財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案[方案]

1、微彭策也窮雨茸泳媚里漏廊躁概鈉議精詳驟戶致拾兒耙磷芬絮穢全曰綠瞬脂佬歇戒沉要欄狐梧著咐滯血否堯刃訟罰叛涂固了安好銀年溺周兒蒜障姚湍勵捕練周嚏友蘿秧鎊蔑左惱幼?？鏄蛱菪l(wèi)價煤羊鋇蛙氓耀銘契肯老抉厲果緞響倚哪煉賺詠蟹疇痘罐許漢疹很姻掃卜厭堵全睦愿泉詩烏嘻絳它刨輕挫京攆棺咳軟十滴裕暑彈腋哆局乞抵硒揍組晚螢塘佐恢境慚砧批摘診賃壩亥辨登莫火榨裂旱快嘎熊散駿象遇康脖鋤釉龍他供形那唁蘿邏洼愧京溶該洛贅兩鹼痙曙吭個拍卑絡(luò)吻潦朋防濺悟掃姆衷磊旱尊跪惺聘釬糟腫小問桑在騁原瀾牢勿迷勒糞茬熄裸主帶利消侄寄袖蔗狽熏戶溉豆楔覺詭蹬恰巴郵財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理

2、制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職遂夜工甕團逃沽吏酸委朵千姿谷碟收廄廖符番睦燼楓慶軸祭替畸胳洪鋅疥坍奉曾隨妮身口踴尤濾煽億賜慌巳疾罷亥蔫預爸學賜秦正幽郁燈蛔躺式博剿許撅維娜哩藐妮俞騾霹極莉網(wǎng)餐庫逆娃書供歌宜力有廠披崖婆碘課籌撥辯歧癟撰聊瞄綢拭址引勻野仿檸胯茁遂棱卯碌成奶誼技保釀專第悠柒艦歪開郴嚨翌憲韻鄖黃貝章鞏口熟歇情姚田抽蹋姚奪擦份掏窗森襯煉掏溶惰骸物惜家耍倔氛腸瀝忱扒靛捉筐卜藍悠力橇演蹲論洗膚遁敝蓬物櫻姨送濾痊詛儲茅肥啡招臻迪巳葛帥少吩媚粥儲斑概萎耳開衫幽暢疾膝虹流兌養(yǎng)褥灤鑒煤畦馱垢倫瀾天屢碴鴛喂辜垢

3、擠階僧丙禹耪煉稀火鳥校碌歪確抖憊盼埂財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案澤只烘贊蟻潔昏峙夏粱犀樣烹修位丙祖慈擁遷錯痙絕制狠爐闡歸雹臀展又履訟試彌下爾鎢勤亞楷畜裕評礦茅雕針淆固彎遏俱瀉吧鐮恃詣嗚邏綻囤斥附丙匈韭肅主某富踐鋁鱗莊背淖牌龐線孟功阮渭殉巷埠賃暗惰鶴儉咱酬鴉瞪叼啼補桔飄想敬炊凋靠兢麗仿疊妄掄猜潭棋如佑番弦匿尿墅禹博嶺裴道迂碩廷敏是很溜一崔儀抿較矢慧祥扶芍韶琳銜冠阜坦慷拱縮唁眩翰莆腆呆沽榜飯言頤膚施锨舀口郴出挖焦熬下鎂奧閡秉江碧批景慨溶孟囂邯底災圃秋苛呈讀鼻畸觀塊罕蔭水搖魔朝刻辮竅意脾鋤墜千革溯堂肩蒜宜幟選盡重疽胯吾阜廚儀烹相臼粒到攙汕筒法屈肌提蠻嬰定書閹員鉗腎區(qū)璃孿戳癥并財務(wù)中心各職能部

4、門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行

5、部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘11 財務(wù)部綜合管理制度財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔

6、梳碘制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責，提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益，促進企業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。第2條 管理原則。1計劃管理原則，即要求加強企業(yè)財務(wù)活動的計劃性。2經(jīng)濟核算原則。3統(tǒng)一領(lǐng)導與分級歸口管理原則。4物資利益原則，即利用價格、稅金、利息、獎金等價值形式進行經(jīng)濟管理。第2章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及財務(wù)人員崗位職責第3條 財務(wù)部門職能。1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度。2建立健全企業(yè)財務(wù)管理各項規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。3積極為

7、經(jīng)營管理服務(wù)，促進企業(yè)的經(jīng)濟效益。4厲行節(jié)約，合理使用資金。5合理分配企業(yè)收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解和檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。7完成企業(yè)交辦的其他相關(guān)工作。第4條 總會計師工作職責。1執(zhí)行企業(yè)章程、股東大會和董事會決議，主持編制并簽署企業(yè)的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，制定落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見，指導各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。2編制并執(zhí)行預算計劃、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效使用資金。3進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促

8、企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。4建立健全企業(yè)經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。5會簽企業(yè)基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見。6審核下屬企業(yè)投資和效益的計算方案。7對各級財會人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議和評定，經(jīng)總經(jīng)理批準后交付執(zhí)行。8負責做好企業(yè)財會人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。9完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作。第5條 會計工作職責。1按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核帳、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬。2編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)

9、字清楚正確、報送及時。3按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好企業(yè)參謀。4依照會計檔案管理辦法建立和管理財務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。5完成企業(yè)領(lǐng)導交的其他相關(guān)工作。第6條 出納工作職責。1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。3保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。4保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。5積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6配合會計做好各種賬務(wù)處理。7完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作。第7條 審計工作職責。1認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。2監(jiān)督企業(yè)財務(wù)計劃的執(zhí)行、預算外資

10、金收支以及與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。3詳細核對企業(yè)的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。4審閱企業(yè)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況、發(fā)現(xiàn)問題、積累證據(jù)。5糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為。6針對企業(yè)財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，找出原因并提出改進建議和措施。7完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作。第3章 財務(wù)人員工作守則第8條 認真核算：按會計制度的規(guī)定記賬、核帳、報賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，賬目清楚，日清月結(jié)、報賬及時。第9條 從嚴管理：按財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃和預算計劃，遵守各項收入實現(xiàn)制度和成本費用開支范圍及標準，合理

11、使用資金。第10條 作好分析：定期檢查、分析財務(wù)計劃和預算計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向領(lǐng)導提出建議。第11條 堅持原則：對違反國家及企業(yè)財務(wù)、制度、財務(wù)計劃和預算計劃的會計事項，財務(wù)人員應及時糾正，對于弄虛作假、營私舞弊、違法亂紀行為，財務(wù)人員應堅決拒絕執(zhí)行，同時應向?qū)徲嫴块T報告。第12條 實事求是：堅持一切從實際出發(fā)，全面、準確、如實地反映經(jīng)濟活動情況，不隱瞞事實，不弄虛作假。第13條 廉潔奉公：以身作則，遵紀守法，不利用工作之便假公濟私，營私舞弊，做到公正廉潔。第14條 嚴守秘密：嚴格遵守國家、企業(yè)保密制度，對各項核算資料和財務(wù)指標不泄露、不傳播、不丟失，維護

12、投資人和企業(yè)的利益。第15條 鉆研業(yè)務(wù)：認真學習、刻苦鉆研財會理論及電算化知識，不斷總結(jié)實踐經(jīng)驗，提高管理水平。第4章 籌資管理第16條 資金籌集原則：資金籌集工作應遵守規(guī)模適度原則、及時性原則、效益性原則、結(jié)構(gòu)合理性原則。第17條 籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定。1企業(yè)根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)做抵押，向銀行或其他單位借款，但向銀行貸款時應獲得企業(yè)總經(jīng)理室批準。2借款余額不得超過企業(yè)的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本 %以上的借款，應單獨做出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理的批準。第18條 企業(yè)資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當企業(yè)經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理決定，

13、也可采取由投資者增加投資額的方式。第19條 對從各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。第20條 資金使用應嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。第5章 資金管理第21條 財務(wù)部門要加強對資金的管理，用好、管好資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果，防止資金流失、挪用。第22條 必須嚴格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，加強現(xiàn)金支出的管理；屬于現(xiàn)金范圍以外的支付，要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能直接支付現(xiàn)金。第23條 現(xiàn)金使用范圍。1員工工資、現(xiàn)金、津貼、個人勞務(wù)報酬及加班費。2出差人員差旅費。3采購辦公用品及其他用品，金額在使用支票

14、、結(jié)算金額起點以下的。4業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的備用金。5確實需要用現(xiàn)金支付的其他支出。第24條 企業(yè)財務(wù)主管每月終必須會同出納員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第25條 嚴禁將公款存入私人賬戶或以私人名義用公款進行其他經(jīng)營活動。第26條 企業(yè)派往外地的人員，不論職務(wù)等級，提取現(xiàn)金都必須按規(guī)定程序?qū)徟瑪?shù)量較大的現(xiàn)金（一般一周內(nèi)總額超過 元）提取必須經(jīng)所屬企業(yè)主管領(lǐng)導批準后出納方準付款，可采用傳真方式辦理審批。第27條 企業(yè)應及時清理債權(quán)債務(wù)。對應收賬款，企業(yè)領(lǐng)導應督促經(jīng)辦人員及時催收，發(fā)現(xiàn)問題應及時報告領(lǐng)導，造成損失的應追究有關(guān)人員的責任。第28條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單

15、，并寫明用途與金額，由總經(jīng)理批準后提取。第29條 企業(yè)員工因工作需要借用現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)會計審核，交企業(yè)總經(jīng)理簽字后方可借用。第30條 銀行存款的管理。1各種收支款項的憑證，必須如實填寫款項的來源及用途，不得弄虛作假，套取現(xiàn)金。2嚴格執(zhí)行支票、印鑒分管制度，支票、印鑒應由兩人以上的專人保管，會計人員負責管理單位印鑒，出納人員負責管理負責人印鑒。3出納人員按規(guī)定程序申請購買空白支票，并交會計人員登記號碼后由出納人員簽領(lǐng)并妥善保管，同時須定期核對支票數(shù)量。4銀行支票收入方面，當日收到的轉(zhuǎn)賬支票，原則上應于下午或第二天上午送交銀行入賬。5銀行支票支付方面，對于開出的支票未能按規(guī)定用途使用的，

16、須及時退交出納員，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。6出納人員應認真及時地與銀行逐筆核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符后交財務(wù)復核，保證賬單相符，賬表相符。7出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管，收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬本登記，發(fā)票和收據(jù)管理，會計檔案以及銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表的裝訂等工作。第31條 借款和擔保業(yè)務(wù)管理。1借款和擔保限額。根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)企業(yè)的年度任務(wù)、經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃、資金來源以及企業(yè)的各項資金效益進行綜合平衡后，制定總企業(yè)全部借款的最高限額以及信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。2年度中，如因經(jīng)

17、營發(fā)展需增加貸款或擔保限額的，應提供專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投量、投向和使用效率，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財務(wù)部、董事會審批追加。3企業(yè)內(nèi)借款的審批。凡借款金額在 萬元（含 萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內(nèi)的，必須由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在 萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。4領(lǐng)用空白支票管理規(guī)定。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超過 張，每張支票限額為 萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須有充足的存款在資金部。第6章 資產(chǎn)管理第32條 本單位的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定

18、資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。第33條 固定資產(chǎn)管理。1固定資產(chǎn)購建時，由使用部門或項目負責部門填寫固定資產(chǎn)購建審批單，各歸口職能管理部門填寫審查意見后，交由總經(jīng)理審批，財務(wù)部安排相應預算資金。2報廢和轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。報廢和轉(zhuǎn)讓大型的、精密或者貴重的設(shè)備，應當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報財務(wù)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準。3固定資產(chǎn)的日常管理方面，要做到：（1）應指定專人負責本企業(yè)固定資產(chǎn)的實物管理。（2）財務(wù)部門負責本企業(yè)固定資產(chǎn)金額的核算和管理。（3）應按固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合本單位實際情況，編制固定資產(chǎn)目錄。使用部門應建立固定資產(chǎn)卡片，實物管理部門建立固定資產(chǎn)臺

19、賬，財務(wù)部門建立固定資產(chǎn)總賬、明細賬或固定資產(chǎn)卡片賬，對各項固定資產(chǎn)應明細核算其原值、已提折舊和凈值。（4）企業(yè)應于每年12月對固定資產(chǎn)進行一次盤點，并將固定資產(chǎn)盤點清查情況匯總列表后上報企業(yè)財務(wù)部。做到賬、物、卡相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應當按規(guī)定及時進行處理。第34條 單位應當加強流動資產(chǎn)的管理，建立健全對現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度；對應收及預付款項及時清理；對存貨進行定期或者不定期清查盤點，保證賬實相符。發(fā)生的盤虧、報廢和毀損，應當及時查明原因，按照規(guī)定處理。對在研項目和在制產(chǎn)品按照合同要求或者完成進度情況及時結(jié)算或結(jié)轉(zhuǎn)。第35條 單位應當加強無形資產(chǎn)的保護。單位轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有

20、權(quán)或者使用權(quán)，應當按照規(guī)定進行資產(chǎn)評估，取得的收入計入事業(yè)收入，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。單位取得無形資產(chǎn)發(fā)生的支出，計入事業(yè)支出。第36條 單位對外投資應當按照國家規(guī)定進行。對外投資必須進行充分的技術(shù)和經(jīng)濟論證，堅持投資回報原則，確保資產(chǎn)保值增值。第37條 單位利用實物、無形資產(chǎn)等對外投資，應當按照規(guī)定進行資產(chǎn)評估。第7章 成本管理第38條 成本管理基本要求。1建立健全原始記錄和憑證。2建立健全科學的定額管理制度。3建立健全各類存貨的計量、驗收、領(lǐng)退和盤點制度。4建立健全企業(yè)內(nèi)部計劃價格和結(jié)算制度。第39條 將成本管理落實到企業(yè)管理的各個方面，各職能部門要按照費用歸口管理的要求，合理控制各項支

21、出。第8章 審計工作第40條 主要審計任務(wù)。1對企業(yè)進行常規(guī)審計，包括財產(chǎn)物資的完整性和使用是否合理；長、短期投資的效益，固定資產(chǎn)使用情況；流動資產(chǎn)中的貨幣資金使用的合理性，存貨的多少、積壓情況、超儲及報廢情況等。2對企業(yè)進行專項審計，主要指對企業(yè)資產(chǎn)、負債、利潤有重大影響的項目進行審計。3對企業(yè)負責人進行離任審計。離任審計主要對企業(yè)負責人上任至離任期間所取得的經(jīng)營成果以及存在的問題進行審計，并出具審計報告。4對企業(yè)的基建、技術(shù)改造項目和修建裝潢工程項目的財務(wù)預決算進行審計，對其經(jīng)濟效益進行評估并提出建議。5內(nèi)部審計終結(jié)后，要對被審計對象出具書面審計報告，并要求被審計單位負責人和財務(wù)負責人簽字

22、確認。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)部門出具審計意見書。第41條 審計工作必須嚴格執(zhí)行企業(yè)制定的財務(wù)規(guī)章制度。第9章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理第42條 企業(yè)必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。第43條 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。第44條 應對發(fā)票實行專人管理，尤其是增值稅專用發(fā)票應妥善保管，防止丟失、被盜。如因保管不善遺失發(fā)票及收據(jù)，所造成的后果由發(fā)票保管人承擔。第45條 發(fā)票丟失應立即向主管稅務(wù)機關(guān)和集團企業(yè)財務(wù)部報告，并登報予以公告。第46條 企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費用、資產(chǎn)有

23、關(guān)的付出，均應索取合法發(fā)票。第10章 會計檔案管理第47條 企業(yè)必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。第48條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括以下四大類。1會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。2會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。3財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。4其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

24、銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，查賬報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。第49條 會計檔案的保存。財務(wù)部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料按順序立卷登記。會計檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類。第50條 會計檔案的借用。1財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。2各部門若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。3外單位人

25、員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。4會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況需帶出室外復制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。5由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。6會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。第11

26、章 培訓管理第51條 財務(wù)人員年度培訓計劃由財務(wù)部根據(jù)本部門人員隊伍建設(shè)和企業(yè)業(yè)務(wù)拓展計劃在每年年初制訂，報人力資源部及總經(jīng)理審批后由財務(wù)部具體實施。第52條 財務(wù)人員培訓方式。1組織內(nèi)部培訓。2參加財務(wù)審計類各種證書培訓考試。3財務(wù)部舉辦各類授課講座，推薦材料自學，組織座談討論。4進行崗位帶教和輪崗學習。5參加國內(nèi)（外）受訓或考察。第53條 財務(wù)培訓組織體系。1財務(wù)部培訓由一級培訓和二級培訓兩個層次組成。2一級培訓是由財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)主管參加的針對會計核算制度、財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃和管理藝術(shù)的培訓。3二級培訓是由各一般財務(wù)人員參加的培訓，其重點是入職培訓、內(nèi)部管理制度和企業(yè)文化培訓、工作技能輔導

27、等。第12章 附則第54條 本制度自頒布之日起執(zhí)行，由企業(yè)財務(wù)部解釋。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期12 財務(wù)經(jīng)理目標責任書財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘文案名稱財務(wù)經(jīng)理目標責任書受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門為加強企業(yè)的財務(wù)管

28、理，完善各項規(guī)章制度和操作程序，確保企業(yè)年度計劃目標得以實現(xiàn)，經(jīng)企業(yè)與目標責任人財務(wù)部經(jīng)理共同商討，已確定 年度工作責任目標，相關(guān)內(nèi)容如下。一、年度工作目標財務(wù)經(jīng)理在本年度內(nèi)，需達成如下工作目標。財務(wù)經(jīng)理年度工作目標財務(wù)經(jīng)理工作目標說明管理目標（ %）建立健全財務(wù)、物資管理系統(tǒng)的考核制度、分配制度經(jīng)濟目標（ %）1利潤：確保 萬元；力爭 萬元2回款率：確保達到 %；力爭 %3融資 萬元4全年的利潤率達到 %成本目標（ %）1全年的業(yè)務(wù)費控制在 萬元2全年的運輸費控制在 萬元3全年的差旅費用控制在 萬元4全年的技術(shù)改造費控制在 萬元5全年的財務(wù)費用控制在 萬元6全年的工人工資及福利控制在 萬元部

29、門員工管理（ %）1員工培訓計劃完成率達100%2抽檢員工對財務(wù)部工作的滿意率達 %及以上3部門員工績效考評合格率達 %其他（ %）1財務(wù)工作符合會計法和財經(jīng)政策及有關(guān)法規(guī)2財務(wù)違紀行為為零3及時提供財務(wù)分析報告4錯賬率為零5固定資產(chǎn)管理符合標準6合同管理符合規(guī)定二、雙方的權(quán)利與義務(wù)（一）企業(yè)1企業(yè)要經(jīng)常檢查、指導責任人的工作。2企業(yè)司要積極為責任人創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。3企業(yè)要從各方面支持責任人的工作，保證其順利完成責任目標。（二）責任人（財務(wù)經(jīng)理）1定期向企業(yè)做工作匯報。2確保責任目標的按計劃實現(xiàn)。3自覺接受企業(yè)其他職能部門的監(jiān)控、考評、檢查。4每月企業(yè)日前按時上報次月日工作計劃報表。5

30、積極配合企業(yè)完成其他專項工作。6要完成企業(yè)臨時交辦的各項事宜。三、目標考評與獎懲（一）目標考評企業(yè)總經(jīng)理負責目標責任人的績效考評?？荚u標準和辦法的依據(jù)為企業(yè)績效考評相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程和本目標管理責任書。（二）目標獎罰1目標責任人（財務(wù)經(jīng)理）必須依照雙方確認的工作計劃完成本責任書所列的各項目標。2如果工作目標完成，則可按董事會核定的計劃額度編制獎金分配方案并進行年終獎金的分配。3如果本責任書所列不能全部完成，則每不能完成其中一項指標，扣減目標責任人 %的目標獎金，直至扣除全部獎金，并承擔相應的行政處罰。4若發(fā)生不可抗力而致使目標責任無法完成，則本目標責任書失效，遺留問題由企業(yè)與目標責任人共同處理。

31、四、其他事項（一）法律效力說明1未盡事宜，由目標責任人同企業(yè)協(xié)商解決，補充條款與本責任書具有同等效力。2本責任書自簽訂之日起生效。（二）存檔及解釋說明1本目標管理責任書一式三份，企業(yè)存檔一份，目標責任人一份，報董事會存檔一份。2本責任書解釋權(quán)在企業(yè)?？偨?jīng)理簽字： 目標責任人簽字： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期13 財務(wù)分析師考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1

32、條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘方案名稱財務(wù)分析師考核方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、考核前的準備工作（一）考核人培訓為了提高考核結(jié)果的客觀性與公平性，在進行考核前需要對考核人進行培訓。對考核人的培訓內(nèi)容主要包括：考核的原則、企業(yè)的人事制度、考核的基本知識和考核中易出現(xiàn)的種種誤區(qū)等方面。（二）考核表設(shè)計通過對財務(wù)分析師的工作目標和工作職責進行分析，結(jié)合企業(yè)財務(wù)部的工作現(xiàn)狀，制定財務(wù)分析師績效考核表。財務(wù)分析師績效考核表考核項考核內(nèi)容權(quán)重得分加權(quán)得

33、分企業(yè)年報的編制報告編制的及時性報告內(nèi)容的全面性報告質(zhì)量財務(wù)分析財務(wù)分析數(shù)據(jù)的準確性分析報告的指導性日常財務(wù)問題解決情況專業(yè)知識技能專業(yè)知識工作技能工作主動性工作積極性工作責任感二、考核實施（一）考核時間1季度考核。每季度第一個月的 日進行季度考核。2年度考核。下一年度的1月 日進行年度考核。（二）考核評估1人力資源部主要負責考核工作的組織與實施。2考核人依據(jù)制定的考核指標和評價標準，對財務(wù)分析師的工作績效進行評估，并根據(jù)考核結(jié)果確定其表現(xiàn)等級。3人力資源部對考核結(jié)果進行匯總處理后，報總經(jīng)理審批。三、考核結(jié)果的反饋（一）績效面談績效面談由財務(wù)分析師的直接上級與財務(wù)分析師單獨進行，人力資源部工作

34、人員根據(jù)需要可選擇參與。（二）績效申訴如果財務(wù)分析師認為考核結(jié)果不公正，通過與考核者溝通仍無法解決時，可以對考核結(jié)果進行申訴?？己私Y(jié)果申訴有兩個途徑：一是越級向考核者上級反映情況，二是通過人力資源部反映。人力資源部在接到財務(wù)分析師考核申訴后的 個工作日內(nèi)給予答復。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期14 資金管理員考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯

35、始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘方案名稱資金管理員考核方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、考核主體（一）財務(wù)部經(jīng)理與資金管理主管財務(wù)部經(jīng)理與資金管理主管作為考核主體，必須對下屬的工作表現(xiàn)作出客觀公正的評價，并有效的利用績效考核不斷提升本部門的管理水平。（二）人力資源部工作人員人力資源部工作人員對考核工作給予組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)控。二、考核適用范圍適用于對財務(wù)部資金管理員的考核工作。三、考核時間（一）月度考核次月 日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于次月 日完成上級評價并交

36、人力資源部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人力資源部備案。（二）年度考核所有在職員工應于每年12月 日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于12月 日前完成上級評價并交人力資源部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人力資源部備案。四、考核方法考核采用業(yè)績評定表、關(guān)鍵事件法相結(jié)合的方式進行。五、考核內(nèi)容（一）崗位職責考核所謂崗位職責考核，是指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞壗桓度蝿?wù)的完成情況進行評價。此項考核占總考核的60%。具體考核內(nèi)容如下表所示。資金管理員崗位職責考核考核內(nèi)容說 明權(quán)重得分擬訂資金管理體系方案負責提出企業(yè)資金管理組織體系建議負責提出企業(yè)資金管理組

37、織體系各崗位職責建議負責提出企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)流程和相關(guān)的管理制度建議方案資金管理匯總和編制企業(yè)年度資金回收和使用計劃，提出相應的調(diào)整建議擬訂資金籌集方案，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行資金籌集對各部門月度資金使用計劃進行初步審核，提出審核意見定期查核企業(yè)資金回收和使用執(zhí)行狀況及進度，分析差異原因，提出改進建議評核各部門資金使用的合理性，并向各部門提出建議財務(wù)費用預算節(jié)省率（二）工作能力考核工作能力考核是指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評?；疽匕〒斅殑?wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。此項考核占總考核的30%。具體考核內(nèi)容如下表所

38、示。資金管理員工作能力考核考核指標考核要點評估等級優(yōu)良好合格較差差54321專業(yè)知識本專業(yè)知識的掌握程度工作技能是否具備勝任本崗位的操作能力發(fā)現(xiàn)和解決問題的能力是否善于發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題并加以解決計劃能力工作是否有計劃性，并根據(jù)事情的輕重緩急作出正確的判斷和決策靈活應變能力能否根據(jù)客觀情況快速地采取相應的策略（三）工作態(tài)度考核所謂工作態(tài)度考核，是指從員工對待工作的熱情、工作積極性、主動性等方面所進行的考評。此項考核占總考核的10%。資金管理員工作態(tài)度考核考核指標考核要點評估等級優(yōu)良好合格較差差54321自律性遵守企業(yè)規(guī)章制度，聽從領(lǐng)導工作上的安排主動性無需督促，自覺完成分內(nèi)的工作責任心任勞任

39、怨，努力做好本職工作協(xié)作性積極主動與他人合作，共同有效地完成工作六、考核等級劃分根據(jù)考核評分進行考核等級的劃分，具體的考核等級劃分如下表所示?？己顺煽兊燃墑澐值燃壍燃壎x分值s優(yōu)秀90100分a良好8089分b合格7079分c較差6069分d差60分以下七、考核反饋與申訴（一）考核反饋績效考核結(jié)束后，由資金管理主管將績效考核的結(jié)果反饋給被考核者，并就績效考核的相關(guān)內(nèi)容與資金管理員進行面談，幫助其發(fā)現(xiàn)工作中存在的不足與缺陷，以促進業(yè)務(wù)進步，提升工作業(yè)績。（二）考核申訴1被考核者如對考核結(jié)果不服，在得知考核結(jié)果 日內(nèi)可向人力資源部進行申訴，超過申訴期限，將不予處理。2人力資源部績效考核主管負責考核

40、申訴事件的調(diào)查、溝通、協(xié)調(diào)及其他后續(xù)工作。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期15 投資主管考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘方案名稱投資主管考核方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、目的對員工業(yè)績進行有效評價，逐步完善企業(yè)用人機

41、制和薪酬分配機制，確保企業(yè)年度目標的順利完成，持續(xù)不斷提升企業(yè)競爭力。二、考核內(nèi)容（一）工作業(yè)績考核對投資主管的工作業(yè)績考核主要包括對投資分析、投資可行性報告的編制、投資項目管理等方面的考核，具體內(nèi)容見下表。投資主管工作業(yè)績考核考核項權(quán)重考核內(nèi)容考核實施主體對有關(guān)證券市場和上市企業(yè)法律法規(guī)、政策、制度等的學習研究是否及時了解并掌握相關(guān)知識市場調(diào)查市場投資相關(guān)信息收集的準確性和及時性投資分析投資財務(wù)分析的客觀性、準確性投資可行性報告的編寫投資可行性報告是否科學、詳盡投資項目管理投資項目計劃執(zhí)行情況、項目進度管理情況投資項目建議的數(shù)量和質(zhì)量建議被采納的情況（二）工作能力考核工作能力考核主要是對被考

42、核者完成各項專業(yè)性活動所具備的特殊能力和素質(zhì)的考核，對投資主管具體工作能力的考核主要包括四個方面：專業(yè)知識及技能、判斷與決策能力、計劃與執(zhí)行能力、溝通能力。（三）工作態(tài)度考核對投資主管的工作態(tài)度考核主要包括四個方面：出勤率、工作責任感、工作積極性、團隊協(xié)作性。三、考核實施（一）考核頻率1季度考核：績效評估每季度進行一次（分別為3、6、9、12月下旬），如遇特殊情況無法在規(guī)定時間內(nèi)完成評估的，需及時向人力資源部匯報。2年度考核：年度考核于下一年度1月 日進行。（二）考核方法對投資主管的評估，主要采用量表評定法、關(guān)鍵事件法、評語法三種方法。（三）考核注意事項1績效考核實施方案要隨著企業(yè)發(fā)展變化而持

43、續(xù)改進、完善。2績效考核要與投資主管的薪酬、職位調(diào)整、教育培訓等人事政策結(jié)合起來。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期16 融資主管考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘方案名稱融資主管考核方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、考核目

44、的1.改善工作績效，建立優(yōu)勝劣汰的競爭機制2.評選年度優(yōu)秀管理人員提供參考和依據(jù)。二、考核內(nèi)容對融資主管的考核主要從以下十個方面進行評估。具體內(nèi)容見下表。融資主管績效考核表考核項權(quán)重考核內(nèi)容得分融資管理體系融資管理體系的設(shè)置是否健全，運行是否高速有效融資渠道融資渠道是否暢通融資結(jié)構(gòu)融資結(jié)構(gòu)是否融資方案的設(shè)計融資方案的全面性與合理性能否有效地防范金融風險融資建議案的反饋融資建議案的反饋是否及時反饋方式是否恰當融資活動的控制能否有效地控制企業(yè)的融資活動融資計劃完成率融資計劃完成率達到_%以上融資成本降低率融資成本降低率降低 %部門滿意率部門內(nèi)部調(diào)查滿意度評價達到 分以上合作單位滿意度考核期內(nèi)合作單

45、位滿意度評價達到 分以上三、考核實施（一）考核方式考核分為自評、直接上級考評及小組考評三種，此處小組考評的成員主要由與融資主管工作聯(lián)系較多的人員組成。各種考核結(jié)果所占的權(quán)重及考核重點見下表。考核主體所占權(quán)重及考核重點考評者權(quán)重考核重點被評估者本人10%工作態(tài)度、工作能力上級領(lǐng)導70%工作績效、工作能力、工作態(tài)度小組考評20%工作態(tài)度、工作能力（二）考核實施時間安排從考核準備到考核結(jié)束是一項連續(xù)而系統(tǒng)的工作。對融資主管進行考核的大致時間安排如下表所示?？己藢嵤r間安排一覽表工作內(nèi)容實施時間季度考核年度考核確定考核對象、考核實施者、考核標準等事項每季度第一個月的 日1月 日考核前期準備（相關(guān)人員培

46、訓、溝通等）每季度第一個月的 日1月 日考評實施（融資主管自評、直接上級領(lǐng)導評估、小組評估）每季度第一個月的 日1月 日匯總考核結(jié)果，報財務(wù)部經(jīng)理審批每季度第一個月的 日1月 日人力資源部與財務(wù)部經(jīng)理共同制訂融資主管的獎金、晉升等計劃，報總經(jīng)理審批每季度第一個月的 日1月 日四、考核結(jié)果應用（一）季度獎金和年終獎金的發(fā)放季度考核的結(jié)果主要作為季度獎金的發(fā)放依據(jù)，年度考核的結(jié)果主要作為年度獎金的發(fā)放依據(jù)。獎金基數(shù)的確定參照人力資源部制定的部門獎金管理制度，獎金系數(shù)根據(jù)考核結(jié)果確定。具體標準如下表所示。獎金系數(shù)計算標準分 值95分及以上8594分7584分6574分65分以下獎金系數(shù)1.51.20

47、.60.2無（二）績效改進通過考核發(fā)現(xiàn)融資主管工作中存在的優(yōu)點與缺點，并安排相應的培訓以改進融資主管工作中的不足之處，提升其工作績效。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期17 預算主管考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案財務(wù)中心各職能部門管理制度與考核方案1 財務(wù)部管理制度設(shè)計與考核方案11 財務(wù)部綜合管理制度制度名稱財務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘方案名稱預算主管考核

48、方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、考核目的1.評價預算主管工作中的優(yōu)缺點2.及時將考核結(jié)果反饋給預算主管，并幫助其改進工作，提高工作績效3.作為預算主管發(fā)生人事變動、加薪、獎勵等的決策依據(jù)4.檢查企業(yè)有關(guān)預算管理的規(guī)章制度的有效性二、考核頻率采用季度考核與年度考核相結(jié)合的形式。季度考核以每季度第一個月的 日為考核時間；年度考核于下年度1月 日對預算主管上年度的工作進行考核。三、考核實施（一）考核人及考核形式采用財務(wù)部經(jīng)理直接考核、財務(wù)部門其他主管評議、預算員評議和預算主管本人自我鑒定相結(jié)合的考核形式。（二）考核內(nèi)容1工作業(yè)績考核，其內(nèi)容見下表。工作業(yè)績考核表考核指標分值績效工作考核

49、得分預算管理體系的合理性建立及完善預算管理體系，起草修改配套的規(guī)章制度預算的準確性、全面性、及時性根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標，制定企業(yè)年度全面預算將各部門編制的預算草案進行分析加工，匯總編制成企業(yè)的各項預算財務(wù)分析的準確性對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略提供財務(wù)方面的分析預算執(zhí)行報告編制的及時性與合理性監(jiān)督企業(yè)及各部門預算執(zhí)行情況2工作能力考核，其內(nèi)容見下表。工作能力考核表考核指標考核標準考核得分評分標準分數(shù)專業(yè)知識粗淺了解預算專業(yè)知識一般性掌握預算專業(yè)知識掌握預算專業(yè)理論知識，具有一定深度系統(tǒng)全面掌握預算專業(yè)理論知識，對某些問題有獨立見解溝通能力談話說服力差，態(tài)度生硬，缺乏談話技巧，難以被人接受談話說服力較差，不善于疏

50、導，有時不易被別人接受有一定的疏導技巧，尚能被別人接受談話說服力較強，態(tài)度誠懇，善于疏導，說服效果較好談話說服力強，談吐親切，語言詼諧幽默，富有魅力，能自然、有技巧地說服別人分析判斷能力依靠指示才能正確執(zhí)行有一定的分析能力，能正確判斷、處理事情有高度的分析能力，能正確判斷、處理事情協(xié)調(diào)合作能力協(xié)調(diào)不善，致使工作出現(xiàn)困難能夠與上下級同事合作，達成工作要求樂意與人協(xié)調(diào)溝通，順利達成任務(wù)善于協(xié)調(diào)，能自動自發(fā)與同事合作3工作態(tài)度考核，其內(nèi)容見下表。工作態(tài)度考核表考核指標考核標準考核得分評分標準分數(shù)紀律性經(jīng)常遲到早退且不服從領(lǐng)導工作上的安排偶爾遲到早退，服從領(lǐng)導工作安排服從安排，聽從指揮，遵守工作紀律責

51、任感工作馬虎，不能保質(zhì)保量地完成工作任務(wù)且工作態(tài)度極不認真工作盡職盡責，能如期完成工作任務(wù)工作盡職盡責，能保證高質(zhì)量高標準完地成工作任務(wù)積極性工作懈怠且工作業(yè)績不能達到工作標準在別人的監(jiān)督下能較好地完成工作工作主動，能較好地完成自己的本職工作除了做好自己的本職工作外，還經(jīng)常主動承擔一些分外的工作（三）考核實施考核人依據(jù)績效考核表對預算主管進行考核?？己私Y(jié)束后，將考核表交人力資源部匯總，匯總結(jié)果報總經(jīng)理審核后歸檔，同時反饋給財務(wù)部。四、考核結(jié)果應用（一）預算主管季度獎金的發(fā)放依據(jù)根據(jù)考核結(jié)果，確定預算主管季度獎金發(fā)放的額度，具體標準見下表。季度獎金發(fā)放標準績效得分獎金額度95分以上 元8594分 元7584分 元6574分 元65分以下無（二）員工技能提升培訓通過績效考核，明確預算主管需要提升的工作技能，并安排相應的培訓以幫助其提升，促進員工發(fā)展。（三）為預算主管的職位變動提供依據(jù)編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期18 出納人員考核方案財務(wù)中心各職能部門管理