會計(jì)、財(cái)務(wù)管理--財(cái)務(wù)控制分析縱表格

1、二 G01 財(cái)務(wù)狀況控制表應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨+本日銷貨+本日退貨折讓-本日退貨折讓-現(xiàn)金銷貨+現(xiàn)金銷貨+貸款收回-貸款收回-本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額張昨日余額張本日收入+張本日支付票據(jù)+張本日兌現(xiàn)-張本日到期-張本日余額張本日余額張說明銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付款核準(zhǔn)：主管：制表：說明： 1本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動(dòng)情形予以表達(dá)；2 經(jīng)營者可籍由此表，掌握每日流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的變化情形。二 G03資產(chǎn)負(fù)債表（正面）編制單位：年月日資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1短期投資2應(yīng)收賬款3減：壞賬準(zhǔn)備

2、4應(yīng)收賬款凈額5應(yīng)收補(bǔ)貼款6其他應(yīng)收款7存貨8待攤費(fèi)用9待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失10一年內(nèi)到期的長期債券投資11其他流動(dòng)資產(chǎn)12流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14長期投資：長期投資15固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)17減：累計(jì)折舊18固定資產(chǎn)凈值19固定資產(chǎn)清理20在建工程21待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計(jì)24無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)25遞延資產(chǎn)26無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)28其他長期投資：其他長期資產(chǎn)29遞延稅項(xiàng)：30遞延稅款借項(xiàng)31資產(chǎn)總計(jì)33二 G03資產(chǎn)負(fù)債表（背面）編制單位：年月日負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：短期借款34應(yīng)付賬款35其他應(yīng)付款36應(yīng)付工資37應(yīng)付福利費(fèi)38未交稅金39未付利潤

3、40其他未交款41預(yù)提費(fèi)用42一年內(nèi)到期的長期負(fù)債43其他流動(dòng)負(fù)債44流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47長期負(fù)債：長期借款48應(yīng)付債券49長期應(yīng)付款50其他長期負(fù)債51其中：住房周轉(zhuǎn)金52長期負(fù)債合計(jì)55遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)56負(fù)債合計(jì)58所有者權(quán)益：實(shí)收資本591（）2（）3（）4（）資本公積60盈余公積61其中：公益金62未分配利潤63所有者權(quán)益合計(jì)65負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69說明： 1月報(bào)性質(zhì)；2 表達(dá)公司財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。二 G04財(cái)務(wù)比率分析表項(xiàng)目最近五年度財(cái)務(wù)資料年年年年年財(cái)務(wù)負(fù)債占資產(chǎn)比率結(jié)構(gòu)長期資金占固定資產(chǎn)比率流動(dòng)比率償債能力經(jīng)營能力獲利能力速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收款項(xiàng)收現(xiàn)

4、日數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（次）平均售貨日數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）資產(chǎn)報(bào)酬率（ %）股東權(quán)益報(bào)酬率（%）營業(yè)利益占實(shí)收資本比率（ %）稅前純益現(xiàn)金流量純益率（ %）每股盈余（元）現(xiàn)金流量比率（%）現(xiàn)金流量允當(dāng)比率（%）現(xiàn)金再投資比率（%）二 G05股東權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)項(xiàng)目次1 前年 1月 1 日余額2 前期損益調(diào)整3 前年 1 月 1 日調(diào)整后余額4 年度盈余指撥分配5 法定盈余公積6 特別盈余公積7 固定資產(chǎn)出售利益轉(zhuǎn)列8 資本公積9 現(xiàn)金股利10 股票股利11 董監(jiān)事酬勞12 員工紅利13 固定資產(chǎn)重估增值14 其他資本公積變動(dòng)15 年度凈利16 現(xiàn)金增資17 長期股票投資18 未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)

5、損失變動(dòng)19 累債換算調(diào)整數(shù)之變動(dòng)20 購入及處分庫藏股票21 前年 12 月 31 日余額負(fù)責(zé)人：年月日至年 月日保留盈余長期股票累積換股資本法定特別未分庫藏投資算調(diào)整合計(jì)本公積股票盈余盈余配盈跌價(jià)數(shù)公積公積余損失主辦會計(jì)：經(jīng)辦會計(jì)：二 G07經(jīng)營分析報(bào)表年月日單位項(xiàng)目營業(yè)額營業(yè)量退貨額退貨率毛利率營業(yè)量/ 人營業(yè)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用率營業(yè)費(fèi)用 / 人本期凈利 / 人存貨量存貨率說明合計(jì)說明： 1可作各月比較，也可作同月中各單位比較；2本表資料涵蓋經(jīng)營上各項(xiàng)分析數(shù)據(jù)，可作為經(jīng)營會議之極佳檢討材料。二 G09賬齡分析表年月份廠上月應(yīng)本月本月收款本月應(yīng)收賬款備商收賬款銷貨現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月合計(jì)注核

6、準(zhǔn)：復(fù)核：制表：二 G10人工分析表年月份部門別用本期人上期數(shù)差異本期用上期人目標(biāo)費(fèi)期間差異目標(biāo)差異本期產(chǎn)上期目標(biāo)量期間差異目標(biāo)差異本期每人上期平均目標(biāo)產(chǎn)量期間差異目標(biāo)差異說明主管：制表：二 G11科目日報(bào)表編號：日期：總借方金額會計(jì)科目貸方金額總頁本日累計(jì)本日累計(jì)頁編制本表根據(jù)名稱號數(shù)張數(shù)收入傳票支出傳票轉(zhuǎn)賬傳票核準(zhǔn)：復(fù)核：制表：二 G12稽核實(shí)施周期對照表（1）每月每季每半年每年隨時(shí)稽核定不 定不定不定不定不項(xiàng)目定定定定定期期期期期期期期期期一、銷貨及收款循環(huán)稽核1授信作業(yè)稽核2訂單作業(yè)稽核3售價(jià)作業(yè)稽核4發(fā)票開立作業(yè)稽核5貨物交付作業(yè)稽核6客訴處理作業(yè)稽核7銷貨折讓及銷貨退回作業(yè)稽核8銷

7、貨收入與應(yīng)收款項(xiàng)作業(yè)稽核9銷貨成本與銷貨毛利作業(yè)稽核二、采購及付款循環(huán)稽核1采購預(yù)算作業(yè)稽核2請購作業(yè)稽核3采購作業(yè)稽核4驗(yàn)收作業(yè)稽核5不履行合約或罰款作業(yè)稽核6倉儲管理作業(yè)稽核7付款作業(yè)稽核8投保作業(yè)稽核三、生產(chǎn)循環(huán)稽核1生產(chǎn)計(jì)劃作業(yè)稽核2制程管理作業(yè)稽核3品質(zhì)管制作業(yè)稽核4設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)稽核5安全衛(wèi)生作業(yè)稽核6呆廢料作業(yè)稽核7生產(chǎn)成本作業(yè)稽核8生產(chǎn)績效作業(yè)稽核四、薪工循環(huán)稽核1任用作業(yè)稽核二 G12稽核實(shí)施周期對照表（2）每月每季每半年每年隨時(shí)稽核定不 定不定不定不定不項(xiàng)目定定定定定期期期期期期期期期期2訓(xùn)練作業(yè)稽核3工時(shí)作業(yè)稽核（ 1）工時(shí)作業(yè)稽核（ 2）請假作業(yè)稽核4 考核作業(yè)稽核（ 1

8、）考績作業(yè)稽核（ 2）獎(jiǎng)懲作業(yè)稽核5福利管理作業(yè)稽核6職務(wù)異動(dòng)作業(yè)稽核（ 1）晉升作業(yè)稽核（ 2）辭職作業(yè)稽核（ 3）資遣作業(yè)稽核（ 4）留職停薪作業(yè)稽核（ 5）調(diào)職作業(yè)稽核（ 6）退休撫恤作業(yè)稽核7 薪資處理作業(yè)稽核（ 1）薪資核計(jì)作業(yè)稽核（ 2）代扣款項(xiàng)作業(yè)稽核（ 3）薪工記錄作業(yè)稽核五、融資循環(huán)稽核1股東權(quán)益作業(yè)稽核（ 1）公積與盈余作業(yè)稽核（ 2）股本作業(yè)稽核2股務(wù)作業(yè)稽核3負(fù)債作業(yè)稽核（ 1）短期借款作業(yè)稽核（ 2）中長期借款作業(yè)稽核4出納現(xiàn)金收支作業(yè)稽核（ 1）現(xiàn)金作業(yè)稽核（ 2）票據(jù)作業(yè)稽核二 G12稽核實(shí)施周期對照表（3）每月每季每半年每年隨時(shí)稽核定不 定不定不定不定不項(xiàng)目定定

9、定定定期期期期期期期期期期5 零用金及一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核（1）零用金報(bào)支作業(yè)稽核（2）一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)稽核6營業(yè)外收支作業(yè)稽核7會計(jì)報(bào)表作業(yè)稽核（1）憑證處理作業(yè)稽核（2）會計(jì)賬務(wù)處理作業(yè)稽核（3）財(cái)務(wù)報(bào)表查核作業(yè)稽核8 印監(jiān)管理與背書保證作業(yè)稽核（1）印鑒及支票使用作業(yè)稽核（2）背書保證作業(yè)稽核六、固定資產(chǎn)循環(huán)稽核1固定資產(chǎn)取得與折舊作業(yè)稽核2固定資產(chǎn)修理與維護(hù)作業(yè)稽核3 固定資產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)稽核4固定資產(chǎn)抵押出租或出借作業(yè)稽核5閑置固定資產(chǎn)作業(yè)稽核6工程作業(yè)稽核7投保作業(yè)稽核七、投資循環(huán)稽核1投資規(guī)劃作業(yè)稽核2投資評估作業(yè)稽核3投資買賣作業(yè)稽核4保管異動(dòng)作業(yè)稽核5盤點(diǎn)質(zhì)押作業(yè)稽核6申報(bào)公告作業(yè)稽核7會計(jì)處理作業(yè)稽核二 G13問題賬款報(bào)告書（ A）受理字號：填表日期：客戶名稱負(fù)責(zé)人發(fā)生日期年月日附 件本公司出售產(chǎn)品現(xiàn)金抵押：元應(yīng)收賬款：元授應(yīng)不動(dòng)產(chǎn)抵押：元應(yīng)收票據(jù)：元信收有價(jià)證券：元應(yīng)收保證金：元金款信用額度：元應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)：元額合計(jì)：元項(xiàng)問題賬款說明及緊急措施：主管經(jīng)辦品名客戶庫存數(shù)量品或其他物品收回明細(xì)估計(jì)金額保證人或背書人之不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：客戶不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)：營業(yè)人員對未清理債權(quán)之處理意見：營業(yè)部意見：