2021年關(guān)于企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的制度范本

1、when you no longer worry about yesterday, it is when you begin to live happily.整合匯編簡單易用（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）關(guān)于企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的制度范本 關(guān)于企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的制度范文一 第一條 為了規(guī)范行政單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政單位的財(cái)務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制度。 第二條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi);量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般;注重資金使用效益。 第三條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是： (一)合理編制行政單位預(yù)

2、算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項(xiàng)資金，保障行政單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的.資金需要; (二)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映單位預(yù)算;對單位財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督; (三)建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度， (四)加強(qiáng)單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失; (四)對單位所屬并歸口行政財(cái)務(wù)管理的單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督; 第四條嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，各種工程款按工程進(jìn)度由各科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、局長簽字后方可支付、經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行一支筆審批，各項(xiàng)支出嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)使用，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。 第五條嚴(yán)禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒款及其他資金，特殊情況必需借公款時(shí)由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);借支范圍不得超過個(gè)人的月工資標(biāo)準(zhǔn)。 第六條其他事業(yè)性收費(fèi)和行政

3、性收費(fèi)，必須實(shí)行寧夏回族自治區(qū)財(cái)政統(tǒng)一收據(jù)、票據(jù)，不得使用普通收據(jù);對統(tǒng)一票據(jù)要嚴(yán)格管理，不得隨便轉(zhuǎn)借外單位和個(gè)人。對所收各 1 項(xiàng)費(fèi)用，全額上交財(cái)政，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度。 第七條干部出差期間的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)等均按有關(guān)文件執(zhí)行。關(guān)于企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的制度范文二 、經(jīng)費(fèi)管理制度 (一)學(xué)期初及時(shí)核準(zhǔn)收費(fèi)情況，合攏帳目，各項(xiàng)資金歸攏學(xué)校總帳，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)收入情況。 (二)學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)，統(tǒng)一由學(xué)校主管會(huì)計(jì)管理，現(xiàn)金會(huì)計(jì)需開支時(shí)，必須先寫出開支計(jì)劃，報(bào)校長審批后，方可取款開支。 (三)實(shí)行校長一支筆簽批制。學(xué)校無論購買何物，必須由二人以上辦理。物品購回后，先交財(cái)物保管室，由保管員簽收后存放

4、。發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、保管員簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、而后由校長審簽。 (四)會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度履行手續(xù)，審核大寫、小寫金額，品名、單價(jià)、數(shù)量是否一致。凡發(fā)票填寫有誤或不合乎手續(xù)，不予報(bào)銷。 (五)帳目日清月結(jié)，每月向分管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報(bào)經(jīng)費(fèi)收支情況。 二、級(jí)段、班級(jí)經(jīng)費(fèi)和物品領(lǐng)取制度 (一)校具及辦公用品要逐件造冊登記，教職工的辦公物品應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)批示同意后領(lǐng)取，并妥善保管，遺失損壞，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，包賠損失。 (二)各級(jí)段、班級(jí)辦公費(fèi)包干使用。辦公費(fèi)只能領(lǐng)取鋼筆、教案、墨水、粉筆、掃帚等用品，辦公費(fèi)節(jié)約留為級(jí)段存用。 (三)班費(fèi)支出，領(lǐng)取物品為門鎖、掃帚、垃圾斗、彩色粉筆、水桶等。不得領(lǐng)取與班級(jí)無

5、關(guān)的物品。班費(fèi)節(jié)約歸班，超支自負(fù)。 (四)處、室負(fù)責(zé)人調(diào)離，辦公用具應(yīng)移交給新任負(fù)責(zé)人接收。不履行交接手續(xù)而造成丟失，由原負(fù)責(zé)人賠償。 (五)各級(jí)段、班級(jí)領(lǐng)取物品應(yīng)有段長和班主任領(lǐng)取，不得委托他人領(lǐng)取。 三、辦公用具的配發(fā)和移交制度 (一)教學(xué)用具，學(xué)年初總務(wù)處統(tǒng)一配發(fā)，學(xué)年末交回總務(wù)處，遺失或損壞由當(dāng)事人負(fù)責(zé)或從節(jié)余的包干費(fèi)中扣除。 (二)調(diào)出人員，應(yīng)先清還學(xué)校配發(fā)的辦公用具，方可辦理轉(zhuǎn)移工資手續(xù)。如有丟失、損壞由當(dāng)事人賠償。 四、借款制度 (一)教職工如遇困難，可向?qū)W校申請借款。借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并做出還款計(jì)劃。 (二)特殊情況急需用款者，30元以下會(huì)計(jì)有權(quán)借支，60元以下可有主管財(cái)務(wù)的

6、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 五、出差補(bǔ)助制度 (一)學(xué)術(shù)研究、外出考察或因其它事由必須外出者報(bào)校長或分管副校長批準(zhǔn);市內(nèi)出差由主管副校長批準(zhǔn)，市外、省內(nèi)出差由校長審批，省外出差由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究審批。 (二)嚴(yán)控出差次數(shù)，減少旅差開支。在縣城內(nèi)能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘車、乘船和住宿。超越標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用自理。出差補(bǔ)助按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (三)嚴(yán)格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學(xué)校有重大事情必須租車時(shí)，由校長簽發(fā)租車單。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自租車者，車費(fèi)自理。 (四)出差人員返校后，要當(dāng)即報(bào)校長簽批票據(jù)，剩余款，及時(shí)歸還會(huì) 計(jì)，不得拖拉、緩交。 六、圖書、資料購買制度 (一)圖書、資料，由教務(wù)處統(tǒng)

7、一負(fù)責(zé)征訂。個(gè)人聯(lián)系的圖書、資料，開學(xué)前報(bào)教務(wù)處審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自購買。 (二)教學(xué)用書，教學(xué)參考書和其他教學(xué)資料，需經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副校長審批，價(jià)值較高的書籍，由校長審批。 (三)圖書室購訂新書，有圖書保管員編制清單，報(bào)校長審批后購買。 (四)報(bào)刊、雜志的預(yù)訂要有計(jì)劃，本著服務(wù)教師，服務(wù)教學(xué)，了解國家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預(yù)訂報(bào)刊、雜志由閱覽室提出方案，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。 七、物品購買制度 (一)重大開支(500元以上)要編制采購計(jì)劃，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究通過后方可購置。 (二)購買物品要有正規(guī)發(fā)票，非正式票據(jù)，會(huì)計(jì)有權(quán)拒付。 (三)體育器材、實(shí)驗(yàn)器材的購置由主管

8、領(lǐng)導(dǎo)編造購置計(jì)劃，報(bào)校長審批后，方可購買。 (四)重大開支項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，由主管領(lǐng)導(dǎo)和總務(wù)主任辦理。 八、福利費(fèi)使用制度 福利費(fèi)是指行政福利費(fèi)、工會(huì)福利費(fèi)和自籌福利費(fèi)，其開支范圍為：探望病號(hào)、結(jié)婚禮品、獨(dú)生子女補(bǔ)助、困難教職工救濟(jì)、教職工父母亡故吊唁等。 (一)獨(dú)生子女補(bǔ)助，單職工每月發(fā)5元，雙職工每月發(fā)10元。 (二)探望病號(hào)，每次50元以下。 (三)結(jié)婚禮品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教職工父母，買帳子兩條(工會(huì)一條、學(xué)校一條)補(bǔ)助費(fèi)200元。 (五)年終照顧困難教職工，由工會(huì)研究，報(bào)校長批準(zhǔn)實(shí)施。關(guān)于企業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的制度范文三 一、資金收入管理制度 1、街道下屬各單位

9、的各項(xiàng)收入(包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、非稅收入、經(jīng)營收入、其他收入等)，一律視為財(cái)政資金，必須納入統(tǒng)一核算，實(shí)行綜合預(yù)算管理。 2、各單位的財(cái)政撥款收入，必須明確資金性質(zhì)并按財(cái)政支出預(yù)算科目“類、款、項(xiàng)”，進(jìn)行收入分類核算。 3、各單位的非稅收入，凡持有行政部門頒發(fā)的“收費(fèi)許可證”并納入街道財(cái)政管理范圍的各單位的收費(fèi)收入，必須全額上繳財(cái)政預(yù)算外專戶，由街道財(cái)政實(shí)行統(tǒng)一管理。 4、各單位的其他收入，包括其他單位和個(gè)人的贊助款、資產(chǎn)出租收入、利息收入等，必須及時(shí)解入會(huì)計(jì)核算中心帳戶，并納入單位經(jīng)費(fèi)綜合預(yù)算管理。 5、各單位要積極合法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)禁私設(shè)小“金庫”，

10、嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，并做到“票款”同行。 二、資金支出管理制度 1、各單位資金支出必須附有合法的原始票據(jù)，除支付工資或個(gè)人性支出外，必須取得加蓋省級(jí)財(cái)政印鑒(特殊情況可以市級(jí)財(cái)政)的原始發(fā)票。 2、對于費(fèi)用性支出由各單位指定專人辦理結(jié)報(bào)，票據(jù)填寫內(nèi)容與資金支出情況必須一致，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支必須有經(jīng)手人、證明人和審批人。 3、對于資本性支出結(jié)報(bào)與費(fèi)用性支出一致，另外要求提供固定資產(chǎn)購置審批表。 4、備用金領(lǐng)用。由于各單位的支出情況、開支內(nèi)容、資金多少及路途遠(yuǎn)近不盡一致，為保證各單位資金使用效益、提高辦事效率，嚴(yán)格按照備用金領(lǐng)用、結(jié)報(bào)程序，實(shí)行一戶一限額、如臨時(shí)需要較大額的備用金，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，待所

11、辦事項(xiàng)結(jié)束后一星期內(nèi)結(jié)清。如需隔月，必須作入帳處理。 三、資金審批權(quán)限制度及重大項(xiàng)目報(bào)告制度 1、各單位一次性經(jīng)費(fèi)支出在5000元(含5000元)以上，由經(jīng)辦人簽名并注明用途，單位負(fù)責(zé)人簽署審核意見，由街道分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排原則上實(shí)行“一年一定”政策，并視財(cái)政財(cái)力可能，按輕重緩急安排經(jīng)費(fèi)，并納入年初財(cái)政支出預(yù)算。確屬經(jīng)濟(jì)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展急需追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須實(shí)行報(bào)告審批制度。各單位單項(xiàng)支出10000萬以上項(xiàng)目資金，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)提出方案，經(jīng)街道審核后方可實(shí)施。 四、貨幣資金管理制度 1、現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理必須嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例執(zhí)行，不得公款私存，不得以白條抵庫、不得坐支現(xiàn)金。對

12、現(xiàn)金實(shí)行限額限范圍使用。限金額：庫存現(xiàn)金一般不超過單位3-5天的日常零星開支?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，登好日記帳，出現(xiàn)差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。 2、存款管理制度。銀行存款必須按銀行規(guī)定使用，除允許使用現(xiàn)金開支的范圍外，都須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。銀行存款必須日清月結(jié)，登好日記帳，每月與銀行核對。發(fā)現(xiàn)帳帳不符，必須查明原因，及時(shí)編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，做到帳實(shí)相符。嚴(yán)禁拆借帳戶。 3、嚴(yán)禁各單位自行對外拆借資金及為企業(yè)、個(gè)人提供任何形式的擔(dān)保。 五、票據(jù)使用管理制度 1、票據(jù)管理。由財(cái)政所、會(huì)計(jì)核算中心、單位財(cái)務(wù)人員專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的票據(jù)臺(tái)帳和結(jié)報(bào)手冊，共同做好財(cái)政票據(jù)管理工作。 2、票據(jù)領(lǐng)用、結(jié)報(bào)與核銷。街道統(tǒng)一

13、核算的單位使用票據(jù)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員按發(fā)放權(quán)限，實(shí)行向誰購向誰結(jié)報(bào)、由誰發(fā)放由誰核銷的辦法實(shí)施。 3、票據(jù)存根經(jīng)財(cái)政部門核銷后，由單位按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管，存滿規(guī)定的保管期限并經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)并派專人監(jiān)督方可銷毀。 4、任何部門、單位和個(gè)人不得自行買賣、轉(zhuǎn)借、代開、偽造票據(jù)，不得私刻票據(jù)章，未經(jīng)財(cái)政部門同意不得自行銷毀票據(jù)和存根。 5、使用范圍規(guī)定：凡取得物價(jià)部門收費(fèi)許可證的收費(fèi)項(xiàng)目，使用浙江省行政事業(yè)非稅收入統(tǒng)一票據(jù);其它往來款收入，使用浙江省行政事業(yè)往來款統(tǒng)一票據(jù)，具體規(guī)定按照鎮(zhèn)財(cái)行20_186號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。 六、固定資產(chǎn)管理制度 1、各單位在建立固定資產(chǎn)總帳以及相關(guān)明細(xì)帳的同時(shí)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳(備查帳)，及時(shí)登記固定資產(chǎn)的增(減)變動(dòng)情況，每年12月25日前對所屬固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。 2、各單位因工作需要確需添置固定資產(chǎn)的，應(yīng)事前提出申請，按相關(guān)程序辦理，屬于政府采購范圍的按區(qū)政府采購管理辦法執(zhí)行。并及時(shí)登記相關(guān)帳戶。對社會(huì)捐贈(zèng)的資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上(含1000元)應(yīng)列出清單;報(bào)財(cái)務(wù)主管部門審核后列入固定資產(chǎn)。對核減(劃撥)固定資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以下(含100