國際貿(mào)易結(jié)算方式及風險

1、國際貿(mào)易結(jié)算方式及風險國際貿(mào)易；結(jié)算方式；安全風險；解決措施0 引言國際貿(mào)易的進一步發(fā)展推動了國際結(jié)算工作的開展， 國際結(jié) 算要實現(xiàn)變革和突破， 必須不斷擴大國際貿(mào)易的發(fā)展規(guī)模， 而要 實現(xiàn)國際貿(mào)易的擴大化，也要加快國際結(jié)算方式的變革?？傊?作為國際貿(mào)易重要組成部分的國際結(jié)算， 在全球經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮 著重要作用，相關(guān)職能部門要優(yōu)化結(jié)算方式，保證結(jié)算安全、高 效，推動國際貿(mào)易的進一步發(fā)展。1 國際貿(mào)易主要結(jié)算方式的優(yōu)勢和風險分析 隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展， 國際貿(mào)易市場的競爭趨于白熱化， 價 格已不再是影響競爭的唯一條件， 選擇的結(jié)算方式日益成為競爭 手段為各國所矚目， 且選擇的結(jié)算方式不同造成的客

2、觀影響也不 盡相同。 首先，交易雙方必須對資金的融通以及收匯風險有清醒 的認識；其次，交易雙方必須將結(jié)算及其他支出作為參考依據(jù)。 以下?lián)H貿(mào)易的幾種結(jié)算方式進行了探討， 并對其存在的安全 隱患做了深刻分析。1.1 國際貿(mào)易中使用匯付的優(yōu)勢和存在的風險 國際貿(mào)易中較常使用貨到付款和預付貨款兩種基本結(jié)算方 式，能夠直接通過銀行票匯或者電匯的方式實現(xiàn)貨款的支付和轉(zhuǎn) 移。它的顯著優(yōu)點是結(jié)算的程序簡單方便， 交易過程中只涉及款 項的轉(zhuǎn)移， 銀行收取的手續(xù)費較少， 一定程度上降低了不必要的 經(jīng)濟支出。另外，貨到付款充分保障了買方的利益，所以國際市 場普遍接受這種結(jié)算方式。 但是，匯付在國際交易市場的廣泛

3、應 用，也帶來了一定的風險： （一）假如買方使用賒賬或者貨到付 款的結(jié)算方式， 出口商將承擔較大的經(jīng)濟風險， 會加重其經(jīng)濟負 擔；（二）如使用預付的結(jié)算方式，進口商需要拿出大量活動資 金，且承擔了大部分經(jīng)濟風險； （三）在使用匯票的過程中，有 的經(jīng)濟集團信譽度不高， 極有可能使用假匯票， 給交易的另一方 帶來巨大的經(jīng)濟損失； （四）電匯和信匯也存在較大的安全隱患， 匯款單位可以向出口商提供匯款的收據(jù)， 但是同樣可以在款項解 除前撤銷匯款請求，導致交易無法正常完成。1.2 國際貿(mào)易中使用托收的優(yōu)勢和存在的風險 在國際交易市場，托收的成本相對小于信用證，所以，進口 商普遍采用托收的結(jié)算方式。 貿(mào)易

4、雙方在交易的過程中， 由于跟 單托收的票據(jù)更加安全和詳細， 所以結(jié)算時一般會采用跟單托收 的方式。但是在實際的托收過程中，也存在較多的不足：（一） 相對于貨到付款方式來說，托收相對降低了出口商的安全風險， 但是托收的方式仍隸屬于商業(yè)信用性質(zhì)。 賣方將收取貨款的權(quán)利 委托給銀行， 買方的信用額度對能否收到貨款的影響極大， 有些 買家會臨時要求折扣甚至拒付款項， 所以賣方在交易中仍處于不 利地位，存在較大的安全隱患； （二）社會的動蕩以及國家法律 的變更對信托的影響極大， 而且由于地域差異， 各國的信托方式 也不盡相同。 南美的一些國家， 在實際的托收過程中有著自己的 方式，他們習慣將 D/P 方

5、式與 D/A 方式等同起來，而有些國家 對 D/P 方式不太理解， 極易造成收匯失敗的現(xiàn)象， 不利于買賣雙 方的正常貿(mào)易往來。1.3 國際貿(mào)易中使用信用證的優(yōu)勢和存在的風險 信用證作為一種結(jié)算方式，實現(xiàn)了以商業(yè)信用取代銀行信 用，因而可靠性和安全性相對較高。但是就目前而言，信用證在 國際貿(mào)易結(jié)算過程中還存在一定的安全隱患： （一）從功能上講， 信用證主要用于結(jié)算和規(guī)避金融風險。 在國際出口貿(mào)易中， 出口 商需要承擔進口商的商業(yè)風險， 但是使用信用證結(jié)算方式， 出口 商還需要額外承擔戰(zhàn)爭以及政治風險； （二）從效率上講，信用 證結(jié)算方式采取單一的一致性原則，有些不法商人趁機鉆空子， 任何環(huán)節(jié)的變

6、化都會給交易雙方造成較大的經(jīng)濟損失； （三）從 實效方面來說，信用證計算方式較為復雜，程序繁復，它需要進 出口企業(yè)至少花 5-6 小時來完成議付行、 出口企業(yè)制單、 開證行 審單等， 訂單提交程序復雜， 而且假如所在地區(qū)無法進行銀行議 付或者需開具證明，則花得時間更長。2 國際貿(mào)易主要結(jié)算方式風險的防范和規(guī)避 在開展國際業(yè)務時， 進出口企業(yè)要根據(jù)實際情況選擇有效的 結(jié)算方式， 企業(yè)往往會權(quán)衡收益風險并遵循自身的風險偏好， 除 此之外， 企業(yè)還要具體考慮交易貨物的特點、 地區(qū)的法令法規(guī)以 及地區(qū)的交易習慣等。 為了有效規(guī)避風險， 企業(yè)應該科學選擇結(jié) 算方式，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，促進國際貿(mào)易的正常

7、進行。由此 可見，進出口企業(yè)在選擇貿(mào)易結(jié)算方式時， 要充分考慮每種方式 的潛在風險， 有計劃、有步驟的進行防護， 盡可能降低安全風險， 實現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算方式的優(yōu)化。2.1 匯付方式下對風險的防范和規(guī)避在具體的國際貿(mào)易中， 匯付一般集中于小額交易中。 不論交 易雙方選擇何種結(jié)算方式，都不能 100%保證安全收付。所以， 賣方應該充分權(quán)衡利弊， 盡量選取預先支付的結(jié)算方式， 迫不得 已可以選擇其他方式； 相對于賣方， 買方應該著重考察賣方的信 譽度，在保證交易安全的前提下選擇結(jié)算方式。2.2 托收方式下對風險的防范和規(guī)避2.2.1 充分考量交易的另一方，盡可能選擇信用度良好的企 業(yè)。出口商在選擇合

8、作伙伴時，要對客戶的資質(zhì)有全面的認識， 盡可能保證合作伙伴的可靠，即使多次合作的企業(yè)也不能馬虎， 必須對其經(jīng)營狀況及信用額度進行全面考察。加強對客戶的了 解，必須從以下幾方面著手，如經(jīng)營能力、資信狀況、經(jīng)營范圍 和產(chǎn)品的市場行情等，以便于全面了解企業(yè)概況。2.2.2 全面了解進口國的貿(mào)易法規(guī)及條例。由于各國的國情 及經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的限制， 所以各進口國的貿(mào)易法規(guī)及條例也不相 同，所以，出口國要嚴格遵循進口商的貿(mào)易管制條例，減少貿(mào)易 摩擦。例如，有些國家對進口商品的管制較為嚴格，要求進口方 必須在獲得進口許可證的前提下才能進口商品， 所以出口商在發(fā) 貨之前，必須獲得相應的進口許可證副本，保證順利發(fā)

9、貨。有些 國家要求出口企業(yè)必須獲得外匯許可， 所以出口商要了解外匯的 申請流程，保證出口商的收匯， 促成交易雙方順利完成交易內(nèi)容。 3 2.2.3 盡可能選擇即期付款交單。目前，國際上尚無 明確條文規(guī)定 D/P 的遠期付款方式，而各國也沒有達成具體共 識，所以 D/P 遠期托收在具體操作時還存在較大分歧， 所以出口 商要謹慎選用。 假如出口商必須使用此付款方式， 必須對付款期 限有明確的限制， 要保證付款時間不超過貨物的運輸時間。 除此 之外， D/P 遠期結(jié)算方式并不適合與拉美及歐美等國家的外貿(mào)交 易。2.2.4 盡量選擇信譽度好的代收行。有些進口商在進行國際 貿(mào)易的過程中，會考慮D/P的結(jié)

10、算方式，但是他們一般會自己挑 選代收行， 這時就需要出口商謹慎考慮。 進口商一般指定與之關(guān) 系良好的代收行， 很容易出現(xiàn)提前借出貨運單據(jù)的情況， 一旦他 們通過特殊關(guān)系提前得到貨物，就有可能借故延遲付款，由此， 出口商即使對代收行有意見， 想追究其責任， 也會因為地域限制 而步履維艱。所以，出口商要加強與駐外機構(gòu)的聯(lián)系，及時了解 進口商所在地區(qū)的代收銀行的具體情況，保證收匯安全。2.3 信用證方式下對風險的防范和規(guī)避2.3.1 提前做好客戶資信調(diào)查工作。做好客戶資信調(diào)查，需 要從以下幾個方面著手，如交易另一方的經(jīng)營狀況、經(jīng)營業(yè)績、 清償能力、 經(jīng)營規(guī)模以及產(chǎn)品的市價等。 出口商要及時從相關(guān)的

11、信息機構(gòu)獲得資料，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示科學分析進口商的交易情況。 在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上， 出口商要選擇那些經(jīng)營能力強、 資信可靠 的進口商，進一步促成交易雙方的合作。2.3.2 完善對開證銀行的資信調(diào)查。信用證作為一種銀行信 用，其開證行的信譽十分重要。在實際的國際貿(mào)易中，有些進口 商與資信不良的小企業(yè)相互勾結(jié)， 在開具相關(guān)的信用證后， 延期 付款，給出口商造成巨大的經(jīng)濟損失。為了有效規(guī)避風險，出口 商應提前做好準備工作， 對進口商所在地區(qū)的金融、 經(jīng)濟及銀行 信用等有一個全面了解， 雙方協(xié)商指定開證行， 而且要有另一家 銀行提供保兌，維護出口商的合法權(quán)益。2.3.3 保證買賣合同的科學性。合同是信用證結(jié)算業(yè)務的基 礎(chǔ)。所以，買賣雙方需提前制定詳細的信用證內(nèi)容，盡可能減少 貿(mào)易糾紛。信用證類型多樣，優(yōu)勢和風險并存，所以買賣雙方必 須謹慎選擇。例如，買方應該盡可能爭取遠期信用證，緩解自身 的資金壓力，提升資金的使用率，順利實現(xiàn)商品生產(chǎn)和出售。同 時一旦對方出現(xiàn)欺詐行為， 要及時申請解除貿(mào)易， 減少經(jīng)濟損失。 就賣方而言，要保證信用證的安全，提升信用證的安全性能。2.3.4 嚴格審查信用證。出口商要嚴格信用證的審查程序： （一）保證信用證的內(nèi)容與具體的文獻合同一致， 及時發(fā)現(xiàn)條件 限制。