TCL電工管理文檔-費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定為了嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任中心費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，有效控制公司費(fèi)用開支，發(fā)揮財(cái)會(huì)部事中監(jiān)控職能，現(xiàn)根據(jù)總經(jīng)理日常業(yè)務(wù)授權(quán)一覽表和內(nèi)部控制管 理制度對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定說明如下：、報(bào)帳流程：收 單審 核Y二、說明：（一）財(cái)會(huì)部費(fèi)用會(huì)計(jì)收單。費(fèi)用會(huì)計(jì)收單時(shí)間按財(cái)會(huì)部報(bào)帳時(shí) 間規(guī)定（2000年9月18日發(fā)布）執(zhí)行；（二）借款報(bào)帳時(shí)間。借款必須及時(shí)報(bào)帳，出差回來或業(yè)務(wù)完成之 后5天內(nèi)必須報(bào)帳。每延遲一天報(bào)帳，財(cái)會(huì)部按借款金額處以13但不少于50 元/每次的滯納金。不能及時(shí)報(bào)帳的人員，財(cái)會(huì)部將從其工資中扣除借款直 至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對(duì)工作造成的影響，由其個(gè)人承擔(dān)（ 未及時(shí)報(bào)帳造成公司

2、損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。（三）費(fèi)用會(huì)計(jì)審核1 、審核費(fèi)用開支的合理性。若開支不合理，則須經(jīng)財(cái)會(huì)部經(jīng)理、 總經(jīng)辦經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。2 、審核費(fèi)用是否超出預(yù)算。費(fèi)用會(huì)計(jì)及時(shí)查詢、核對(duì)比較，本月、 本季度、本年度累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)與費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)相比是否超預(yù)算。若在預(yù)算內(nèi)， 但卻在授權(quán)范圍之外，則只需總經(jīng)辦經(jīng)理代批。若超預(yù)算，則報(bào)批程序如下：總經(jīng)辦、人力資源部、財(cái)會(huì)部、企業(yè)文化部、品管部、一分廠、二分廠（1）月招待費(fèi)及差旅費(fèi)超預(yù)算，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行責(zé) 任考核。（2）其他費(fèi)用（包括圖書、資料）若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)， 則按授權(quán)書執(zhí)行；如果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。并對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行責(zé) 任考核。市場(chǎng)部、銷售部、海外部（1）月招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦事處費(fèi)用超預(yù)算，則需總經(jīng)理批準(zhǔn)方予 以報(bào)銷。（2）推廣費(fèi)用超預(yù)算萬元以內(nèi)（含萬元，）由總經(jīng)辦經(jīng)理批準(zhǔn)；萬元 以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）運(yùn)輸費(fèi)（正常貨運(yùn)）超出發(fā)貨金額的%，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；（4）其他費(fèi)用若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，則按授權(quán)書執(zhí)行； 如果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3 、副總經(jīng)理和總經(jīng)理費(fèi)