工程竣工決算管理辦法1大全

1、工程項(xiàng)目竣工決算管理辦法1、目的為綜合反映竣工項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用（建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、貸款利息、預(yù)備費(fèi)和其他費(fèi)用等）、投資效果和財(cái)務(wù)情況，為在 建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)策劃、成本控制、資產(chǎn)管理奠定良好基礎(chǔ)，明確各相關(guān) 單位在工程項(xiàng)目竣工決算中的職責(zé)，特制定辦公法。2、適用范圍本辦法適用于某某新公司120萬噸甲醇/85萬噸二甲醚、5億mtNG（煤基）項(xiàng)目和某某 煤化工有限公司年產(chǎn)100萬噸烯烴項(xiàng)目。3引用標(biāo)準(zhǔn)和術(shù)語3.1引用標(biāo)準(zhǔn)：3.1.1建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編審規(guī)程 CECA/GC3-20073.1.2關(guān)于加強(qiáng)中央基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作

2、的通知（財(cái)辦建【 2008】91號文）3.1.3基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定（財(cái)政部財(cái)基字【1998】4號文）3.1.4 固定資產(chǎn)分類與代碼（GB T14885-2010）3.2術(shù)語：3.2.1竣工驗(yàn)收 是指由發(fā)包人、承包人和項(xiàng)目驗(yàn)收委員會(huì)，以項(xiàng)目批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書和設(shè) 計(jì)文件，以及國家或部門頒發(fā)的施工驗(yàn)收規(guī)范和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，按照一定的程序和手 續(xù)，在項(xiàng)目建成并試生產(chǎn)合格后（工業(yè)生產(chǎn)性項(xiàng)目），對工程項(xiàng)目的總體進(jìn)行檢驗(yàn)和認(rèn)證、 綜合評價(jià)和鑒定的活動(dòng)。3.2.2工程結(jié)算是指施工承包方按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量 合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位提出的、由發(fā)包單位審核后的最

3、終工程款結(jié)算。本 辦法特指建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算。3.2.3竣工決算 是建設(shè)單位負(fù)責(zé)編制的以實(shí)物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計(jì)量單位，綜合反映竣工 項(xiàng)目從籌建到交付使用所有的建設(shè)費(fèi)用、投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是竣工驗(yàn)收報(bào) 告的重要組成部分。3.2.4固定資產(chǎn)為生產(chǎn)商品、擔(dān)任勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理所持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì) 年度的資產(chǎn)。3.2.5在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 把在建工程所有支出（相當(dāng)于“工程包”）轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)單個(gè) 實(shí)體的過程，這一過程在企業(yè)實(shí)踐中俗稱“解包”。4、管理職責(zé)4.1監(jiān)理公司負(fù)責(zé)牽頭竣工預(yù)驗(yàn)收。第18頁共27頁4.2施工單位負(fù)責(zé)按裝置、單項(xiàng)工程和單位工程的分類要求，編制工程竣工結(jié)算書

4、，提交竣 工結(jié)算資料。負(fù)責(zé)在竣工驗(yàn)收合格或無施工尾項(xiàng)時(shí)完成甲供材退庫。4.3監(jiān)理公司負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料的初審。4.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)甲供材領(lǐng)用、退庫、實(shí)際耗用數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，單價(jià)、總價(jià)的核算，并負(fù)責(zé)與施 工單位進(jìn)行雙方確認(rèn)；負(fù)責(zé)依據(jù)合同對在建工程各類帳目進(jìn)行清理、核對；負(fù)責(zé)各項(xiàng)設(shè)備購 置費(fèi)價(jià)值確定，負(fù)責(zé)待攤投資的匯總、分?jǐn)?；?fù)責(zé)填報(bào)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 負(fù)責(zé)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的計(jì)量確認(rèn)、核算建帳；負(fù)責(zé)稅務(wù)處理。4.5預(yù)算管理部負(fù)責(zé)建筑安裝工程造價(jià)的核算，對工程竣工結(jié)算進(jìn)行審核，對超損耗的甲供 材進(jìn)行扣減，并出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告書、工程款竣工結(jié)算審核表、單位工

5、程結(jié)算書。4.6設(shè)備部負(fù)責(zé)，指導(dǎo)各車間按裝置完善設(shè)備臺帳，提供設(shè)備合同編號，配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行合 同梳理，為設(shè)備購置費(fèi)的確認(rèn)協(xié)助做好基礎(chǔ)工作。4.7供應(yīng)部負(fù)責(zé)，對采購合同的執(zhí)行情況、條款解釋、扣款事由等向財(cái)務(wù)部反饋信息。4.8工程部負(fù)責(zé)對工程竣工結(jié)算提出支付、索賠、扣款等意見。5、工作程序及內(nèi)容： 5.1工作流程見工程項(xiàng)目竣工決算管理流程附件一。5.2竣工驗(yàn)收5.2.1竣工決算前提：建筑工程通過地區(qū)質(zhì)監(jiān)站驗(yàn)收，安裝工程通過技術(shù)監(jiān)督局特檢所及計(jì)量 所相關(guān)監(jiān)檢，且相關(guān)資料齊全，最終通過消防驗(yàn)收、安全驗(yàn)收取得安全生產(chǎn)許可證。5.2.2竣工驗(yàn)收組織:由監(jiān)理公司組織施工單位、建設(shè)單位各相關(guān)部門（工程部、環(huán)安

6、部、設(shè) 備部、技術(shù)部、事業(yè)部、相關(guān)裝置車間、電氣車間、儀表車間），對試生產(chǎn)或使用合格的單 位工程進(jìn)行竣工預(yù)驗(yàn)收，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)聯(lián)系技術(shù)監(jiān)督局、消防局、安監(jiān)等部門，完成消防 及安全驗(yàn)收。5.2.3竣工圖：施工單位負(fù)責(zé)，出具由承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定認(rèn)可的竣工圖一套。5.3、施工單位提交工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資料：5.3.1施工單位負(fù)責(zé)，收集、整理以下竣工結(jié)算依據(jù)，并整理成冊。（1）、合同書協(xié)議書或 補(bǔ)充協(xié)議書 投標(biāo)承諾書；（2）、招標(biāo)投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià) 書及其組成內(nèi)容；（3）、圖紙會(huì)審紀(jì)要 設(shè)計(jì)變更 工程聯(lián)絡(luò)單 工程洽商記錄及現(xiàn)場簽證 （有編號 簽字蓋章手續(xù)齊全且清

7、楚附件完備）；（4）、竣工驗(yàn)收記錄或驗(yàn)收報(bào)告；（5）.竣工圖；（6）、經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)方案；（7）、原始地貌標(biāo)高，抄測記錄、驗(yàn)槽記錄、 隱蔽工程驗(yàn)收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報(bào)告.（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）；（8）、 各標(biāo)段各專業(yè)施工單位涉及及交叉的施工范圍確認(rèn)文件；（9）、與工程結(jié)算有關(guān)的工程形 象進(jìn)度單（月度）、工程量驗(yàn)收單（月度）、工程聯(lián)系單、發(fā)包方通知、會(huì) 議紀(jì)要、往來函件工程洽商記錄等；（10）、經(jīng)甲方認(rèn)可的乙供材詢價(jià)報(bào)告；（11） 雙方確認(rèn)的工程量，雙方確認(rèn)的追加（減）的工程價(jià)款、索賠、現(xiàn)場簽證。5.3.2施工單位應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收報(bào)告經(jīng)工程部認(rèn)可后的28天內(nèi)編制完成竣

8、工結(jié)算書（不含甲供材），并提交完整的驗(yàn)收資料。承包人未能在合同約定時(shí)間內(nèi)遞交竣工結(jié)算書，經(jīng)發(fā)包人催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復(fù)的，發(fā)包人可以根據(jù)已有資料辦理結(jié)算， 責(zé)任由承 包人自負(fù)。5.3.3施工單位應(yīng)以各裝置（單項(xiàng)工程）做為竣工結(jié)算書的匯總編制對象，各專業(yè)預(yù)結(jié)算書 按單位工程并結(jié)合業(yè)主在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的需要，再細(xì)分為房屋建筑工程、構(gòu)筑物工程、 設(shè)備基礎(chǔ)工程、機(jī)械設(shè)備安裝工程、電氣設(shè)備安裝工程、儀表自動(dòng)化設(shè)備安裝工程、裝置區(qū) 內(nèi)管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程、裝置區(qū)內(nèi)地下管網(wǎng)。水庫、公用工程地下管網(wǎng)、工藝外管廊 鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程、污水外排工程、引水管線工程作為獨(dú)立的單項(xiàng)工程單獨(dú)編制竣工

9、結(jié) 算書并進(jìn)入固定資產(chǎn)。單項(xiàng)工程、單位工程與固定資產(chǎn)類別對應(yīng)關(guān)系如下：序號預(yù)結(jié)算書工程分類對應(yīng)固定資產(chǎn)編碼、類別 及計(jì)量單位例舉、XX裝置單位工程1房屋建筑工程（含水電暖安裝工程）1020000 房屋綜合壓縮廠房2構(gòu)筑物工程1030000構(gòu)筑物二甲醚合成設(shè)備框架3設(shè)備基礎(chǔ)土建工程1031310設(shè)備基礎(chǔ)（按設(shè)備位號區(qū)分）給水泵設(shè)備基礎(chǔ)4電氣安裝工程2200000電氣設(shè)備合成動(dòng)力電纜敷設(shè)5儀表自動(dòng)化工程2400000儀器儀表氣動(dòng)調(diào)節(jié)閥安裝6設(shè)備安裝工程2100000機(jī)械設(shè)備（臺）合成氣壓縮機(jī)安裝7裝置區(qū)內(nèi)管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程2101108N輸送管道（套）合成界區(qū)內(nèi)管廊、管道8裝置區(qū)內(nèi)地下管網(wǎng)3

10、030302N公用工程管線（條）合成界區(qū)內(nèi)消防水管道.、煤化工項(xiàng)目單列單項(xiàng)工程1引水管線工程1031601引水管道（條）渠首至裝置區(qū)引水管線2污水外排工程1031602排水管道（條）1P、2P末端井至蒸發(fā)塘管線3公用工程地下管網(wǎng)3030302W公用工程管線（條）循環(huán)水、消防水、污水管線4工藝外管廊鋼結(jié)構(gòu)及管道安裝工程2101108W輸送管道（套）脫鹽水輸送外管5水庫1031402水庫（座）峽溝水庫5.3.4每項(xiàng)工程結(jié)算書應(yīng)分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分（圖紙會(huì)審記 錄）；第二部分是以設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)絡(luò)單、工程洽商記錄及現(xiàn)場簽證為依據(jù)編制部分。5.3.5施工單位遞交竣工結(jié)算報(bào)告（

11、含廣聯(lián)達(dá)電子版，以下同）及完整的結(jié)算資料時(shí)，要求 施工單位做出“已將所有資料報(bào)全，不再增補(bǔ)資料和造價(jià)”的承諾 （承諾書見附件二）。5.3.6施工單位填寫工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表（見附件三），并與監(jiān)理單位進(jìn)行交接。5.4、監(jiān)理初審：5.4.1監(jiān)理初審不合格時(shí)，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)退回施工單位繼續(xù)完善，限時(shí)重新計(jì)算。5.4.2監(jiān)理單位初審合格，監(jiān)理預(yù)算人員應(yīng)在 14天內(nèi)，在認(rèn)真審核工程量、結(jié)算依據(jù)的基礎(chǔ) 上，依據(jù)預(yù)算規(guī)則，套取定額、取費(fèi)計(jì)價(jià)，并出具工程竣工結(jié)算書（不含甲供材），監(jiān)理公 司將工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資料報(bào)送工程部（要求一式六份）。5.5、工程部審核，提出工程結(jié)算款支付、扣減及索賠意見：

12、5.5.1、工程部依據(jù)合同和項(xiàng)目實(shí)施過程中的質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工等控制要求，對工程 結(jié)算款的支付、索賠提出意見，并填報(bào)工程竣工結(jié)算意見書（見附件四）。5.6甲供材退貨及實(shí)際耗用量核對：5.6.1施工單位應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格，施工尾項(xiàng)已全部收尾且不再耗用甲供材的前提下，對剩 余甲供材向業(yè)主財(cái)務(wù)部庫管中心予以退庫，并取得退庫單。5.6.2施工單位材料員負(fù)責(zé)與業(yè)主財(cái)務(wù)部庫管員先進(jìn)行甲供材實(shí)際耗用數(shù)量的核對。5.6.3甲供材計(jì)量單位應(yīng)與預(yù)算消耗定額中的計(jì)量屬性保持一致，如鋼材統(tǒng)一為噸（小數(shù)點(diǎn) 有限位數(shù)為3位），不能按枝數(shù)計(jì)量，焊管統(tǒng)一為噸，不能按米或根計(jì)量。5.6.4施工單位與業(yè)主財(cái)務(wù)部在共同確認(rèn)甲供

13、材實(shí)際耗用數(shù)量的基礎(chǔ)上，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定 單價(jià)及總價(jià)。雙方應(yīng)在甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單（見附件五）上簽字。5.6.5因施工單位多報(bào)材料計(jì)劃造成甲方庫存物資增加，按退庫材料市場價(jià)格的2.5%從工程決算款中扣除米購保管費(fèi)。5.6.6供應(yīng)部對甲供材采購單價(jià)的確認(rèn)給予配合。5.7工程竣工結(jié)算書的審核5.7.1預(yù)算管理部對工程項(xiàng)目結(jié)算的審核可與施工單位核對甲供材同步進(jìn)行。5.7.2施工單位持工程部出具的工程竣工結(jié)算意見書、工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表報(bào)預(yù)算管理部。5.7.3預(yù)算管理部檢查送審資料是否齊全，如不齊全，應(yīng)要求施工單位補(bǔ)充完善。5.7.4如送審資料已送

14、報(bào)齊全，應(yīng)在工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表中簽字。5.7.5資料員負(fù)責(zé)登記接收。5.7.6初審人員依據(jù)合同、工程量計(jì)算規(guī)則、定額計(jì)價(jià)要求、單位估價(jià)表、消耗定額、工程 造價(jià)相關(guān)文件及竣工結(jié)算資料，在監(jiān)理審核的基礎(chǔ)上，獨(dú)立、客觀、公正地對工程竣工結(jié)算 報(bào)告書進(jìn)行審核。業(yè)主預(yù)算工程師有權(quán)通知施工單位工程師就工程量進(jìn)行核對，施工單位在 3天內(nèi)不答復(fù)的，以業(yè)主核定工程量為準(zhǔn)。5.7.7預(yù)算定額中的主材消耗量為全國平均消耗水平，且已包含了主材合理損耗。預(yù)算部將 甲供材分類匯總消耗量與甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單進(jìn)行核對，凡實(shí)領(lǐng)數(shù)量 超出定額消耗量的甲供材，則按財(cái)務(wù)部提供的平均單價(jià)計(jì)算扣減數(shù)，扣減超出

15、定額消耗的甲供材應(yīng)體現(xiàn)在工程項(xiàng)目竣工結(jié)算書中。凡出現(xiàn)實(shí)領(lǐng)數(shù)量遠(yuǎn)低于定額消耗量的情況，施工單位應(yīng)提供材料代用、工程變更的相關(guān)依據(jù)。5.7.8工程部、電氣車間、儀表車間應(yīng)對工程竣工結(jié)算審核給予預(yù)算部必要的配合、確認(rèn)、 澄清。5.7.9負(fù)責(zé)初審的造價(jià)工程師出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告（含甲供材）見附件六、工 程竣工結(jié)算審核表，見附件七。5.7.10負(fù)責(zé)復(fù)審的造價(jià)工程師進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審無誤后應(yīng)簽字確認(rèn)。5.7.11預(yù)算管理部部長進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后應(yīng)簽字確認(rèn)。5.7.12預(yù)算主管副總經(jīng)理進(jìn)行審核，審核無誤后應(yīng)簽字確認(rèn)。5.7.13工程部部長、主管工程副總經(jīng)理進(jìn)行會(huì)簽，總經(jīng)理進(jìn)行審批。5.8工程竣工結(jié)算審核報(bào)

16、告及相關(guān)資料（一式六份）報(bào)集團(tuán)審計(jì)部審計(jì)，由集團(tuán)審計(jì)部確 定最終建安工程造價(jià)，并出具審計(jì)報(bào)告六份。一份集團(tuán)審計(jì)部備案，一份報(bào)送財(cái)務(wù)部做為計(jì)入資產(chǎn)有效依據(jù)，一份返施工單位，另三份在新能源事業(yè)部、預(yù)算部存檔。5.9結(jié)付余款5.9.1財(cái)務(wù)部核對付款明細(xì)，對營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅、地方教育費(fèi)附加等稅務(wù)綜合計(jì) 算，扣除因施工單位多報(bào)材料計(jì)劃而實(shí)際退庫材料的采購保管費(fèi)，按合同留取質(zhì)量保證金后,計(jì)算工程余款，并與施工單位核對無誤后，再報(bào)總經(jīng)理審批。5.9.2總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對施工單位結(jié)清余款。6盤庫，清理結(jié)余物資6.1由財(cái)務(wù)部庫管中心負(fù)責(zé)，對采購的設(shè)備、甲供材、備品配件、耗材進(jìn)行盤庫，清點(diǎn)結(jié)余

17、物資，并記入臺賬。6.2由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將會(huì)計(jì)科目“工程物資”轉(zhuǎn)為“原材料”等科目。7成立“解包”小組，清理核對各項(xiàng)帳目。7.1成立由財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、設(shè)備部、供應(yīng)部、各車間人員參與的解包小組。把在建工程所有 支出進(jìn)行解包，轉(zhuǎn)化至固定資產(chǎn)單個(gè)實(shí)體。7.2設(shè)備部牽頭，指導(dǎo)各裝置車間以設(shè)備臺帳為基礎(chǔ)，摘錄關(guān)鍵字段、內(nèi)容，按裝置逐一核 對采購合同，設(shè)備部備案并報(bào)送財(cái)務(wù)部做為入資產(chǎn)依據(jù)。設(shè)備清單明細(xì)表（見附件八）。7.3事業(yè)部、環(huán)安部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部負(fù)責(zé)填報(bào)所管理的設(shè)備清單明細(xì)表（見附件八）。7.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對照設(shè)備清單明細(xì)及合同編號，將合同進(jìn)行梳理，對照會(huì)計(jì)憑證，按裝置進(jìn) 行設(shè)備統(tǒng)計(jì)，確定設(shè)備

18、購置費(fèi)。凡發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及沒有找到歸屬裝置的合同，應(yīng)與車間進(jìn)行核對。7.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清理、核對在建工程帳目，明晰建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)期利息、地勘費(fèi)、生 產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用金額，保證竣工決算的正確性。7.6供應(yīng)部對各裝置車間核對采購合同提供幫助和指導(dǎo)意見。并進(jìn)行審核。8、在建工程轉(zhuǎn)資產(chǎn)8.1在建工程成本費(fèi)用歸集分?jǐn)偟脑瓌t：8.1.1房屋、構(gòu)筑物、裝置區(qū)內(nèi)地下管道、引水管線、排污管線、公用工程地下管網(wǎng)等固定資 產(chǎn)的成本包括：建筑工程成本（建安工程造價(jià)）和待分?jǐn)偟拇龜偼顿Y。8.1.2機(jī)械設(shè)備、電氣設(shè)備、儀表設(shè)備等固定資產(chǎn)的成本包括：需要安裝設(shè)備的采購成本（設(shè) 備購置費(fèi)）、安裝工程成本（建安工程

19、造價(jià)）、設(shè)備基礎(chǔ)（支柱）等建筑工程成本（建安工 程造價(jià)），加應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y。8.1.3運(yùn)輸設(shè)備及其他不需要安裝的設(shè)備、工具、器具、家具等固定資產(chǎn)一般僅計(jì)算采購成本 （工器具購置費(fèi)），不計(jì)分?jǐn)偟摹按龜偼顿Y”。8.1.4在計(jì)算新增固定資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，共同費(fèi)用（待攤投資）應(yīng)在各單項(xiàng)工程中按比例分?jǐn)?，?設(shè)單位管理費(fèi)按建筑工程、安裝工程、需安裝設(shè)備價(jià)值總額作比例分?jǐn)?，而土地征用費(fèi)、地 址勘察費(fèi)則按建筑工程造價(jià)比例分?jǐn)偂?. 1.5財(cái)務(wù)部、環(huán)安部負(fù)責(zé)應(yīng)將化工安全生產(chǎn)設(shè)備與國家安全生產(chǎn)專業(yè)設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄進(jìn)行核對，將符合要求的設(shè)備報(bào)稅務(wù)部門，以辦理按照固定資產(chǎn)原值10%抵免應(yīng)納所得稅額的相關(guān)手續(xù)。8.

20、2在建工程成本費(fèi)用按股份公司規(guī)定劃分資產(chǎn)類別、進(jìn)行價(jià)值確定8.3固定資產(chǎn)原值計(jì)算公式：8.3.1某裝置機(jī)械設(shè)備固定資產(chǎn)原值 二本設(shè)備購置費(fèi)+本設(shè)備應(yīng)分?jǐn)偟陌惭b工程造價(jià)+本設(shè) 備應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y（建設(shè)期利息、建設(shè)管理費(fèi)、與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)費(fèi)用、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、聯(lián)合 試運(yùn)費(fèi)）二（本設(shè)備購置費(fèi)+本設(shè)備應(yīng)分?jǐn)偟陌惭b工程造價(jià)）x（1+待攤投資分配系數(shù)）=本設(shè)備購置費(fèi)+所在裝置設(shè)備安裝工程造價(jià)/刀（所在裝置設(shè)備購置費(fèi)合計(jì)）x本設(shè)備購 置費(fèi)x（ 1+待攤投資分配系數(shù)）待攤投資分配系數(shù)二待攤投資合計(jì)數(shù)/刀（各裝置設(shè)備購置費(fèi)之和）+刀（各裝置安裝工程 費(fèi)之和）+E（各裝置建筑工程費(fèi)之和）8.3.2某裝置房屋固定資產(chǎn)原值

21、=本房屋建筑工程造價(jià)（含水電暖）+本房屋應(yīng)分?jǐn)偟拇龜?投資（建設(shè)期利息、建設(shè)管理費(fèi)、與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)費(fèi)用、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)費(fèi)）+本房 屋應(yīng)分?jǐn)偟耐恋卣饔觅M(fèi)和地勘費(fèi)=本房屋建筑工程造價(jià)x（ 1+待攤投資分配系數(shù)）+本房屋建筑工程造價(jià)x土地征用費(fèi)和地 勘費(fèi)之和/刀（各裝置建筑工程費(fèi)之和）待攤投資分配系數(shù)二待攤投資合計(jì)數(shù)/刀（各裝置設(shè)備購置費(fèi)之和）+刀（各裝置安裝工程 費(fèi)之和）+E（各裝置建筑工程費(fèi)之和）9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的確定。10、 、財(cái)務(wù)部或中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)填報(bào)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表（見附件九），有關(guān) 對外報(bào)審單位不需簽字、備案，一期項(xiàng)目只有投資估算，設(shè)計(jì)概算不填報(bào)。11、財(cái)務(wù)部、

22、設(shè)備部、事業(yè)部依據(jù)集團(tuán)公司要求做好資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。12、本管理辦法由預(yù)算管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。13、記錄表單附件一：工程項(xiàng)目竣工決算管理流程附件二：施工單位資料報(bào)齊承諾書附件三：工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表 附件四：工程竣工結(jié)算意見書附件五：甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單附件六：工程竣工結(jié)算審核報(bào)告（含甲供材）附件七、工程竣工結(jié)算審核表，附件八：設(shè)備清單明細(xì)表附件九：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表共八頁二O二年二月二十五日集團(tuán)審部集團(tuán)審計(jì)部審計(jì),出具最終審計(jì)報(bào)告及審定金附件施工單位編制匯總竣工資料與工程竣工核算資并修改監(jiān)理一初審否V工程項(xiàng)目竣工決算管理流程工程部

23、預(yù)算部財(cái)務(wù)部（含庫管）*接收甲供材退庫供應(yīng)部設(shè)備部是繼續(xù)完善否配合、澄清、確認(rèn)報(bào)請總經(jīng)理審結(jié)付工程余款審核通過， 并附結(jié)算 意見，注明 扣減費(fèi)用 及索賠意 見檢查送審資料是否齊齊全否是在規(guī)定的時(shí) 間內(nèi)完成工 程結(jié)算初稿按裝置（單位工程）分類匯總甲供材出庫單、退庫單計(jì)算甲供材耗用量按發(fā)票單價(jià)計(jì)算甲供材總價(jià)登記接收與施工單位核對，簽字確認(rèn)提交甲供材確認(rèn)單財(cái)務(wù)部核對付款明細(xì)，進(jìn)行營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅的稅務(wù)綜合處理,扣除退庫材料采保費(fèi)，留取質(zhì)保金扣減超出定 額損耗的甲 供材*復(fù)審簽字部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù) 核、主管經(jīng) 理審核、總 經(jīng)理審批配合設(shè)備購置合同梳理出具經(jīng)總經(jīng)理審批的設(shè)備購置費(fèi)扣減書面說明在建工程帳

24、目核對，費(fèi)用統(tǒng)計(jì)，盤庫建 安 工 程 造 價(jià)貨 款 利 息生 產(chǎn) 準(zhǔn) 備 費(fèi)勘 察 設(shè) 計(jì) 監(jiān) 理 費(fèi)建 筑 單 位 管 理 費(fèi) 用計(jì) 算 設(shè) 備 購 置 費(fèi)固定資產(chǎn)分類待攤投資費(fèi)用按比例分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)原值、折舊、凈值入賬協(xié)調(diào)指 導(dǎo)各單 位，向財(cái) 務(wù)部填 報(bào)設(shè)備 清單（包 含采購 合同號、 所在裝 置等關(guān) 鍵信息）設(shè)備設(shè)施管理固定資產(chǎn)管理，帳卡物相符，盤活保值，優(yōu)化配置附件二:承諾 書某某新能源有限公司：貴單位委托我單位施工的工程項(xiàng)目（合同號：），現(xiàn)已施工完畢，并辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。我單位按照施工合同內(nèi)容及有關(guān)規(guī)定，完整編制了該工程項(xiàng)目竣工結(jié) 算書。（詳見明細(xì)表）現(xiàn)將竣工結(jié)算書，竣工驗(yàn)收單、竣工圖

25、紙、設(shè)計(jì)變 更、現(xiàn)場簽證、竣工資料等有關(guān)資料（詳見資料清單），報(bào)送審核。我單 位鄭重承諾，以上竣工結(jié)算及有關(guān)資料均已報(bào)送齊全，審核期間不在增補(bǔ) 資料和結(jié)算造價(jià)。特此承諾！施工單位：（蓋章）報(bào)送人：聯(lián)系電話：年 月曰附件三:工程項(xiàng)目竣工結(jié)算送審資料交接表工程名稱：施工單位：合同號:序號資料名稱有/無數(shù)量備注1施工合同、補(bǔ)充合同、補(bǔ)充協(xié)議份2招投標(biāo)文件份3竣工驗(yàn)收單、竣工圖紙?zhí)?設(shè)計(jì)變更、變更圖紙張5現(xiàn)場簽證、洽商張6工程結(jié)算書（不含甲供材）本7批準(zhǔn)的施工方案份8會(huì)議（會(huì)審）紀(jì)要份9有結(jié)算有關(guān)的原始地貌標(biāo)咼，抄測記錄、驗(yàn)槽 記錄、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、吊裝工程記錄、安 裝工程調(diào)試記錄報(bào)告（簽字蓋章手續(xù)

26、齊全且清 楚）份10與工程結(jié)算有關(guān)的工程形象進(jìn)度單（月度）沢工程量驗(yàn)收單（月度）工程聯(lián)系單、運(yùn)距確認(rèn)單、會(huì)議紀(jì)要等份11經(jīng)甲方認(rèn)可的乙供材詢價(jià)報(bào)告份12甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單張財(cái)務(wù)部簽字13其它相關(guān)資料施工單位聯(lián)系人土建：手機(jī)：安裝手機(jī)：電儀手機(jī)接收資料情況施工單位監(jiān)理單位業(yè)主單位：報(bào)送人：接收人：接收人：年 月曰年 月曰年 月曰以上報(bào)審資料原則上原件，此表一式三份，施工單位、監(jiān)理、業(yè)主各執(zhí)一份附件四：工程竣工結(jié)算意見書預(yù)算管理部、財(cái)務(wù)部：由施工單位）負(fù)責(zé)施工的 工程項(xiàng)目（合同號： ），現(xiàn)已施工完畢， 并辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)。施工單位經(jīng)監(jiān)理所報(bào)結(jié)算資料經(jīng)查閱屬實(shí)，我部按照 施工合同內(nèi)

27、容及有關(guān)規(guī)定，并征求了土建、安裝、電氣、儀表等專業(yè)現(xiàn)場工程 師意見，對該工程項(xiàng)目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減等）提出如 下意見：。基于以上意見，我部同意（或不同意）予以結(jié)算請遵照執(zhí)行!工程部（蓋章）年 月曰附件五甲供材料實(shí)領(lǐng)數(shù)量明細(xì)表及總價(jià)確認(rèn)單項(xiàng)目名稱：合同號：施工單位:序號類別 品名規(guī)格計(jì)量 單 位領(lǐng)用情況退庫情況實(shí)領(lǐng)（凈用）領(lǐng)料單號數(shù)量單價(jià)總價(jià)岀庫單號數(shù)量單價(jià)總價(jià)數(shù)量總價(jià)機(jī)0t1機(jī)2t2螺機(jī)4t3紋機(jī)6t鋼t小計(jì)t/ :-二機(jī)0t1圓機(jī)2t2機(jī)6t3鋼t小計(jì)t/二$6t1鋼$6.5t2$8t3筋t小計(jì)t/四型鋼1（一）-4t2扁鋼10t3t小計(jì)t/1（二6mmt2）鋼板8mmt

28、3小計(jì)t :/ :/五水泥早。附件六某某新能源有限公司工程名稱合同編號工程結(jié)算價(jià)建筑面積施工單位施工單位（簽章）材料員：項(xiàng)目經(jīng)理年 月曰業(yè)主財(cái)務(wù)部（簽章）庫管員：庫管中心主任：財(cái)務(wù)部：年 月曰備注：1、此表只做為模板格式，頁面設(shè)置可調(diào)。2、品名、規(guī)格可增加；3、可附頁，但要求編號，雙方應(yīng)小簽或蓋騎縫工程竣工結(jié)算審核報(bào)告（樣本）設(shè)計(jì)單位監(jiān)理單位建設(shè)單位施工單位編制人：項(xiàng)目經(jīng)理：（印章）日期：監(jiān)理單位編制人：復(fù)核人：總監(jiān).心、丘血（印章）日期：建設(shè)單位預(yù)算審核人：預(yù)算復(fù)核人：預(yù)算部：預(yù)算主管經(jīng)理：工程部：工程主管經(jīng)理：（印章）日期：建設(shè)單位法人代表或總經(jīng)理批示意見附件七某某新能源有限公司工程款竣工

29、結(jié)算審核表（樣本）結(jié) 2011 - 003工程名稱施工單位報(bào)審金額增減金額監(jiān)理審核金增減金額審定金額（元）（元）（元）額（元）（元）明細(xì)表名稱及簡要說明支付金額（元）質(zhì)保金（兀）備注工程名稱審定金額97%審定金額3%結(jié)算金額主管經(jīng)理部 長復(fù)核人審核人制表：預(yù)算管理部第30頁共27頁附件八車間（部門）設(shè)備明細(xì)表序號設(shè)備名稱位號數(shù)量規(guī)格及型號主材材質(zhì)單臺重量（噸）生產(chǎn)廠家合同編號備注裝置名稱：12-二二裝置名稱：12編制人：填報(bào)日期：年 月 日審核人：備注說明：本表字段內(nèi)容應(yīng)摘自設(shè)備臺帳，僅做為與財(cái)務(wù)部核對設(shè)備購置費(fèi)使用，不能做為設(shè)備臺帳使用。合同編號為必填項(xiàng)。附件九基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表建

30、 設(shè) 單 位：建設(shè)項(xiàng)目名稱：主 管 部 門：建 設(shè) 性 質(zhì)：建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:編報(bào)時(shí)間:基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建竣決01表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程）名稱建設(shè)地址項(xiàng)目概算（元）實(shí)際 （元）備注主要設(shè)計(jì)單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程設(shè)備、工具、器具占地面積設(shè)計(jì)實(shí)際總投 資（萬元）設(shè)計(jì)實(shí)際基建支出待攤投資其中：建設(shè)單位管理費(fèi)其他投資新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè)計(jì)實(shí)際待核銷基建支出非經(jīng)營項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資建設(shè)起止時(shí)間設(shè)計(jì)從年 月日開工 至年 月日竣工合計(jì)實(shí)際從年 月日開工至年 月日竣工設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文 號完成主要 工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備（臺、套、噸）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際收尾工程工程項(xiàng)目、內(nèi)容已完成投資額尚需投

31、資額完成時(shí)間小計(jì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表資金來源金 額資金占用金 額、基建撥款一、基本建設(shè)支出1、預(yù)算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2 、在建工程其中：國有專項(xiàng)資金撥款3、待核銷基建支出3、專項(xiàng)建設(shè)基金撥款4、非經(jīng)營項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資4、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款5、器材轉(zhuǎn)帳撥款三、撥付所屬投資借款6、煤代油專用基金撥款四、器材7、自籌資金撥款其中：待處理器材損失8、其他撥款五、貨幣資金二、項(xiàng)目資本六、預(yù)付及應(yīng)收款1、國家資本七、有價(jià)證券2 、法人資本八、固定資產(chǎn)3 、個(gè)人資本固定資產(chǎn)原價(jià)4 、外商資本減：累計(jì)折舊三、項(xiàng)目資本公積固定資產(chǎn)凈值建竣決02表單位：元四、基建借款固定

32、資產(chǎn)清理其中：國債轉(zhuǎn)貸待處理固定資產(chǎn)損失五亍、上級撥入投資借款六、企業(yè)債券資金七、待沖基建支出八、應(yīng)付款九、未交款1、未交稅金2、其他未交款卜、上級撥入資金一、留成收入合計(jì)合計(jì)補(bǔ)充資料：基建投資借款期末余額:應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù):基建結(jié)余資金：基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表建竣決04單項(xiàng) 工程 名稱建筑工程設(shè)備、工具、器具、家具流動(dòng)資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)面積(m2)價(jià)值（元）名稱規(guī)格 型號單位數(shù)量價(jià)值（元）設(shè)備安 裝費(fèi)（元）名 稱價(jià)值（元）名稱價(jià)值（元）名稱價(jià)值（元）表交付單位：接收單位:蓋章:年月日蓋章:年月日基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表建竣決03表單位

33、：元序 號單項(xiàng)工程項(xiàng)目名稱總計(jì)固定資產(chǎn)流動(dòng)資 產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)合計(jì)建安工程設(shè)備其他交付單位：負(fù)責(zé)人：接收單位：負(fù)責(zé)人：蓋 章：年 月 日蓋 章：年 月日建竣決05表待攤投資分配明細(xì)表（參考）交付單位:負(fù)責(zé)人:接收單位:負(fù)責(zé)人:蓋章:年 月曰蓋章:年 月曰序號單項(xiàng)工程名稱建筑工程設(shè)備 工具 器具 家具流動(dòng)資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積（就）價(jià)值 （元）待攤投資價(jià)值（元）名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價(jià)值（元）設(shè)備安裝費(fèi) （元）待攤投資價(jià)值（元）名稱價(jià)值（元）名稱價(jià)值（元）名稱價(jià)值（元）1234567合計(jì)建竣決06表轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表（參考）交付單位:負(fù)責(zé)人:接收單位:負(fù)責(zé)人:蓋章:年 月曰蓋章:年 月曰骨口. 序號單項(xiàng)工程名稱建筑工程設(shè)備工具器具家具流動(dòng)資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積3）價(jià)值 （元）名稱規(guī)格 型號單位數(shù)量價(jià)值（元）設(shè)備安 裝費(fèi)（元）