審計局述職述廉報告及第一季度安排后三季度打算

1、僅供參考審計局述職述廉報告及第一季度安排后三季度打算日期：姓名：單位：_第1頁共12頁僅供參考審計局述職述廉報告及第一季度安排后三季度打算xx 年，在上級審計機(jī)關(guān)和縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局的審計工作，以十七大精神為指導(dǎo)，全面貫徹全國、全區(qū)和全市審計工作會議精神及縣全委擴(kuò)大會議和人代會精神， 自覺堅持審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實”和區(qū)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”的雙二十字方針及市審計局提出的“圍繞一個中心，緊扣一個主題，抓好三個重點(diǎn)，實現(xiàn)四個突破，為保護(hù)干部，保障地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出貢獻(xiàn)”的總體思路，圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和

2、縣委、政府的中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務(wù) , 為維護(hù)全縣的財政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用。一、審計工作及審計項目開展情況 20xx 年，全局計劃對 59 個單位（項目）進(jìn)行審計，其中同級財政預(yù)算執(zhí)行情況及相關(guān)單位審計1 項，農(nóng)村合作醫(yī)療資金、財政部門外債管理、新農(nóng)村建設(shè)中的道路交通、農(nóng)田水利、造林綠化、沼氣建設(shè)等專項資金審計和審計調(diào)查4 項，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 11 項，行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計28 項，固定資產(chǎn)投資審計15項。截止年末，我們共完成審計單位（項目）72 項，完成年初計劃的122%。審計查

3、出違規(guī)行為金額9354.6 萬元，管理不規(guī)范金額6434.9 萬元, 審計處理應(yīng)上交財政或應(yīng)增加財政收入103 萬元，已上繳財政103萬元，應(yīng)歸還原資金渠道5 萬元，核減固定資產(chǎn)投資317.5 萬元。向縣委、政府、組織部門及上級審計機(jī)關(guān)提交審計工作或調(diào)查報告80 篇，編發(fā)審計簡報信息18 篇，被有關(guān)部門采用14 篇。第 2頁共 12頁僅供參考( 一) 強(qiáng)化本級財政預(yù)算執(zhí)行審計我局對xx 年度本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計，以審計財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點(diǎn)，以進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)

4、督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，推進(jìn)公共財政制度的建立為目的。重點(diǎn)對財政部門、地稅部門、人行國庫進(jìn)行了審計。同時對廣電中心、環(huán)保局、建設(shè)局、衛(wèi)生監(jiān)督所、疾控中心、天吉泰鎮(zhèn)及殯儀館等重點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行了延伸審計。通過審計查出財政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金 ; 應(yīng)繳未繳預(yù)算收入 ; 違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預(yù)算收入等問題。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果發(fā)現(xiàn)，上述問題具有一定的普遍性，究其原因，既有領(lǐng)導(dǎo)決策方面、也有管理方面和執(zhí)行政策方面的問題，同時也存在體制、機(jī)制和制度方面的外部因素。我們從加強(qiáng)財政預(yù)算管理、提高財政資金使用效益和推進(jìn)公共

5、財政制度的建立等方面向政府、財政部門提出相應(yīng)的審計意見及建議，得到政府及財政部門的充分肯定。（二）積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 xx 年我局從“加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督”的高度，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金使用權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置。通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計分析， 重點(diǎn)分清了被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)付有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，為縣委及干部管理部門第 3頁共

6、 12頁僅供參考考核和使用干部提供了重要的參考依據(jù)。 我們將領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計和任中審計有機(jī)地結(jié)合起來，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計同其它審計有機(jī)地結(jié)合起來。按照縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組安排對 11 位科級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并根據(jù)組織部門臨時委托離任審計5 人，目前這 16 位科級領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已全面完成。 通過審計查出違規(guī)行為金額和管理不規(guī)范金額 1649.8 萬元，其中主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)直接責(zé)任的 1536.7 萬元，應(yīng)負(fù)管理責(zé)任的 113.1 萬元。存在的主要問題有：違反專項資金管理有關(guān)規(guī)定， 違規(guī)改變資金用途； 違反財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，白條列支、虛列支出、賬外管理資產(chǎn)、亂收費(fèi)、隱瞞截留收入

7、、未經(jīng)審計結(jié)轉(zhuǎn)工程支出等問題。通過審計 , 我們實事求是、客觀公正的評價每位被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部， 并針對其財務(wù)及管理方面存在的問題相應(yīng)的提出了審計意見及建議， 審計結(jié)果及審計建議得到被審計單位及其領(lǐng)導(dǎo)干部的充分認(rèn)可及高度重視，并積極整改規(guī)范運(yùn)行。（三）積極開展行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計今年我們把行政事業(yè)單位財政資金使用是否合理、合規(guī)、合法以及效益如何作為審計的重點(diǎn)。從以下幾種審計方法入手對行政事業(yè)單位進(jìn)行常規(guī)審計， 收到較好的效果。一是從行政性收費(fèi)的合規(guī)合法性入手，對涉及收費(fèi)的行政事業(yè)單位，從收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)、用、管等環(huán)節(jié)入手，檢查票據(jù)和票據(jù)存根等有關(guān)及第一季度安排后三季度打算第 2 頁資料。二是從收

8、入的完整性入手， 審查收入來源是否全部入賬， 有無將收入不及時報賬、漏報、少報或不報賬，形成單位“小金庫”，延伸審查二、三級單位，分析其收入性質(zhì)，判斷是否存在轉(zhuǎn)移收入的問題。三是從支出的真實合理性入手， 通過對被審單位上下年度之間經(jīng)費(fèi)第 4頁共 12頁僅供參考支出的縱向比較及各部門之間的橫向?qū)Ρ?，分析支出結(jié)構(gòu)是否合理，判斷其支出的真實性。四是從各項專項資金管理使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益看有無擠占、挪用、損失、浪費(fèi)現(xiàn)象。五是從資產(chǎn)的安全完整性入手，重點(diǎn)審查資產(chǎn)的保管制度是否建立健全，是否做到賬賬、賬實相符等。通過審計，保障國有資產(chǎn)的安全和完整， 促進(jìn)廉政建設(shè)，提高財政性資金的使用效益，促使行政事業(yè)

9、單位加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動。根據(jù)我局今年審計工作計劃，對安監(jiān)局、疾控中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、殯儀館、環(huán)保局、信科中心、教育局、民政局、及部分農(nóng)村小學(xué)等31 個涉及到民生事業(yè)的行政事業(yè)單位的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。審計查出違規(guī)行為金額 1128.5 萬元 , 包括少計少繳稅金、超限額支付現(xiàn)金、用不合規(guī)發(fā)票列支、白條抵庫、違規(guī)采購、公款私存、超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)等問題。通過審計促進(jìn)和規(guī)范了行政事業(yè)單位財務(wù)收支和執(zhí)收執(zhí)罰行為， 與去年相比今年的行政事業(yè)單位亂收費(fèi)問題得到有效遏制。（四）繼續(xù)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)投資的審計近些年來，國家對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大。固定資產(chǎn)投資審計成為審計工作一項重要的內(nèi)容

10、 , 為了適應(yīng)這一新形勢的要求，我局不斷創(chuàng)新，總結(jié)經(jīng)驗，積極探索多種形式和方法對建設(shè)項目的各個環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)督，拓寬審計領(lǐng)域和審計覆蓋面，提高審計效率和效果，為政府節(jié)約了大量投資資金 , 為完善投資決策提供了重要依據(jù) , 有效地提高公共資金的使用效益和遏制了投資與建設(shè)領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象。為了加強(qiáng)對國家建設(shè)項目的審計監(jiān)督，提高建設(shè)項目的管理水平， 防止建設(shè)項目實施過程中因管理不善造成的損失浪費(fèi)，今年我們參照巴彥淖爾市投資項目審計監(jiān)督暫行辦法，結(jié)合我縣投資審計工作的實際， 由我局?jǐn)M定出臺了五原縣政府投資項目審第 5頁共 12頁僅供參考計監(jiān)督辦法為工程審計技術(shù)人員購置了筆記本電腦以及神機(jī)妙算算量及套價軟件，

11、以保證投資審計的質(zhì)量和效果。我局投資審計工程技術(shù)人員力量十分薄弱， 在很大程度制約了我縣固定資產(chǎn)投資審計工作的開展，為了保質(zhì)保量完成今年的投資審計任務(wù), 我局聘請了兩位精通投資審計的專業(yè)技術(shù)人員參與我局今年的投資審計工作。對于沒有設(shè)計施工圖紙以及包含隱蔽工程的投資項目，全部經(jīng)過投資審計人員通過實地丈量和現(xiàn)場挖開隱蔽部分來計算工程量。已完成固定資產(chǎn)投資審計16 項，審計投資額 6832 萬元。查出違規(guī)資金總額1728.7 萬元，其中無計劃投資 155 萬元；超標(biāo)準(zhǔn)超計劃投資545.6萬元 ; 工程項目未經(jīng)招標(biāo)發(fā)包127.8 萬元。查出工程結(jié)算不實多列工程結(jié)算317.5 萬元，少計少繳稅金 3.3

12、 萬元 ; 超限額支付現(xiàn)金 579.5 萬元。為建設(shè)單位節(jié)約了大量建設(shè)資金。（五）加強(qiáng)對專項資金和外資資金的審計專項資金使用的效益及效果，直接關(guān)系到國計民生，關(guān)系到社會的發(fā)展與穩(wěn)定。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的安排部署，現(xiàn)已完成了 3 個外債項目專戶資金配套管理情況的審計，配合市局完成了對汶川地震救災(zāi)資金的專項審計。xx 年 10 月份我局抽調(diào) 5 名業(yè)務(wù)骨干配合市審計局歷時近一個月， 完成了對我縣基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)的專項審計。 同時完成了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金農(nóng)村沼氣池建設(shè)資金， 以及部分農(nóng)村學(xué)校的校舍維修改造資金的審計和審計調(diào)查。受市局委托對我縣糧食企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債損益及全市涉及工業(yè)企業(yè)的行政事業(yè)

13、性收費(fèi)進(jìn)行了審計和審計調(diào)查。（六）積極配合有關(guān)部門完成縣委、政府交辦的其它審計任務(wù)xx年, 我局抽調(diào)多名審計業(yè)務(wù)骨干，配合縣紀(jì)檢委、財政局、政府采購中心完成了對縣直行政事業(yè)單位政府采購工作的專項檢查和縣直中小學(xué)第 6頁共 12頁僅供參考以及農(nóng)村小學(xué)實施普九教育時形成的債務(wù)鎖定工作；配合紀(jì)檢委完成了對復(fù)興中心校信訪事件、 原糖業(yè)公司信訪案件和信用合作聯(lián)社的審計和審計調(diào)查；配合公安局經(jīng)偵大隊對工商銀行以資抵貸漏繳稅金情況進(jìn)行了檢查 , 查出工行在出售以抵貸資產(chǎn)時漏繳稅金49.5 萬元。在對各農(nóng)村小學(xué)的財務(wù)收支中發(fā)現(xiàn)部分在化解普九債務(wù)時學(xué)校使用自制情況說明充當(dāng)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)基建工程支出的現(xiàn)象，我局工作人員

14、及時通報了情況，局領(lǐng)導(dǎo)臨時研究決定在審計工作非常緊張的情況下又抽調(diào)了四個審計組對這一情況進(jìn)行了專項集中審計調(diào)查，堵塞了施工方偷逃稅款的漏洞。二、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗工作情況建設(shè)廉潔高效的審計機(jī)關(guān)是完成審計任務(wù)、服務(wù)全縣發(fā)展大局的保障。 我們的目標(biāo)是建一流審計隊伍、做一流審計工作、創(chuàng)一流審計業(yè)績。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子的建設(shè)，不斷提高班子的科學(xué)決策、組織協(xié)調(diào)和駕馭全局的能力，建設(shè)一個務(wù)實、和諧、廉潔、有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，切實解決審計工作中遇到的實際困難和問題，為推進(jìn)我縣審計工作全面發(fā)展，提供堅強(qiáng)的組織保證。通過建設(shè)學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、務(wù)實型、法制型、廉潔型和和諧型審計機(jī)關(guān)，培養(yǎng)一支知識淵博、經(jīng)驗豐富、品德高尚、廉

15、潔高效的審計工作隊伍。一是圍繞提高干部素質(zhì)，建設(shè)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)。始終抓住學(xué)習(xí)不放松，樹立學(xué)習(xí)是財富、是職業(yè)、是工作、是互動、是創(chuàng)新、是成功。已形成制度，加強(qiáng)考核，營造一個良好的學(xué)習(xí)氛圍。二是從服務(wù)大局出發(fā)， 建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)。 審計機(jī)關(guān)的服務(wù)是通過監(jiān)督來實現(xiàn)的。因此，要自覺地把審計工作置于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局之中，主動地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護(hù)群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計單位服務(wù)。把審計服務(wù)貫穿于審計的全過程，體現(xiàn)在審計立項、審計定性、審計處理、審計整改的各個環(huán)節(jié)。第 7頁共 12頁僅供參考三是認(rèn)真解決思想作風(fēng)問題， 建設(shè)務(wù)實型機(jī)關(guān)。 大力弘揚(yáng)求真務(wù)實的作風(fēng)，堅持一切從實際出發(fā)，說實話、

16、用實勁、辦實事、求實效。四是堅持依法審計，建設(shè)法制型機(jī)關(guān)。按照審計法的規(guī)定，正確行使審計監(jiān)督權(quán)，真實、客觀、公正地揭露和處理各種違法違規(guī)問題，努力做到審計程序合法，審計行為規(guī)范，審計證據(jù)可靠，審計結(jié)果準(zhǔn)確。五是努力改善機(jī)關(guān)形象，建設(shè)廉潔型機(jī)關(guān)。在深入開展反腐倡廉教育的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行審計工作紀(jì)律，強(qiáng)化審計一線的檢查監(jiān)督。完善審委會制度，重大問題的定性處理和處罰要經(jīng)集體討論決定。六是打造審計團(tuán)隊，建設(shè)和諧型機(jī)關(guān)。樹立團(tuán)隊意識，形成團(tuán)隊精神 , 倡導(dǎo)有效合作。提倡在工作中團(tuán)結(jié)協(xié)作、密切配合、坦誠相待，互相支持。認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要，加大從源頭

17、上預(yù)防和治理腐敗的工作力度，充分發(fā)揮制度在懲治和預(yù)防腐敗中的保證作用，今年我局進(jìn)一步修訂和完善了各項制度，對制度進(jìn)行匯總、歸類，并編制裝訂成冊。在目標(biāo)管理考核辦法中把“個人行為規(guī)范”考核作為重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行考核， 使內(nèi)部管理工作規(guī)范化、程序化、制度化。形成了用制度規(guī)范行為，按制度辦事，靠制度管人的長效機(jī)制。為了加強(qiáng)對審計人員執(zhí)行工作紀(jì)律的監(jiān)督，提高審計人員的廉政意識，制定了貫徹執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”實施意見。以紀(jì)檢書記為組長，法制股和辦公室負(fù)責(zé)人為成員的監(jiān)督檢查小組。經(jīng)常深入審計一線進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格執(zhí)行審計人員八項工作紀(jì)律。各審計組都能按規(guī)定要求讓被審計單位填寫審計監(jiān)督卡， 被審計單位也能夠及時

18、將審計監(jiān)督卡郵寄或送達(dá)到局紀(jì)檢組。 審計監(jiān)督卡回收率 100%。我局將執(zhí)行情況納入了年終綜合考評的內(nèi)容， 并規(guī)定凡在執(zhí)行紀(jì)律方面存在問題的除及時查處整改外，個人不得評為先進(jìn)，審計項目不得參加評優(yōu)。至第 8頁共 12頁僅供參考今未發(fā)現(xiàn)被審計單位對審計人員執(zhí)行紀(jì)律方面的問題反映。 我局的紀(jì)檢和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作在縣委和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下， 做了大量的工作，取得了積極的成果。機(jī)關(guān)的黨風(fēng)和廉政工作體系基本形成，各項規(guī)章制度和約束機(jī)制在不斷的健全和完善， 干部職工廉潔自律的自覺性逐步提高，單位的良好形象和社會對我局工作人員的認(rèn)可度不斷上升。另外按照縣糾風(fēng)辦的安排，我局進(jìn)行了兩期以宣傳審計法律法規(guī)、審

19、計職能，受理和解答群眾咨詢和投訴以及聽取群眾關(guān)于審計業(yè)務(wù)建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)的意見和建議的“政風(fēng)行風(fēng)熱線”直播廣播，收到了較好的效果三、存在問題與不足一是審計的整體質(zhì)量還不高， 隨著審計監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展， 審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務(wù)重，完成審計任務(wù)的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務(wù)審計的多。習(xí)慣于單純的查賬審計，掌握現(xiàn)代管理知識、先進(jìn)技能，和適應(yīng)新形勢的能力還較弱。因此，雖然審出的項目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多，打造出的精品很少。二是固定資產(chǎn)投資項目累積較多， 審計力量

20、相對不足， 一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。三是審計宣傳報道的數(shù)量較少，撰寫編報的信息報道的質(zhì)量不高。四、xx 年審計工作安排 xx 年，我縣審計工作， 要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹全國、全區(qū)、全市審計工作會精神及縣委全委（擴(kuò)大）會議和人代會精神，創(chuàng)造性的開展審計工作。（一）積極穩(wěn)妥推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，把經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理和資金使用效益放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置，完成縣委組織部委托的41 名第 9頁共 12頁僅供參考科級領(lǐng)導(dǎo)干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。（二）繼續(xù)深化財政審計工作。 要進(jìn)一步規(guī)范和完善本級預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)財政預(yù)算改革和提高財政資金使用效益。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)收支審計監(jiān)督，完成對 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的審計。（三）增加投資審計力量，加大投資審計力度。 xx 年我局投資審計人員由以前 3 人，增加為 6 人，加強(qiáng)了審計力量。要認(rèn)真貫徹市局印發(fā)的巴彥淖爾市審計局政府重大投資建設(shè)項目跟蹤審計實施辦法（暫行）的通知和我局代擬的縣政府即將出臺的五原縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法，把跟蹤審計和工程決算審計有效地結(jié)合起來，把保增長、保民生、保穩(wěn)定的中央和地方投資項目作為重點(diǎn)， 提高投資審計的效率、質(zhì)量和效益。（四）加大對關(guān)系