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文檔簡介

1、關于費用報銷的有關規(guī)定為了嚴格執(zhí)行責任中心費用標準，有效控制公司費用開支，發(fā)揮財會部事中監(jiān)控職能，現(xiàn)根據(jù)總經理日常業(yè)務授權一覽表和內部控制管 理制度對費用報銷的有關規(guī)定說明如下：、報帳流程：收 單審 核Y二、說明：（一）財會部費用會計收單。費用會計收單時間按財會部報帳時 間規(guī)定（2000年9月18日發(fā)布）執(zhí)行；（二）借款報帳時間。借款必須及時報帳，出差回來或業(yè)務完成之 后5天內必須報帳。每延遲一天報帳，財會部按借款金額處以13但不少于50 元/每次的滯納金。不能及時報帳的人員，財會部將從其工資中扣除借款直 至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對工作造成的影響，由其個人承擔（ 未及時報帳造成公司

2、損失的應追究當事人責任。（三）費用會計審核1 、審核費用開支的合理性。若開支不合理，則須經財會部經理、 總經辦經理在授權范圍內批準或總經理批準。2 、審核費用是否超出預算。費用會計及時查詢、核對比較，本月、 本季度、本年度累計實際發(fā)生數(shù)與費用標準相比是否超預算。若在預算內， 但卻在授權范圍之外，則只需總經辦經理代批。若超預算，則報批程序如下：總經辦、人力資源部、財會部、企業(yè)文化部、品管部、一分廠、二分廠（1）月招待費及差旅費超預算，需報總經理批準，并對責任中心進行責 任考核。（2）其他費用（包括圖書、資料）若超預算，如果在總經理授權范圍內， 則按授權書執(zhí)行；如果在授權范圍外，由總經理批準。并對責任中心進行責 任考核。市場部、銷售部、海外部（1）月招待費、差旅費、辦事處費用超預算，則需總經理批準方予 以報銷。（2）推廣費用超預算萬元以內（含萬元，）由總經辦經理批準；萬元 以上的，由總經理批準。（3）運輸費（正常貨運）超出發(fā)貨金額的%，由總經理批準；（4）其他費用若超預算，如果在總經理授權范圍內，則按授權書執(zhí)行； 如果在授權范圍外，由總經理批準。3 、副總經理和總經理費

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