客戶信用管理制度

1、 .飛界客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的為規(guī)往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下容：（1）對客戶進(jìn)行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；（2）迅速從客戶群中識別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無力償還貨款的客戶；（3）財(cái)務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴(kuò)大銷售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。二、適用圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責(zé)分工銷售部負(fù)責(zé)客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)

2、責(zé)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。四、容4.1. 信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期限為 1-30 天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。專業(yè)資料 .4.2. 新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管對于客戶進(jìn)行首次往來交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附件表 1）4.3. 老客戶的評級與授信包括 有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適用臨時(shí)額度申請的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管

3、需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表 2）4.4. 臨時(shí)額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務(wù)主管需填寫臨時(shí)額度申請表（詳見附表 3）4.5. 信用等級共設(shè)定 aaa、aa、a、b、c 五個(gè)等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下：aaa 級：超優(yōu)級客戶，得分 90 分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 35 分及 27 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；aa 級：優(yōu)良客戶，得分 8089 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級

4、；a 級：基礎(chǔ)客戶，得分 7079 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；b 級：一般客戶，得分 6069 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司專業(yè)資料 .的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；c 級：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分 59 分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用 c 級： 過往 2 年與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為；（對于本條需要進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某

5、些不符合合同的事項(xiàng)：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶不滿，此種情況排除在外） 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實(shí)力不足，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴唯為由，拖欠正常無客訴貨款）； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟 對于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為 c 級，即通常采用貨到付款的形式；（2）原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 aa （含）以上，除了少數(shù)行業(yè)聲譽(yù)較高的客戶

6、首次交易可列入信用 aa （含）以上，需要經(jīng)過特批。4.6.授信原則專業(yè)資料 .（1）新客戶授信額度=客戶預(yù)計(jì)月平均銷售額信用期限風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷售額）信用期限風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)aaa 級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；aa 級客戶：形象良好，信用度高；a 級客戶：償債能力和信用狀況一般；b 級客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制；c 級客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行；風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)級別c0（2）原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定

7、。（3）對于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信（除了行業(yè)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行。專業(yè)資料 .（4）對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時(shí)付款則逐步增加信用額度，對于新客戶給予 3 個(gè)月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。（5）如客戶支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。（6）授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施： 公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個(gè)月月末合并財(cái)務(wù)報(bào)表流動資產(chǎn)總額的 40%。 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授

8、信，確定不同的信用額度。 對信用額度在 10 萬元以上或信用期限在 1 個(gè)月以上的客戶，銷售主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在 20 萬元，信用期限在 1 個(gè)月以上的，除銷售業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級。4.7. 評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對個(gè)別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。4.8. 責(zé)任的劃分（1）信用等級、信用額度及信用期

9、限的管理部門為公司的銷售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、財(cái)務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。（2）銷售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)專業(yè)資料 .性，認(rèn)真填寫客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表銷售文員輸入用友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表銷售文員輸入用

10、友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。4.9. 注意事項(xiàng)（1）信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法做銷售單；（2）單個(gè)客戶的信用額度不得超過 20 萬元；（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表 3，臨時(shí)額度申請表；（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財(cái)務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；（5）對于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫并完成臨時(shí)額度申請表的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；（6

11、）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物；（7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；專業(yè)資料 .5.0. 資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，信用等級、信用額度、信用期限申請表由銷售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。5.1. 相關(guān)表單5.1.1新客戶的評級與授信表5.1.2老客戶的評級與授信表5.

12、1.3臨時(shí)額度申請表樣表6.0.本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度。附表 1客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱序號日評定容評定結(jié)果專業(yè)資料 .db.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形象良好c.成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好d.成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差a.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名b.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十名0c.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后d.在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段品質(zhì)特性評價(jià)c.只是計(jì)劃偶爾在本公司提貨發(fā)展?jié)摿?b.業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司

13、一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃b.有訴訟記錄但已全部勝訴050得分合計(jì)信用額度申請申請人財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級劃分：得分90-100 為 aaa 級、得分 80-89 為 aa 級、得分 70-79 為 a 級、得分為 60-69 為 b 級、59 分以下為2、信用期限為 10 天、20 天、30 天和 45 天及其他*天；3、信用額度每 1 萬元一個(gè)檔次，單個(gè)客戶信用額度不得超過 20 萬。附表 2客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（老客戶）專業(yè)資料 .月 日得分403530252015105到期貨 （4）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷

14、售額的 30%-40%；款償還 （5）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的 40%-50%；（6）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的 50%-60%；（7）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的 60%-80%；（8）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的 80%-100%；（9）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的 100%以上。0（1）在本公司的年采購額 200 萬元以上且逐年增長；302724在本公 （4）在本公司的年采購額 150 萬元以上 200 萬元以下但逐年下降，或 100 萬元以上 150 萬元以下且逐年增 211815126購狀況 （5）在本公司的年采購額 100 萬元以上 1

15、50 萬元以下并保持原狀，或 80 萬元以上 100 萬元以下且逐年增長；（6）在本公司的年采購額 80 萬元以上 100 萬元以下但逐年下降，或 50 萬元以上 80 萬元以下并保持原狀；（7）在本公司的年采購額 50 萬元以上 80 萬元以下但逐年下降，或 40 萬元以上 50 萬元以下且逐年增長；053205310530b.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好c.成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好d.成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差a.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名b.在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位a.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù) 1-2 年5315305a.業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)b.業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)3