淺析人口老齡化及養(yǎng)老保險制度改革x0001

1、淺析人口老齡化及養(yǎng)老保險制度改革 人口老齡化問題不斷嚴峻，這會引發(fā)一系列社會問題，對社會養(yǎng) 老保險也提出了全新的要求，加快我國社會保險制度改革勢在必行。 為加快我國養(yǎng)老保險制度改革步伐，必須要立足國情，借鑒國際成功 經(jīng)驗，逐步構(gòu)建完善、健全、現(xiàn)代、長效的養(yǎng)老保險體系。 2我國人口老齡現(xiàn)狀分析 人口老齡化是現(xiàn)階段我國而臨的現(xiàn)實問題與嚴峻挑戰(zhàn)。結(jié)合相關(guān) 部門的調(diào)查研究顯示，本世紀中葉，我國將會迎來老齡化的高峰。這 一過程中，我國老年人口無論是相對數(shù)量還是絕對數(shù)量都會迅猛增加o 從絕對數(shù)量的角度來看，預(yù)計20XX年我國65歲以上老年人口將會達 到2億人左右，而在2055年65歲及以上老年人口數(shù)量將會

2、達到峰值 3.4億人左右;從相對量的角度分析，20XX年的發(fā)展中，我國65歲及 以上老年人口數(shù)量將會增長1倍，達到社會總?cè)丝诘?5%,甚至更高， 而在2050年這一占比將會突破31%o人口老齡化問題的不斷加劇， 將會引發(fā)系列社會問題。為了應(yīng)對人口老齡化問題，黨和政F開始實 施相關(guān)政策，20XX年開始頒布實施的“雙獨二孩政策，20XX年開始 實施的“單獨二孩政策，20XX年全面實施“二孩政策。在國家政策的 指引下，出生率有所提升，但是老齡化問題并沒有從根木上得以扭轉(zhuǎn)。 從現(xiàn)實發(fā)展狀況來看，我國人口老齡化呈現(xiàn)出規(guī)模大、速度快、與經(jīng) 濟不同步等方而的特點。由于我國人口基數(shù)比較大，因此我國老齡人 口數(shù)

3、量迅速增加，老齡化系數(shù)居高不下。以上種種表明，現(xiàn)階段我國 人口老齡化問題是非常嚴峻的，基于這一宏觀背景，推進養(yǎng)老保險制 度改革勢在必行。 2人口老齡化趨勢下我國養(yǎng)老保險制度改革的路徑 現(xiàn)階段，我國保險制度主要由國家基木養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老 保險以及個人商業(yè)養(yǎng)老保險三個部分組成。在養(yǎng)老保險機制逐步完善 的推動下，我國的養(yǎng)老模式逐漸從家庭養(yǎng)老轉(zhuǎn)換為社會養(yǎng)老和自己養(yǎng) 老?；诖耍覈B(yǎng)老年保險制度的改革必須要適應(yīng)人口老齡化的趨 勢，滿足社會發(fā)展的需要。 2.1進一步完善混合型養(yǎng)老保險機制 老齡化問題H益嚴峻的背景下，現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金制以及混合制 哪一種養(yǎng)老保險籌資制度更利于應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)，學

4、術(shù)界展開 了深入性的討論與研究，但是迄今為止并無定論。從理論的角度來看， 累計制是將個人賬戶作為核心，將受益人自身在工作期間個人收入的 累計滿足退休標準之后去支付養(yǎng)老金，這種模式在理論上不存在支付 風險，在一定程度上來講可以緩解人口老齡化的壓力。2然而，實 現(xiàn)這一制度的基礎(chǔ)是受益人從參與工作開始就要進行不斷的累積，而 我國養(yǎng)老保險制度起步相對較晚，一部分已經(jīng)存在養(yǎng)老需求的群眾在 之前并沒有參與個人累積;并且通過20XX年全球“金融海嘯可以充分 展示資木市場的風險性，累積制度也暴露了養(yǎng)老保險基金的保值能力。 而現(xiàn)收現(xiàn)付制度在一定程度上可以緩解養(yǎng)老保險基金無積累的局面， 具備社會連帶性的特點，可以

5、充分發(fā)揚代際協(xié)作精神，所以其對人口 結(jié)構(gòu)的失衡具備極強的敏感性。為了有效克服這一缺陷，我國己經(jīng)開 始實施將個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，也就是統(tǒng)賬結(jié) 合模式，開始落實部分基金制，有效引入受益人自我積累方式，從而 實現(xiàn)資金的預(yù)留，這樣一來可以極大程度的緩解老齡化問題帶來的養(yǎng) 老金支付危機。這一模式在運行的過程中，個人賬戶利用的是“名義 賬戶的形式，也就說參保人需要自己承擔一部分資金，將這一部分 計入到個人賬戶中。而這些資金是可以立即用于養(yǎng)老金支付的，在個 人賬戶當中并不存在真實的資金，只是保存繳費記錄?？梢娺@一模式 可以歸納總結(jié)為統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理。結(jié)合混合型養(yǎng)老保險制度的特 點，籌資

6、方式也需要做出一定的調(diào)整，必須要進一步發(fā)揮“費的靈活 性與“稅的強制性，將兩者整合起來，逐步實現(xiàn)“稅費分籌征繳模式。 其一，以社會保障稅的名義去征收統(tǒng)籌資金，充分發(fā)揮社會互濟的效 能，展現(xiàn)養(yǎng)老保險的政F職能;其二，對于個人賬戶來講可以以“費 的名義去征收，激活繳費個體的主觀能動性，發(fā)揮養(yǎng)老保險的個人責 任。將兩者協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有機整合，使得兩者互為補充、互為輔助，進 而打造與完善可持續(xù)性的、具備雙重保障的現(xiàn)代養(yǎng)老保險機制。與此 同時，經(jīng)濟體制改革過程中國企分紅、國有股減持也都可以作為混合 養(yǎng)老保險模式的資金來源，在資金嚴重不足的情況下甚至可以發(fā)行一 定數(shù)量的國債為養(yǎng)老保險第一支柱籌資。當然，為了有

7、效規(guī)避人口老 齡化高峰期的資金支付壓力以及確保擴大覆蓋范圍，可以適當降低養(yǎng) 老保險第一支柱的保障水平。 2.2逐步構(gòu)建與完善企業(yè)年金與職業(yè)年金機制 人口老齡化趨勢下，推進國家養(yǎng)老保險制度改革的過程中，應(yīng)該 進一步建立健全企業(yè)年金以及職業(yè)年金制度，構(gòu)筑養(yǎng)老保險的第二支 柱。縱觀發(fā)達國家和地區(qū)養(yǎng)老保險制度發(fā)展里程和解決養(yǎng)老危機的方 式，構(gòu)建起強大的養(yǎng)老保險第二支柱是非常必要的。在進一步完善社 會養(yǎng)老保險體系，鞏固第二支柱地位的過程中必須要集中解決好以 下兩個方面的問題:一方面，要確立清晰、規(guī)范的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)； 另一方而需要規(guī)范企業(yè)年金機制的運行模式。從有效規(guī)避財政風險、 合理控制繳費成木以及減

8、少年金計劃復(fù)朵程度的角度來看企業(yè)年金 可以采取DC制度，該制度與美國所推行的“401K年金類似，其優(yōu)點 是簡單容易操作，與DB制度相比來看收益率略高，有利于職工 雇主變更。2而在企業(yè)年金運行的角度上建議由企業(yè)與雇員自主性 的確定繳費比例，對于已經(jīng)參與到企業(yè)年金的員工來講，其對于自己 的賬戶具備自主投資決策的權(quán)利，并且運作過程中的風險需要自行承 擔，自負盈虧，參與人可以結(jié)合自身的實際情況與承擔風險的能力自 主選擇投資組合，而對于投資經(jīng)驗相對匱乏的人員來講，企業(yè)需要尋 求專業(yè)養(yǎng)老金服務(wù)機構(gòu)提供相關(guān)服務(wù)。職業(yè)基金也是現(xiàn)階段國際上比 較認可的形式，可以激發(fā)行政職業(yè)單位的工作人員廉潔奉公，用自己 的努力去換取豐厚的養(yǎng)老金。在推進改革的過程中，做好做扎實企業(yè) 基金與職業(yè)基金，不僅可以充分激活人民群眾自身的主觀能動性，為 自身獲取更多更好的養(yǎng)老保障，同時利于市場經(jīng)濟的發(fā)展，推動資本 市場的健康發(fā)展，從而為形成可持續(xù)、長效性的和養(yǎng)老體系以及資本 市場良性互動的雙贏局而奠定基礎(chǔ)、提供保