竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案設(shè)計(jì)_第1頁
竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案設(shè)計(jì)_第2頁
竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案設(shè)計(jì)_第3頁
竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案設(shè)計(jì)_第4頁
竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作方案設(shè)計(jì)_第5頁
已閱讀5頁，還剩7頁未讀， 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

1、 （7）基建收入及處理是否合規(guī)，核算是否真實(shí)、完整。（8）各種竣工決算報(bào)表是否真實(shí)、完整、合規(guī)。 項(xiàng)目法人財(cái)務(wù)資料； 工程結(jié)算咨詢報(bào)告； 其他與竣工決算相關(guān)的資料。4、審計(jì)主要內(nèi)容（1）了解被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況并收集相關(guān)資料（2）對項(xiàng)目發(fā)生的征地拆遷資金進(jìn)行重點(diǎn)審核的目標(biāo)與程序工程涉及到的區(qū)的征地、拆遷，要對每個區(qū)的征地、拆遷的勘界 項(xiàng)目資本公積審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：變動是否合規(guī)、記錄是否完整、余額是否正確、披露是否 恰當(dāng)。程序：a.檢查項(xiàng)目資本公積增減變動的內(nèi)容及依據(jù)，查閱會計(jì)記 上級撥入借款審核目標(biāo)與程序 企業(yè)債券資金審核目標(biāo)與程序 上級撥入資金審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：增減變動是否合規(guī)、記錄是否

2、完整、余額是否正確、披露 程序：a.獲取或編制明細(xì)表，復(fù)核其加總數(shù)是否正確，并與明細(xì) 器材、貨幣資金、預(yù)付及應(yīng)收款、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)審14 程序：a.審核包干指標(biāo)完成情況，包括審核投資包干條件是否真6、財(cái)務(wù)決算審計(jì)重點(diǎn) 概算審批、執(zhí)行的真實(shí)性和合法性；（2）基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)支出審計(jì)重點(diǎn) （3）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)情況審計(jì)重點(diǎn) 交付使用的遞延資產(chǎn)的情況。（5）基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)收入審計(jì)重點(diǎn)（6）基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金審計(jì)重點(diǎn)（7）基本建設(shè)項(xiàng)目工程和物資招投標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)重點(diǎn) 工程勘測、設(shè)計(jì)、施工及物資采購是否按照規(guī)定進(jìn)行了招標(biāo)； 所訂合同或協(xié)議的相關(guān)條款是否完備，是否全面履行； 合同變更、解除是否

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評論

0/150

提交評論