TCL電工管理文檔-費用報銷規(guī)定

1、關(guān)于費用報銷的有關(guān)規(guī)定為了嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任中心費用標(biāo)準(zhǔn)，有效控制公司費用開支，發(fā)揮財會部事中監(jiān)控職能，現(xiàn)根據(jù)總經(jīng)理日常業(yè)務(wù)授權(quán)一覽表和內(nèi)部控制管 理制度對費用報銷的有關(guān)規(guī)定說明如下：、報帳流程：收 單審 核Y二、說明：（一）財會部費用會計收單。費用會計收單時間按財會部報帳時 間規(guī)定（2000年9月18日發(fā)布）執(zhí)行；（二）借款報帳時間。借款必須及時報帳，出差回來或業(yè)務(wù)完成之 后5天內(nèi)必須報帳。每延遲一天報帳，財會部按借款金額處以13但不少于50 元/每次的滯納金。不能及時報帳的人員，財會部將從其工資中扣除借款直 至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對工作造成的影響，由其個人承擔(dān)（ 未及時報帳造成公司

2、損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。（三）費用會計審核1 、審核費用開支的合理性。若開支不合理，則須經(jīng)財會部經(jīng)理、 總經(jīng)辦經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。2 、審核費用是否超出預(yù)算。費用會計及時查詢、核對比較，本月、 本季度、本年度累計實際發(fā)生數(shù)與費用標(biāo)準(zhǔn)相比是否超預(yù)算。若在預(yù)算內(nèi)， 但卻在授權(quán)范圍之外，則只需總經(jīng)辦經(jīng)理代批。若超預(yù)算，則報批程序如下：總經(jīng)辦、人力資源部、財會部、企業(yè)文化部、品管部、一分廠、二分廠（1）月招待費及差旅費超預(yù)算，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并對責(zé)任中心進行責(zé) 任考核。（2）其他費用（包括圖書、資料）若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)， 則按授權(quán)書執(zhí)行；如果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。并對責(zé)任中心進行責(zé) 任考核。市場部、銷售部、海外部（1）月招待費、差旅費、辦事處費用超預(yù)算，則需總經(jīng)理批準(zhǔn)方予 以報銷。（2）推廣費用超預(yù)算萬元以內(nèi)（含萬元，）由總經(jīng)辦經(jīng)理批準(zhǔn)；萬元 以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）運輸費（正常貨運）超出發(fā)貨金額的%，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；（4）其他費用若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，則按授權(quán)書執(zhí)行； 如果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3 、副總經(jīng)理和總經(jīng)理費