會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（第五版)-授課教案

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM教 案汪 剛經(jīng)管學(xué)院會(huì)計(jì)系E-mail:wg7202課程基本信息課程信息課程名稱(chēng)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課程性質(zhì)：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課、必修授課班級(jí)：*學(xué) 時(shí)：總授課學(xué)時(shí)：56 （課堂講授：28；上機(jī)實(shí)驗(yàn)：28）考核方式：期末（筆試）70%+實(shí)驗(yàn)30%主 教 材：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn) 高等教育出版社課堂教學(xué)章節(jié)內(nèi)容學(xué)時(shí)第1章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)導(dǎo)論2第2章系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置4第3章總賬管理子系統(tǒng)6第4章報(bào)表管理子系統(tǒng)4第5章工資管理子系統(tǒng)2第6章固定資產(chǎn)管子理系統(tǒng)2第7章應(yīng)收應(yīng)付款管理子系統(tǒng)1第8章購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)初始化1第9章采購(gòu)管理子系統(tǒng)2第1

2、0章銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)2第11章庫(kù)存管理子系統(tǒng)1第12章存貨核算子系統(tǒng)1合計(jì)28實(shí)驗(yàn)教學(xué)章節(jié)內(nèi)容學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)一系統(tǒng)管理2實(shí)驗(yàn)二基礎(chǔ)檔案設(shè)置2實(shí)驗(yàn)三總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置2實(shí)驗(yàn)四總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2實(shí)驗(yàn)五總賬管理系統(tǒng)期末處理2實(shí)驗(yàn)六財(cái)務(wù)報(bào)表編制2實(shí)驗(yàn)七薪資管理2實(shí)驗(yàn)八固定資產(chǎn)管理2實(shí)驗(yàn)九應(yīng)收應(yīng)付款管理2實(shí)驗(yàn)十供應(yīng)鏈系統(tǒng)初始化2實(shí)驗(yàn)十一采購(gòu)管理2實(shí)驗(yàn)十二銷(xiāo)售管理2實(shí)驗(yàn)十三庫(kù)存管理2實(shí)驗(yàn)十四存貨核算2合計(jì)28說(shuō)明：教學(xué)和實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)各學(xué)?？筛鶕?jù)實(shí)際情況自行調(diào)整。第一章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)導(dǎo)論教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)l 了解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的概念、特點(diǎn)、發(fā)展l 了解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施及運(yùn)行管理l 明確會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的分類(lèi)l 掌握

3、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別l 掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及應(yīng)用方案l 掌握企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用方案教學(xué)安排序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1學(xué) 時(shí)2學(xué)時(shí)2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問(wèn)題3教學(xué)內(nèi)容l 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述l 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)l 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范l 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)行管理l 用友ERP-U8軟件簡(jiǎn)介4教學(xué)要求本章學(xué)習(xí)過(guò)程中，要求教師講清以上基本內(nèi)容并擴(kuò)展最新電算化法規(guī)等內(nèi)容5教學(xué)重點(diǎn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的區(qū)別、會(huì)計(jì)信息功能結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)行管理6應(yīng)用實(shí)踐登錄財(cái)政部網(wǎng)站，查找財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化

4、工作的指導(dǎo)性意見(jiàn)及企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范等法規(guī)文件，仔細(xì)研讀。（1）寫(xiě)一篇2000字左右的會(huì)計(jì)信息化小論文。（2）制作PPT，講解論文。7課后作業(yè)書(shū)后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述一、從會(huì)計(jì)電算化到會(huì)計(jì)信息化二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的概念l 系統(tǒng)及其特征 整體性、目的性、相關(guān)性、環(huán)境適應(yīng)性l 信息系統(tǒng) 信息系統(tǒng)是一個(gè)人造系統(tǒng)，它由人、硬件、軟件和數(shù)據(jù)資源組成，目的是及時(shí)、正確地收集、加工、存儲(chǔ)、傳遞和提供信息，實(shí)現(xiàn)組織中各項(xiàng)活動(dòng)的管理、調(diào)節(jié)和控制。l 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，是指由會(huì)計(jì)軟件及其運(yùn)行所依賴(lài)的軟硬件環(huán)境組成的集合體。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，它以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)

5、，以人為主導(dǎo)，充分利用計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦公設(shè)備，進(jìn)行企事業(yè)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工，輸出會(huì)計(jì)信息，并將其反饋給各有關(guān)部門(mén)，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和決策活動(dòng)提供幫助，為投資者、債權(quán)人、政府部門(mén)提供財(cái)務(wù)信息的系統(tǒng)。三、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)l 以計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具l 數(shù)據(jù)采集要求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化l 數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動(dòng)化l 會(huì)計(jì)信息載體無(wú)紙化l 財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的分類(lèi)五、我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展六、與手工會(huì)計(jì)的區(qū)別七、企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展（一）企業(yè)資源計(jì)劃（ERP)1、概念企業(yè)資源規(guī)劃（Enterprise Resources Pl

6、anning，簡(jiǎn)稱(chēng)ERP）美國(guó)Gartner Group公司在20世紀(jì)90年代初期總結(jié)了當(dāng)時(shí)企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗(yàn)提出的是指將企業(yè)的各方面資源（包括廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)、物資、設(shè)備、工具、資金、人力、技術(shù)、信譽(yù)等全部可供企業(yè)調(diào)配使用的有形和無(wú)形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高資金運(yùn)營(yíng)水平、建立高效率供銷(xiāo)鏈、減少庫(kù)存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶(hù)服務(wù)水平等方面提供強(qiáng)有力的工具，同時(shí)為高層管理人員經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建立企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2、設(shè)計(jì)思想第一，它把客戶(hù)需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動(dòng)，以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起。第二，它將制造業(yè)企業(yè)的

7、制造流程看作是一個(gè)在全社會(huì)范圍內(nèi)緊密連接的供應(yīng)鏈，其中包括供應(yīng)商、制造工廠(chǎng)、分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和客戶(hù)等。（二）客戶(hù)關(guān)系管理（CRM)1、概念客戶(hù)關(guān)系管理（Customer Relationship Management，簡(jiǎn)稱(chēng)CRM）是一種旨在改善企業(yè)與客戶(hù)之間關(guān)系的新型管理機(jī)制，它實(shí)施于企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售、服務(wù)與技術(shù)支持等與客戶(hù)相關(guān)的領(lǐng)域。2、目標(biāo)一方面通過(guò)提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引和保持更多的客戶(hù)另一方面通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的全面管理來(lái)降低企業(yè)成本。3、內(nèi)容（三）供應(yīng)鏈管理（SCM)1、概念供應(yīng)鏈管理（Supply Chain Management，簡(jiǎn)稱(chēng)SCM）是一種集成的管理思想和方法。它執(zhí)行供應(yīng)鏈

8、到最終用戶(hù)的物流計(jì)劃和控制等職能。它把不同企業(yè)集成起來(lái)以增加整個(gè)供應(yīng)鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。 SCM強(qiáng)調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務(wù)工作。2、管理模式縱向一體化橫向一體化第二節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)一、功能結(jié)構(gòu)概述二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用方案l 財(cái)務(wù)應(yīng)用方案n 系統(tǒng)構(gòu)成為：總賬、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報(bào)表。n 擴(kuò)展子系統(tǒng)為：工資管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理和財(cái)務(wù)分析l 工業(yè)企業(yè)應(yīng)用方案n 財(cái)務(wù)解決方案中的各子系統(tǒng)n 庫(kù)存核算、庫(kù)存管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、成本核算子系統(tǒng)n 擴(kuò)展系統(tǒng)為采購(gòu)計(jì)劃子系統(tǒng)l 商業(yè)企業(yè)應(yīng)用方案n 同工業(yè)企業(yè)解決方案，無(wú)成本核算系統(tǒng)l

9、 行政事業(yè)單位解決方案n 總賬、財(cái)務(wù)分析與報(bào)表子系統(tǒng)是其核心子系統(tǒng)n 擴(kuò)展系統(tǒng)為工資管理和固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)第三節(jié) 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范一、制定背景l(fā) 2006年，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳制定發(fā)布了20062020年國(guó)家信息化發(fā)展戰(zhàn)略l 2009年4月20日，財(cái)政部發(fā)布了財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)l 2013年12月6日，財(cái)政部印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范，自2014年1月6日起施行。二、會(huì)計(jì)軟件和服務(wù)規(guī)范總要求1.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度開(kāi)展會(huì)計(jì)核算，不得有違背國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的功能設(shè)計(jì)。軟件界面2.會(huì)計(jì)軟件的界面應(yīng)當(dāng)使用中文并且提供對(duì)中文處理

10、的支持，可以同時(shí)提供外國(guó)或者少數(shù)民族文字界面對(duì)照和處理支持。科目編碼3.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的會(huì)計(jì)科目分類(lèi)和編碼功能。顯示打印4.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的顯示和打印功能。記賬5.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類(lèi)已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。XBRL6.鼓勵(lì)軟件供應(yīng)商在會(huì)計(jì)軟件中集成可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言（ XBRL）功能，便于企業(yè)生成符合國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的 XBRL 財(cái)務(wù)報(bào)告。接口7.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)具有符合國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，滿(mǎn)足外部會(huì)計(jì)監(jiān)督需

11、要。歸檔8.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)具有會(huì)計(jì)資料歸檔功能，提供導(dǎo)出會(huì)計(jì)檔案的接口，在會(huì)計(jì)檔案存儲(chǔ)格式、元數(shù)據(jù)采集、真實(shí)性與完整性保障方面，符合國(guó)家有關(guān)電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。安全9.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)記錄生成用戶(hù)操作日志，確保日志的安全、完整。遠(yuǎn)程訪(fǎng)問(wèn)和云計(jì)算10.以遠(yuǎn)程訪(fǎng)問(wèn)、云計(jì)算等方式提供會(huì)計(jì)軟件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)在技術(shù)上保證客戶(hù)會(huì)計(jì)資料的安全、完整。11.客戶(hù)以遠(yuǎn)程訪(fǎng)問(wèn)、云計(jì)算等方式使用會(huì)計(jì)軟件生成的電子會(huì)計(jì)資料歸客戶(hù)所有。12.以遠(yuǎn)程訪(fǎng)問(wèn)、云計(jì)算等方式提供會(huì)計(jì)軟件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)做好本廠(chǎng)商不能維持服務(wù)情況下，保障企業(yè)電子會(huì)計(jì)資料安全以及企業(yè)會(huì)計(jì)工作持續(xù)進(jìn)行的預(yù)案。服務(wù)13.軟件供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)努力提高會(huì)計(jì)

12、軟件相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，按照合同約定及時(shí)解決用戶(hù)使用中的故障問(wèn)題。14.鼓勵(lì)軟件供應(yīng)商采用呼叫中心、在線(xiàn)客服等方式為用戶(hù)提供實(shí)時(shí)技術(shù)支持。15.軟件供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)就如何通過(guò)會(huì)計(jì)軟件開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，提供專(zhuān)門(mén)教程和相關(guān)資料。三、企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范開(kāi)展1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分重視會(huì)計(jì)信息化工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和人才培養(yǎng)，不斷推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化在本企業(yè)的應(yīng)用。2.企業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)和實(shí)際需要，合理確定建設(shè)內(nèi)容，避免投資浪費(fèi)。3.企業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)當(dāng)注重信息系統(tǒng)與經(jīng)營(yíng)環(huán)境的契合，通過(guò)信息化推動(dòng)管理模式、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化與革新，建立健全適應(yīng)信息化工作環(huán)境的制度體系。4.大型企業(yè)、企業(yè)集

13、團(tuán)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)當(dāng)注重整體規(guī)劃，統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、編碼規(guī)則和系統(tǒng)參數(shù)，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)的有機(jī)整合，消除信息孤島。軟件選擇5.企業(yè)配備的會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)范關(guān)于“會(huì)計(jì)軟件和服務(wù)的規(guī)范”的要求。提供合格的會(huì)計(jì)軟件是軟件供應(yīng)商的責(zé)任。企業(yè)同樣也負(fù)有使用合格軟件的責(zé)任。兩者不能相互替代。6.企業(yè)配備會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身技術(shù)力量以及業(yè)務(wù)需求，考慮軟件功能、安全性、穩(wěn)定性、響應(yīng)速度、可擴(kuò)展性等要求，合理選擇購(gòu)買(mǎi)、定制開(kāi)發(fā)、購(gòu)買(mǎi)與開(kāi)發(fā)相結(jié)合等會(huì)計(jì)軟件配備方式。定制開(kāi)發(fā)包括企業(yè)自行開(kāi)發(fā)、委托外部單位開(kāi)發(fā)、企業(yè)與外部單位聯(lián)合開(kāi)發(fā)。售后服務(wù)7.企業(yè)通過(guò)委托外部單位開(kāi)發(fā)、購(gòu)買(mǎi)等方式配備會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)合同中約

14、定操作培訓(xùn)、軟件升級(jí)、故障解決等服務(wù)事項(xiàng)，以及軟件供應(yīng)商對(duì)企業(yè)信息安全的責(zé)任。與內(nèi)部互聯(lián)8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的一體化，通過(guò)業(yè)務(wù)的處理直接驅(qū)動(dòng)會(huì)計(jì)記賬，減少人工操作，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息資源共享。與外部互連9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，開(kāi)展本企業(yè)信息系統(tǒng)與銀行、供應(yīng)商、客戶(hù)等外部單位信息系統(tǒng)的互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)外部交易信息的集中自動(dòng)處理。前端建設(shè)10.企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)前端系統(tǒng)的建設(shè)和改造，應(yīng)當(dāng)安排負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化工作的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者崗位參與，充分考慮會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求。內(nèi)部控制11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)

15、、運(yùn)行、維護(hù)全過(guò)程的控制。如何深化12.處于會(huì)計(jì)核算信息化階段的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，逐步實(shí)現(xiàn)資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算控制、成本管理等。財(cái)務(wù)管理信息化；處于財(cái)務(wù)管理信息化階段的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核等決策支持信息化。第四節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)行管理一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施（一） 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的前提條件1)準(zhǔn)備會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的環(huán)境2)上級(jí)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)的重視3)良好的管理基礎(chǔ)工作，尤其是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作4)系統(tǒng)軟件及會(huì)計(jì)軟件的配置系統(tǒng)軟件會(huì)計(jì)軟件定點(diǎn)開(kāi)發(fā)購(gòu)買(mǎi)通用商品化會(huì)計(jì)軟件ASP軟件服務(wù)5)專(zhuān)業(yè)人員的合理配置6)資金保證7)實(shí)施前的組織和計(jì)劃

16、（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施步驟1)系統(tǒng)調(diào)研2)建立相應(yīng)的管理制度3)人員培訓(xùn)4)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備5)系統(tǒng)初始化整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)環(huán)境及安全機(jī)制的建立各子系統(tǒng)的初始化6)系統(tǒng)試運(yùn)行手工和計(jì)算機(jī)要并行一個(gè)階段，并行時(shí)間應(yīng)不少于三個(gè)月（一般不超過(guò)六個(gè)月）7)二次開(kāi)發(fā)8)系統(tǒng)應(yīng)用效果的定期評(píng)價(jià)二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)行管理1、建立內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)及其他數(shù)據(jù)正確可靠，保證國(guó)家有關(guān)方針、政策、法令、制度和本單位制度、計(jì)劃貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)濟(jì)效益，利用系統(tǒng)的內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序的一種管理制度。內(nèi)部控制制度基本作用：l 保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全

17、完整；l 提高數(shù)據(jù)的正確性、可靠性；l 貫徹執(zhí)行方針、政策、法令、制度、計(jì)劃；l 是審計(jì)工作的重要依據(jù)。2008年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)-信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)做好會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有一定的指導(dǎo)意義。2、建立崗位責(zé)任制3、建立完善的管理制度 第五節(jié) 用友ERP-U8管理軟件安裝一、功能特點(diǎn)用友ERP-U8是一個(gè)企業(yè)綜合運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，用以滿(mǎn)足各級(jí)管理者對(duì)信息化的不同要求：為高層經(jīng)營(yíng)管理者提供大量收益與風(fēng)險(xiǎn)的決策信息，輔助企業(yè)制定長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；為中層管理人員提供企業(yè)各個(gè)運(yùn)作層面的運(yùn)作狀況，幫助進(jìn)行各種事件的監(jiān)控、發(fā)現(xiàn)、分析、解

18、決、反饋等處理流程，力求做到投入產(chǎn)出最優(yōu)配比；為基層管理人員提供便利的作業(yè)環(huán)境、易用的操作方式，幫助他們有效履行工作職能。二、總體結(jié)構(gòu)三、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)四、教學(xué)系統(tǒng)安裝1. 系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)三層架構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)服務(wù)器應(yīng)用服務(wù)器客戶(hù)端應(yīng)用模式單機(jī)：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器和客戶(hù)端安裝在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上網(wǎng)絡(luò)(C/S）：二臺(tái)計(jì)算機(jī)：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器；另一臺(tái)計(jì)算機(jī)：客戶(hù)端；三臺(tái)計(jì)算機(jī)：數(shù)據(jù)服務(wù)器一臺(tái)、應(yīng)用服務(wù)器一臺(tái)；另一臺(tái)計(jì)算機(jī)：客戶(hù)端；2. 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境3. SQL Server 2000數(shù)據(jù)庫(kù)的安裝服務(wù)器上安裝SQL Server 2000標(biāo)準(zhǔn)版；客戶(hù)端視其安裝的操作系統(tǒng)安裝SQL Server 2000標(biāo)準(zhǔn)版

19、或個(gè)人版；4. 用友ERP-U8管理軟件安裝最好計(jì)算機(jī)在安裝操作系統(tǒng)和必要的補(bǔ)丁后，沒(méi)有安裝過(guò)任何其他軟件。安裝前，請(qǐng)用系統(tǒng)管理員或具有同等權(quán)限的人員登錄(用戶(hù)ID屬于Administrators組)，進(jìn)行安裝。第二章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)l 了解系統(tǒng)管理主要功能l 明確賬套庫(kù)管理、系統(tǒng)安全維護(hù)的內(nèi)容l 掌握系統(tǒng)管理的使用者、應(yīng)用流程l 掌握賬套管理、用戶(hù)及權(quán)限管理l 掌握機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息設(shè)置、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)置、往來(lái)單位基礎(chǔ)信息設(shè)置能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行賬套建立、設(shè)置用戶(hù)及權(quán)限分配l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行賬套輸出和引入l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行部門(mén)檔案、人員類(lèi)別、人員檔案、客

20、戶(hù)和供應(yīng)商分類(lèi)、客戶(hù)和供應(yīng)商檔案、外幣種類(lèi)及匯率等設(shè)置教學(xué)安排序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1學(xué) 時(shí)4學(xué)時(shí)2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問(wèn)題3教學(xué)內(nèi)容l 系統(tǒng)管理應(yīng)用基礎(chǔ)l 系統(tǒng)管管理l 基礎(chǔ)設(shè)置4教學(xué)要求教師授課過(guò)程中要講清的內(nèi)容：系統(tǒng)管理員和賬套主管的區(qū)別；建立賬套過(guò)程中的幾個(gè)核心參數(shù)（行業(yè)性質(zhì)、編碼方案等）；如何有效地劃分操作員的權(quán)限；輸出賬套與引入賬套的意義；基礎(chǔ)檔案設(shè)置的作用；基礎(chǔ)檔案設(shè)置的順序；5教學(xué)重點(diǎn)建立賬套、設(shè)置操作員、分配權(quán)限、備份賬套。6應(yīng)用實(shí)踐完成實(shí)驗(yàn)一“系統(tǒng)管理”、實(shí)驗(yàn)二“基礎(chǔ)設(shè)置”。7課后作業(yè)書(shū)后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 系統(tǒng)管理應(yīng)用基礎(chǔ)一、系統(tǒng)管理的主要功能1賬套管理賬套

21、是指一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。用戶(hù)可以為企業(yè)中每一個(gè)獨(dú)立核算的單位建立一個(gè)賬套。ERP-U8最多可以建立999套賬。包括賬套的建立、修改、引入和輸出（恢復(fù)備份和備份）等功能。2賬套庫(kù)管理賬套可以由一個(gè)或多個(gè)賬套庫(kù)組成，一個(gè)賬套庫(kù)可以含有一年或多年會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。包括賬套庫(kù)的建立、清空、引入、輸出和賬套庫(kù)初始化等功能。3權(quán)限管理設(shè)置操作員設(shè)置操作員權(quán)限4系統(tǒng)安全維護(hù)二、系統(tǒng)管理的使用者1系統(tǒng)管理員（admin）進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出；設(shè)置操作員和權(quán)限；監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程，清除異常任務(wù)；2賬套主管對(duì)所管理的賬套進(jìn)行修改；對(duì)年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)）；該賬套操作員權(quán)限的設(shè)

22、置；例題以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理。操作路徑：系統(tǒng)注冊(cè)三、系統(tǒng)管理操作的基本流程 第二節(jié) 系統(tǒng)管理一、賬套管理1、建立賬套例題為北京明達(dá)公司建立賬套。操作路徑：賬套建立（1）賬套信息（2）單位信息（3）核算類(lèi)型（4）基礎(chǔ)信息（5）編碼方案級(jí)次：編碼共分幾級(jí)；級(jí)長(zhǎng)：各級(jí)編碼的長(zhǎng)度，即數(shù)字位數(shù)；（6）數(shù)據(jù)精度定義（7）系統(tǒng)啟用2、賬套的輸出賬套備份（系統(tǒng)管理員）作用：防止數(shù)據(jù)丟失異地管理的公司，解決審計(jì)和數(shù)據(jù)匯總的問(wèn)題備份的同時(shí)，可選擇刪除賬套3、賬套的引入賬套恢復(fù)（系統(tǒng)管理員）4、修改賬套賬套的某些信息進(jìn)行修改只能賬套主管進(jìn)行二、用戶(hù)及權(quán)限管理（一）角色管理角色是指在企業(yè)管理中

23、擁有某一類(lèi)職能的組織，這個(gè)角色組織可以是實(shí)際的部門(mén)，可以是由擁有同一類(lèi)職能的人構(gòu)成的虛擬組織。（權(quán)限組）目的：方別分配權(quán)限（二）用戶(hù)管理用戶(hù)是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)應(yīng)用的系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員，即通常所指的“操作員”。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置用戶(hù)。用戶(hù)管理主要完成對(duì)所核算賬套用戶(hù)的增加、刪除、修改等維護(hù)工作。例題 設(shè)置用戶(hù)。操作路徑：權(quán)限用戶(hù)（三）權(quán)限管理1、功能級(jí)權(quán)限某操作員具有某功能模塊的全部或部分權(quán)限完成對(duì)用戶(hù)權(quán)限的增加、刪除、修改等維護(hù)工作設(shè)置方式：方式步驟適用范圍直接分配權(quán)限1、新建用戶(hù)2、給用戶(hù)直接設(shè)置相應(yīng)權(quán)限適用于用戶(hù)少、權(quán)限不同的情況通過(guò)角色分配權(quán)限1、 新建角色2、 給角色設(shè)置相應(yīng)權(quán)

24、限3、 新建用戶(hù)4、 給用戶(hù)指定角色適用于用戶(hù)多、權(quán)限相同的情況例題 設(shè)置用戶(hù)“李芳”具有666賬套的“出納簽字”權(quán)限。操作路徑：權(quán)限權(quán)限2、數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限字段級(jí)：是指對(duì)單據(jù)中包含的字段進(jìn)行權(quán)限分配記錄級(jí)：是指對(duì)具體業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行權(quán)限分配，通常根據(jù)所選定的用戶(hù)或角色以及業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行明細(xì)的數(shù)據(jù)權(quán)限分配工作3、金額級(jí)權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)具體金額數(shù)量劃分級(jí)別，對(duì)不同崗位和職位的操作員進(jìn)行金額級(jí)別控制，限制他們制單時(shí)可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。三、年度賬管理四、系統(tǒng)安全維護(hù) 第三節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置一、基礎(chǔ)檔案整理l 數(shù)據(jù)輸入量大，但操作簡(jiǎn)單l 增加-輸入-保存l 有一定

25、的先后順序l 必須要遵循分類(lèi)編碼方案中的級(jí)次和各級(jí)編碼長(zhǎng)度的設(shè)定基礎(chǔ)檔案分類(lèi)基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件機(jī)構(gòu)設(shè)置部門(mén)檔案設(shè)置與企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理有關(guān)的部門(mén)先設(shè)置部門(mén)編碼方案人員檔案設(shè)置企業(yè)的各個(gè)職能部門(mén)中需要對(duì)其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門(mén)檔案，才能在其下增加職員往來(lái)單位客戶(hù)分類(lèi)便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先對(duì)客戶(hù)分類(lèi)，然后確定編碼方案客戶(hù)檔案便于進(jìn)行客戶(hù)管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立客戶(hù)分類(lèi)檔案供應(yīng)商分類(lèi)便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先對(duì)供應(yīng)商分類(lèi)，然后確定編碼方案供應(yīng)商檔案便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立供應(yīng)商分類(lèi)檔案地區(qū)分類(lèi)針對(duì)客戶(hù)/供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類(lèi)

26、，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析存貨存貨分類(lèi)便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先對(duì)存貨分類(lèi)，然后確定編碼方案存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計(jì)、分析和實(shí)物管理先確定對(duì)存貨分類(lèi)、確定編碼方案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄先設(shè)置科目編碼方案及外幣憑證類(lèi)別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類(lèi)型外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類(lèi)及匯率項(xiàng)目目錄設(shè)置企業(yè)需要對(duì)其進(jìn)行核算和管理的對(duì)象、目錄可將存貨、成本對(duì)象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項(xiàng)目目錄收付結(jié)算結(jié)算方式設(shè)置資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式付款條件設(shè)置企業(yè)與往來(lái)單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法開(kāi)戶(hù)銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對(duì)應(yīng)的開(kāi)戶(hù)銀行信息二、機(jī)構(gòu)設(shè)置（一）部門(mén)檔案內(nèi)容：部門(mén)編碼、部門(mén)名稱(chēng)、負(fù)責(zé)人

27、、部門(mén)屬性、電話(huà)、地址等信息作用：總賬管理-按部門(mén)核算收入、費(fèi)用薪資管理-按部門(mén)管理職工固定資產(chǎn)-按部門(mén)管理資產(chǎn)應(yīng)收/付款管理-客戶(hù)、供應(yīng)商往來(lái)記錄到部門(mén)例題 設(shè)置部門(mén)檔案。操作路徑：基本檔案機(jī)構(gòu)人員部門(mén)檔案（二）人員類(lèi)別內(nèi)容：類(lèi)別編碼、類(lèi)別名稱(chēng)等作用：人員類(lèi)別與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)人員類(lèi)別設(shè)置的目的是為工資分?jǐn)偵蓱{證設(shè)置相應(yīng)的入賬科目做準(zhǔn)備，可以按不同的入賬科目需要設(shè)置不同的人員類(lèi)別（三）人員檔案內(nèi)容：職員編碼、職員名稱(chēng)、部門(mén)名稱(chēng)、職員屬性等作用：總賬-核算個(gè)人往來(lái)薪資-核算職工工資應(yīng)收應(yīng)付-往來(lái)記錄到業(yè)務(wù)員三、財(cái)務(wù)信息設(shè)置四、往來(lái)單位設(shè)置（一）客戶(hù)分類(lèi)內(nèi)容：主要包括類(lèi)別編碼和類(lèi)別名稱(chēng)

28、兩項(xiàng)內(nèi)容作用：便于對(duì)客戶(hù)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)和匯總，從而達(dá)到分類(lèi)管理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)、客戶(hù)信譽(yù)資質(zhì)等對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)（二）客戶(hù)檔案內(nèi)容：“基本”選項(xiàng)卡中主要記錄客戶(hù)的基本信息，如客戶(hù)編碼、客戶(hù)名稱(chēng)、客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)、稅號(hào)等?！奥?lián)系”選項(xiàng)卡中幾乎包括了企業(yè)的各種聯(lián)系方式“信用”選項(xiàng)卡中記錄有關(guān)客戶(hù)信用的相關(guān)數(shù)據(jù)“其他”選項(xiàng)卡中記錄了客戶(hù)的專(zhuān)管部門(mén)、專(zhuān)管業(yè)務(wù)員等信息。作用：便于進(jìn)行客戶(hù)管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析應(yīng)用于總賬、應(yīng)收、銷(xiāo)售、庫(kù)存等子系統(tǒng)例題 設(shè)置如下客戶(hù)檔案。操作路徑：基礎(chǔ)檔案客商信息客戶(hù)檔案（三）供應(yīng)商分類(lèi)內(nèi)容：主要包括類(lèi)別編碼和類(lèi)別名稱(chēng)兩項(xiàng)內(nèi)容作用：便于對(duì)供應(yīng)商分類(lèi)統(tǒng)計(jì)和匯總，從而達(dá)到分類(lèi)管

29、理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)等對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)（四）供應(yīng)商檔案內(nèi)容：也分為“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”幾個(gè)選項(xiàng)卡存放特殊：?jiǎn)蝺r(jià)是否含稅對(duì)應(yīng)條形碼作用：便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析應(yīng)用于總賬、應(yīng)付、采購(gòu)、庫(kù)存等子系統(tǒng)（五）地區(qū)分類(lèi)內(nèi)容：主要包括類(lèi)別編碼和類(lèi)別名稱(chēng)作用：針對(duì)客戶(hù)/供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類(lèi)，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析五、收付結(jié)算設(shè)置（一）結(jié)算方式l 為了便于管理和提高銀行對(duì)賬的效率l 結(jié)算方式設(shè)置主要項(xiàng)目包括：結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱(chēng)、是否進(jìn)行票據(jù)管理（二）付款條件l 付款條件也可稱(chēng)為現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶(hù)償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定折扣優(yōu)

30、待。l 付款條件設(shè)置的作用是便于企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與往來(lái)核算單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法進(jìn)行有效的管理。l 付款條件設(shè)置主要項(xiàng)目包括：付款條件編碼、付款條件名稱(chēng)、信用天數(shù)、優(yōu)惠天數(shù)、優(yōu)惠率等。（三）開(kāi)戶(hù)銀行l(wèi) 開(kāi)戶(hù)銀行設(shè)置是指企業(yè)在收付結(jié)算中對(duì)應(yīng)的開(kāi)戶(hù)銀行的有關(guān)信息設(shè)置。l 主要包括開(kāi)戶(hù)銀行編碼、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)等。第三章 總賬管理子系統(tǒng)教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)l 了解總賬子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)l 明確總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、總賬控制參數(shù)設(shè)置l 掌握總賬子系統(tǒng)的應(yīng)用流程l 掌握期會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證類(lèi)別設(shè)置、初數(shù)據(jù)錄入l 掌握填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢(xún)、出納管理

31、操作l 掌握自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬操作能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證類(lèi)別設(shè)置、總賬參數(shù)設(shè)置、期初數(shù)據(jù)錄入l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢(xún)、出納管理l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬教學(xué)安排序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1學(xué) 時(shí)6學(xué)時(shí)2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問(wèn)題3教學(xué)內(nèi)容l 總賬子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)l 總賬子系統(tǒng)初始設(shè)置l 總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理l 總賬子系統(tǒng)期末處理4教學(xué)要求教師授課過(guò)程中要講清的內(nèi)容：會(huì)計(jì)科目編碼的原則及重要性；會(huì)計(jì)科目輔助核算設(shè)置的靈活運(yùn)用；設(shè)置憑證類(lèi)別限制類(lèi)型的作用設(shè)置總賬參數(shù)的意義；年初建賬和年中建賬對(duì)輸入初始

32、余額的影響；填制憑證時(shí)各輔助核算科目的處理特點(diǎn)；計(jì)算機(jī)記賬與手工記賬的不同；記賬與取消記賬；各種賬簿查詢(xún)的方便快捷之處；自動(dòng)銀行對(duì)賬和手工銀行對(duì)賬的區(qū)別；計(jì)算機(jī)結(jié)賬與手工結(jié)賬的區(qū)別；結(jié)賬與取消結(jié)賬；自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的設(shè)置與生成。5教學(xué)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證類(lèi)別設(shè)置、項(xiàng)目目錄設(shè)置、輸入初始余額、填制憑證、審核憑證、記賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬、銀行對(duì)賬。其中自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是難點(diǎn)。6應(yīng)用實(shí)踐完成實(shí)驗(yàn)三“總賬初始設(shè)置”。完成實(shí)驗(yàn)四“總賬日常業(yè)務(wù)處理”。完成實(shí)驗(yàn)五“總賬期末業(yè)務(wù)處理”。7課后作業(yè)書(shū)后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)一、總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1初始設(shè)置2憑證管理3出納管理4賬簿管理5輔助核算管

33、理6月末處理二、總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用流程三、總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系第二節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置1. 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則l 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須滿(mǎn)足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求，凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目。l 會(huì)計(jì)科目要保持相對(duì)穩(wěn)定。l 設(shè)置會(huì)計(jì)科目要考慮各子系統(tǒng)的銜接。在總賬系統(tǒng)中，只有末級(jí)會(huì)計(jì)科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個(gè)子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)，因此，要將各個(gè)子系統(tǒng)中的核算科目設(shè)置為末級(jí)科目。2. 會(huì)計(jì)科目編碼方案3. 會(huì)計(jì)科目輔助核算設(shè)置優(yōu)勢(shì)：1、大大優(yōu)化會(huì)計(jì)科目的設(shè)置。2、帶來(lái)更多輔助核算管理和查詢(xún)功能。4. 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容 科目編碼l 全編碼l 必

34、須唯一l 按其級(jí)次的先后次序建立l 一級(jí)科目編碼必須符合現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度。 科目名稱(chēng)l 本級(jí)科目名稱(chēng)，通常分為科目中文名稱(chēng)和科目英文名稱(chēng)。在中文版中，必須錄入中文名稱(chēng)；若是英文版，則必須錄入英文名稱(chēng)。l 科目中文名稱(chēng)和英文名稱(chēng)不能同時(shí)為空。 科目類(lèi)型l 分為：資產(chǎn)、負(fù)債、共同、所有者權(quán)益、成本、損益。l 科目大類(lèi)代碼“1=資產(chǎn)”，“2=負(fù)債”，“3=共同”、“4=所有者權(quán)益”，“5=成本”，“6=損益”l 系統(tǒng)可以根據(jù)科目編碼自動(dòng)識(shí)別科目類(lèi)型。 賬頁(yè)格式l 金額式l 外幣金額式l 數(shù)量金額式l 外幣數(shù)量式 助記碼l 用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢(xún)速度。l 助記碼不必唯一，可以重復(fù)。l 漢語(yǔ)拼音

35、首字母。 科目性質(zhì)（余額方向）l 增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。l 只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。l 已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。輔助核算l 五種： 部門(mén)核算：收入費(fèi)用類(lèi) 個(gè)人往來(lái)核算：其他應(yīng)收款 客戶(hù)往來(lái)核算：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款 供應(yīng)商往來(lái)核算：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款 項(xiàng)目核算：在建工程、收入成本類(lèi)l 一個(gè)科目可同時(shí)設(shè)置兩種專(zhuān)項(xiàng)核算l 輔助核算必須設(shè)在末級(jí)科目上外幣核算l 用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱(chēng)l 一個(gè)科目只能核算一種外幣 數(shù)量核算l 用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)

36、量計(jì)量單位。l 計(jì)量單位可以是任何漢字或字符。如：公斤、件 、噸等 其他核算l 日記賬： 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款l 銀行賬： 銀行存款5. 會(huì)計(jì)科目設(shè)置的功能（1）增加會(huì)計(jì)科目例題 設(shè)置明細(xì)會(huì)計(jì)科目。操作路徑： 基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目（2）修改和刪除會(huì)計(jì)科目（3）指定會(huì)計(jì)科目指定“1001庫(kù)存現(xiàn)金”為現(xiàn)金科目；指定 “1002銀行存款”為銀行科目。操作路徑：基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目二、憑證類(lèi)別設(shè)置l 五種類(lèi)別： 記賬憑證 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 自定義憑證類(lèi)別l 限制類(lèi)型： 借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制例題 設(shè)置憑證

37、類(lèi)別。操作路徑：基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)憑證類(lèi)別三、外幣設(shè)置l 幣符及幣名l 匯率小數(shù)位l 折算方式 直接匯率：“外幣匯率=本位幣” 間接匯率：“外幣匯率=本位幣”l 外幣最大誤差l 固定匯率與浮動(dòng)匯率四、項(xiàng)目設(shè)置 可以將具有相同特性的一類(lèi)項(xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)。 一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)可以核算多個(gè)項(xiàng)目。 為了便于管理，還可以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)管理。 步驟： 1.定義項(xiàng)目大類(lèi)： 2.指定核算科目： 3定義項(xiàng)目分類(lèi)： 4定義項(xiàng)目目錄：五、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置1憑證頁(yè)簽制單控制l 制單序時(shí)控制l 支票控制l 赤字控制l 可以使用應(yīng)收受控科目憑證控制l 現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目l 自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)l 憑證錄入時(shí)結(jié)

38、算方式及票據(jù)號(hào)必錄3 憑證編號(hào)方式2. 賬簿頁(yè)簽 用來(lái)設(shè)置各種賬簿的輸出方式和打印要求等。3. 憑證打印l 合并憑證顯示、打印l 打印憑證頁(yè)腳姓名4. 預(yù)算控制 根據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)算數(shù)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生進(jìn)行 控制5.權(quán)限頁(yè)簽l 制單權(quán)限控制到科目l 制單權(quán)限控制到憑證類(lèi)別l 操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制l 憑證審核控制到操作員l 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字l 憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字l 允許修改、作廢他人填制的憑證l 可查詢(xún)他人憑證6. 會(huì)計(jì)日歷頁(yè)簽7其他頁(yè)簽六、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入1. 期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容l 期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計(jì)發(fā)生額l 年初建賬（1月建賬）年初余額=期初余額l

39、 年中建賬（212月建賬）年初余額期初余額年初余額=期初余額+(-)1月到建賬月份前的累計(jì)發(fā)生額 5月初 +(-) 1月4月的累計(jì)發(fā)生額2. 錄入期初數(shù)據(jù) 錄入形式：l 無(wú)輔助核算科目期初余額錄入l 有輔助核算科目期初余額錄入 注意事項(xiàng)：l 末級(jí)科目的余額可以直接輸入。l 非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得。l 科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。l 科目有輔助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶(hù)的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。l 紅字余額輸負(fù)數(shù)。3. 進(jìn)行試算平衡例題 輸

40、入“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的期初余額。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額例題 輸入“應(yīng)收賬款”科目的期初數(shù)據(jù)。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額例題進(jìn)行期初余額的試算平衡。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額 第三節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、憑證管理1 填制憑證l 表頭n 憑證類(lèi)別：選擇輸入n 憑證編號(hào)：按憑證類(lèi)別按月自動(dòng)順序編號(hào)n 憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時(shí)的業(yè)務(wù)日期n 附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)l 表體n 摘要：u 每個(gè)記錄行都要有摘要、不能為空u 直接輸入或選擇常用摘要n 會(huì)計(jì)科目：u 必須選擇末級(jí)科目u 可輸入科目編碼、名稱(chēng)、助記碼；也可選擇輸入u 若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應(yīng)其

41、他信息n 金額：u 保持借貸平衡u 紅字金額輸入負(fù)數(shù)例題 填制一張普通憑證。操作路徑：總賬憑證填制憑證例題 填制一張帶輔助核算信息的憑證。借:管理費(fèi)用/差旅費(fèi)(660204)（部門(mén)：綜合部） 4 000貸:其他應(yīng)收款(1221) （個(gè)人:張同） 4 000操作路徑：總賬憑證填制憑證2 修改憑證l 無(wú)痕跡修改 未審核憑證：直接修改（區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改） 已審核憑證：取消審核，再修改 已記賬憑證：取消記賬（ctrl+H)、取消審核，再修改 本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬（ctrl+shift+F6) 、取消記賬、取消審核，再修改l 有痕跡修改 已記賬憑證：紅字沖銷(xiāo)法、補(bǔ)充登記法 本月已結(jié)賬：l

42、 本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷(xiāo)法、補(bǔ)充登記法l 下月修改：紅字沖銷(xiāo)法、補(bǔ)充登記法3 刪除憑證l 條件： 未審核憑證l 步驟： 作廢憑證 整理憑證4 憑證復(fù)核l 出納簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后l 主管簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“憑證必須由主管簽字”l 審核憑證（必須）所有憑證必須審核后才能記賬。審核人與制單人不能是同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。憑證既可以單張審核，也可以成批審核。如果設(shè)置了憑證

43、審核明細(xì)權(quán)限的話(huà)，審核憑證還會(huì)受到明細(xì)權(quán)限的制約。例題 以賬套主管“劉寧”的身份審核“收0001”號(hào)憑證。操作路徑：總賬憑證審核憑證5 憑證記賬l 前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬l 過(guò)程選擇記賬憑證系統(tǒng)自動(dòng)檢驗(yàn)記賬憑證數(shù)據(jù)保護(hù)正式記賬l 次數(shù)每月多次例題 對(duì)全部已審核憑證進(jìn)行記賬。 操作路徑：總賬憑證記賬l 記賬應(yīng)注意的事項(xiàng)：l 在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。l 未審核憑證，不允許記賬。l 上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。 l 取消記賬 調(diào)出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單l 操作：期末-對(duì)賬，ctrl+H 取消記賬（恢復(fù)記賬）：l 恢復(fù)到最后一次記賬前狀態(tài)l 恢復(fù)到

44、月初狀態(tài)（賬套主管）6沖銷(xiāo)憑證 對(duì)象：已記賬憑證 方式：手工編制、系統(tǒng)自動(dòng)編制7憑證查詢(xún) 豐富靈活的查詢(xún)條件 聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)8憑證匯總9設(shè)置常用憑證10設(shè)置常用摘要11設(shè)置明細(xì)權(quán)限二、出納管理1出納簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目2日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún)打印l 現(xiàn)金日記賬l 銀行存款日記賬l 資金日?qǐng)?bào)表3支票登記簿l 前提 設(shè)置了銀行賬 將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理l 支票領(lǐng)用l 支票報(bào)銷(xiāo)4銀行對(duì)賬錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù) 錄入銀行對(duì)賬單 銀行對(duì)賬（自動(dòng)和手工） 查詢(xún)打印余額調(diào)節(jié)表 核銷(xiāo)銀行賬 長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)

45、審計(jì)三、賬簿查詢(xún)1. 基本會(huì)計(jì)賬簿2. 輔助核算賬簿 第四節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)期末處理一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1、轉(zhuǎn)賬分類(lèi) 外部轉(zhuǎn)賬：其他子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞的憑證l 工資：工資費(fèi)用分配，相關(guān)費(fèi)用計(jì)提l 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、計(jì)提折舊l 應(yīng)收款管理：應(yīng)收款發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備l 應(yīng)付款管理：應(yīng)付款發(fā)生、支付l 存貨核算：采購(gòu)入庫(kù)、銷(xiāo)售出庫(kù) 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）：在總賬子系統(tǒng)內(nèi)部通過(guò)設(shè)置憑證模板自動(dòng)生成的憑證l 費(fèi)用的分配、分?jǐn)偤陀?jì)提l 稅金的計(jì)算l 成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)l 期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)2. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟 （1）定義憑證模板 （2）生成記賬憑證3自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問(wèn)題 （1）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑

46、證記賬 （2）注意生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的順序 （3）生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬4自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的類(lèi)型 （1）自定義轉(zhuǎn)賬l 含義： 由用戶(hù)自己來(lái)利用自定義轉(zhuǎn)賬功能來(lái)定義憑證模板 最靈活的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬l 定義內(nèi)容： 憑證類(lèi)別 摘要 會(huì)計(jì)科目 金額來(lái)源公式 （2）銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)l 方法： 全月加權(quán)平均法和計(jì)劃價(jià)法（售價(jià)法）l 全月加權(quán)平均法： 設(shè)置：l 庫(kù)存商品科目（必須有數(shù)量核算）l 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目（必須有數(shù)量核算）l 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目 憑證模板（自動(dòng)定義）：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （庫(kù)存商品余額庫(kù)存商品數(shù)量）銷(xiāo)量 貸：庫(kù)存商品 （庫(kù)存商品余額庫(kù)存商品數(shù)量）銷(xiāo)量 （3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)l 設(shè)置： 匯兌損益科目l 憑證

47、模板（自動(dòng)生成）： （4）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)l 含義： 是指將某科目的余額按一定比例轉(zhuǎn)入其他一個(gè)或多個(gè)科目中去l 設(shè)置： 轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目及結(jié)轉(zhuǎn)比例l 憑證模板（自動(dòng)生成）： （5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)l 含義： 是指將所有損益類(lèi)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中l(wèi) 設(shè)置： 本年利潤(rùn)科目l 憑證模板（自動(dòng)生成）：例題 定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板。業(yè)務(wù)：按短期借款期末余額的9%（年利率）計(jì)提短期借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/利息支出(660301) JG() 貸：應(yīng)付利息(2231) QM(2001，月，貸)*0.09/12 操作路徑：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)例題期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。將所有收入、費(fèi)用類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目中。

48、操作路徑：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益二、對(duì)賬及試算平衡l 對(duì)賬： 總賬與明細(xì)賬 總賬與輔助賬l 試算平衡： 平衡公式：借方余額=貸方余額 輸出科目余額表三、結(jié)賬l 結(jié)賬： 自動(dòng)進(jìn)行 每月一次 結(jié)賬后不能再填制當(dāng)月憑證l 結(jié)賬前檢查： 檢查本月業(yè)務(wù)是否已全部記賬，有未記賬憑證時(shí)不能結(jié)賬。 檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。實(shí)際上，上月未結(jié)賬的話(huà)，本月也不能記賬，只能填制、復(fù)核憑證。 核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結(jié)賬。 對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，試算結(jié)果不平衡將不能結(jié)賬。 損益類(lèi)賬戶(hù)是否已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。 當(dāng)各子系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，總賬管理子系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結(jié)賬后才能最

49、后結(jié)賬。第5章 UFO報(bào)表子系統(tǒng)教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)l 了解報(bào)表子系統(tǒng)的功能、圖表處理、報(bào)表數(shù)據(jù)管理l 明確報(bào)表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)系、報(bào)表子系統(tǒng)相關(guān)概念l 明確報(bào)表審核公式、舍位平衡公式定義、圖表處理、表頁(yè)管理l 掌握?qǐng)?bào)表子系統(tǒng)的應(yīng)用流程、調(diào)用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)據(jù)l 掌握?qǐng)?bào)表格式定義、報(bào)表計(jì)算公式定義、報(bào)表數(shù)據(jù)管理能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，利用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)據(jù)l 能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，通過(guò)自定義報(bào)表生成報(bào)表數(shù)據(jù)教學(xué)安排序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1學(xué) 時(shí)4學(xué)時(shí)2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問(wèn)題3教學(xué)內(nèi)容l UFO報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)l UFO報(bào)表子系統(tǒng)初始設(shè)置l UFO報(bào)表子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4

50、教學(xué)要求教師授課過(guò)程中要講清的內(nèi)容：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)；三種單元類(lèi)型的區(qū)別；函數(shù)的分類(lèi)及應(yīng)用；關(guān)鍵字的設(shè)置與輸入；引導(dǎo)輸入公式和直接輸入公式的應(yīng)用；計(jì)算公式、審核公式、舍位平衡公式的區(qū)別。5教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置關(guān)鍵字、定義計(jì)算公式、生成報(bào)表數(shù)據(jù)、利用模板生成報(bào)表6應(yīng)用實(shí)踐完成實(shí)驗(yàn)六“財(cái)務(wù)報(bào)表管理”。7課后作業(yè)書(shū)后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) UFO報(bào)表子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)一、 UFO報(bào)表子系統(tǒng)的功能二、UFO報(bào)表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)主要是從其他子系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)。總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、采購(gòu)、庫(kù)存、存貨核算和銷(xiāo)售子系統(tǒng)均可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門(mén)所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。三、UFO報(bào)表子系統(tǒng)的應(yīng)用流程四、UFO報(bào)表子系統(tǒng)的相關(guān)概念1. 格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) 格式狀態(tài):l 報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表公式設(shè)計(jì)l 格式狀態(tài)下的操作對(duì)所有表頁(yè)均管用l 不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入和計(jì)算等操作 數(shù)據(jù)狀態(tài)l 管理報(bào)表