付額度注銷通知單編制授權(quán)支付額度注銷到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預(yù)算單 位。 6）基層預(yù)算單位、 主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。 7）結(jié)轉(zhuǎn)成功的授權(quán)支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，