存貨核算憑證

1、一、米購業(yè)務(wù)1）本月采購入庫單 ，采購發(fā)票一起到 先根據(jù)采購發(fā)票生成憑證借：材料采購不含稅金額應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款-非暫估-AAA公司根據(jù)采購入庫單-（已鉤稽專業(yè)版V11已開票）借：原材料不含稅金額貸：材料采購不含稅金額合并：（采購入庫單采購發(fā)票） 借：原材料不含稅金額應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款-非暫估-AAA公司2）月底采購暫估（未鉤稽采購入庫單專業(yè)版V11未開票）借：?jiǎn)螕?jù)上物料的存貨科目（原材料）貸：應(yīng)付賬款-暫估款-AAA公司3）下月發(fā)票到： 沖上月暫估借：?jiǎn)螕?jù)上物料的存貨科目（原材料）紅字貸：應(yīng)付賬款-暫估款-AAA公司 紅字根據(jù)采購發(fā)票借：材料采購應(yīng)

2、交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款-非暫估-AAA公司根據(jù)采購入庫單-（備注含藍(lán)沖單專業(yè)版V11）借：原材料貸：材料采購二、銷售業(yè)務(wù) 銷售模式：a）當(dāng)月發(fā)貨當(dāng)月開票發(fā)貨時(shí)：系統(tǒng)做銷售出庫單開票時(shí)：做銷售發(fā)票銷售收入憑證（根據(jù)銷售發(fā)票）：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷售稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：（月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)銷售出庫單）借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品b）當(dāng)月先發(fā)貨，次月開票，發(fā)貨和開票不在同一個(gè)月軟件有兩種處理方式：發(fā)貨時(shí)，做調(diào)撥單借：發(fā)出商品貸：庫存商品開票時(shí)，做銷售發(fā)票，還要做銷售出庫單銷售收入憑證（根據(jù)銷售發(fā)票）：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷售稅結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：（月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)銷售出庫單） 借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品發(fā)貨時(shí)，直接做銷售出庫單銷售方式：分期收款銷售借：發(fā)出商品貸：庫存商品開票時(shí)，做銷售發(fā)票銷售收入憑證（根據(jù)銷售發(fā)票）：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷售稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品生產(chǎn)領(lǐng)用材料：借：生產(chǎn)成本-直接材料貸：原材料平時(shí)工人工資借：生產(chǎn)成本-直接人工貸：應(yīng)付工資平時(shí)車間：維修費(fèi)水電費(fèi)等借：制造費(fèi)用-維修費(fèi)水電費(fèi)貸：現(xiàn)金或銀行存款月底結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用