人力成本分析與控制PPT課件

1、 人力成本分析與控制人力成本分析與控制 目錄目錄 一、人力成本的有關(guān)概念 二、人力成本分析的作用 三、如何進(jìn)行人力成本分析 四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算 五、如何進(jìn)行人力成本控制 一、人力成本的有關(guān)概念一、人力成本的有關(guān)概念 1、認(rèn)識(shí)人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范圍 4、固定人力成本 5、變動(dòng)人力成本 6、有效成本與無效成本 7、人力成本率 1、認(rèn)識(shí)人力成本 人力資源：選、育、用、留 六大模塊 人力資源的核心價(jià)值：人力資源資源效益最大化 2、人力成本概念 人力資源取得、開發(fā)、使用、保障、離職取得、開發(fā)、使用、保障、離職過程中所產(chǎn)生 的成本總和。 取得-招聘 開發(fā)-培訓(xùn) 使用-薪酬、福利

2、 保障-保險(xiǎn)與健康 離職-賠付、空崗 3、人力成本范圍 人事費(fèi)用人事費(fèi)用+薪酬薪酬 薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完成的工 作的酬勞 包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假 人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用 4、固定人力成本 5、變動(dòng)人力成本 6、有效成本與無效成本 7、人力成本率 人力成本匯總表 成本項(xiàng)目 有效成本 無效成 本 合計(jì)成 本 人力成 本率 人力資源部部門A部門B 固定成 本 變動(dòng)成 本 固定成 本 變動(dòng)成 本 固定成 本 變動(dòng)成 本 薪酬 直接貨幣支付 基本工資 職務(wù)津貼 工齡工資 績效工資 提成 獎(jiǎng)金 分紅 加班費(fèi) 間接貨幣支

3、付 保險(xiǎn) 社會(huì) 商業(yè) 公積金 補(bǔ)助 通信 交通 伙食 福利 人事費(fèi) 用 招聘 廣宣 報(bào)紙 網(wǎng)絡(luò) 現(xiàn)場(chǎng) 獵頭 面試 場(chǎng)地 交通 培訓(xùn) 內(nèi)訓(xùn) 場(chǎng)地 內(nèi)訓(xùn)師課時(shí)費(fèi) 外訓(xùn) 委培費(fèi) 課時(shí)費(fèi) 場(chǎng)地費(fèi) 交通 住宿 資料 印刷 書刊 影音 咨詢 模塊項(xiàng)目 顧問 系統(tǒng)建設(shè) 網(wǎng)絡(luò)教育 網(wǎng)絡(luò)辦公 遣散費(fèi) 二、人力成本分析的作用二、人力成本分析的作用 1、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率 2、降低成本：消滅無效成本、降低成本：消滅無效成本 3、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問題解決問題、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問題解決問題 4、穩(wěn)定人員：崗位工資級(jí)差、部門效率差異調(diào)整、穩(wěn)定人員：崗位工資級(jí)差、部門效率差異

4、調(diào)整 5、體現(xiàn)價(jià)值：人力資源部門自身價(jià)值、體現(xiàn)價(jià)值：人力資源部門自身價(jià)值 三、如何進(jìn)行人力成本分析三、如何進(jìn)行人力成本分析 1、戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略分析 2、人力資源效率分析、人力資源效率分析 3、人力資源開發(fā)空間分析、人力資源開發(fā)空間分析 1、戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略分析 明白明白“老板老板”要什么？要什么？ 2、人力資源成本及效率分析、人力資源成本及效率分析 人力成本率=（人力成本營業(yè)收入） 人均工資、人均工資與業(yè)績?cè)鲩L比值 人均人力成本=（人力成本職工數(shù)） 人力成本含量=（人力成本總額成本（費(fèi)用）總額） 勞動(dòng)分配率=（人力成本總額增加值（純收入） 人力成本產(chǎn)出系數(shù)= （增加值人力成本總額） 全員勞動(dòng)生產(chǎn)

5、效率= （增加值職工數(shù)） 有效成本率=（人力成本總額-無效成本）人力成本總額 固定成本率 變動(dòng)成本率 。 注意：1、獲取常數(shù) 2、環(huán)比 3、分職系 公司人力成本分析（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)類）公司人力成本分析（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)類） 項(xiàng)目項(xiàng)目20102010年年20112011年年20122012年年 20132013年上年上 半年半年 20132013年預(yù)年預(yù) 測(cè)測(cè) 備注備注 1在崗人數(shù)=（期初+期末）/2 2經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 2.1營業(yè)收入 2.2增加值（純收入） 2.3成本（費(fèi)用）總額 3人力成本總額 3.1固定工資總額 3.1.1年薪制（高管層） 3.1.2月薪制（非高管） 3.2變動(dòng)工資總額 3.2.1年薪制（

6、高管層） 3.2.2月薪制（非高管） 3.3其他形式固定補(bǔ)貼（=車貼、通訊等補(bǔ)貼） 3.4社保費(fèi)用（=公司繳納部分） 3.5其他福利費(fèi)（=節(jié)假生日、餐補(bǔ)、其他分?jǐn)傎M(fèi)） 3.6勞動(dòng)保護(hù)（=體檢、勞保用品） 3.7培訓(xùn)費(fèi) 3.8招聘費(fèi) 3.9離職成本（=經(jīng)濟(jì)補(bǔ)賠償金、代為通知金等） 3.10殘疾人就業(yè)保障金 區(qū) 域 業(yè) 務(wù) 員 客 戶 產(chǎn)品系列 人力成本 產(chǎn)品系列1產(chǎn)品系列2合計(jì) 銷 量 同比增 長 毛 利 同比增 長 銷 量 同比增 長 毛 利 同比增 長 銷 量 同比增 長 毛 利 同比增 長 總 額 同比增 長 人力成本 率 同比增 長 西 安 A B C D 合計(jì) 公司人力成本分析（銷售數(shù)

7、據(jù)類）公司人力成本分析（銷售數(shù)據(jù)類） 公共成本分?jǐn)傓k法：公共成本分?jǐn)傓k法： 1、工資占比、工資占比 2、崗位價(jià)值系數(shù)、崗位價(jià)值系數(shù) 3、人力資源開發(fā)空間分析、人力資源開發(fā)空間分析 2011年2012 年 平均年在職人數(shù):人3030 生產(chǎn)A設(shè)備:套5052 每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天4040 生產(chǎn)B設(shè)備:套8085 每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天2525 合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天40004130 人均標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天/人 即人力資源效率 133138 u 如左圖如左圖, ,若若=0=0 則效率沒升沒降則效率沒升沒降 u 如左圖如左圖, ,若若00 則效率提高了則效率提高了 u 如左圖如左圖, ,若若00 則效率降低了則效率降低了,

8、 ,降低的降低的 程度是起碼的開發(fā)空間程度是起碼的開發(fā)空間 管理跨度分析: 管理層次分析: 管理流程分析： 重復(fù)流程-重復(fù)同一工作內(nèi)容，且無監(jiān)控支持職 能 無效流程-無責(zé)任、無控制、無支持 責(zé)權(quán)高度集中流程-無人監(jiān)控、勞動(dòng)量不均衡 政策法規(guī)-社保、最低工資標(biāo)準(zhǔn)、勞動(dòng)法規(guī) 其他制約因素分析： 勞動(dòng)工具-設(shè)備 外部環(huán)境-人才稀缺、物價(jià)波動(dòng) 內(nèi)部環(huán)境-業(yè)務(wù)分拆、合并、壓縮 新業(yè)務(wù)及新區(qū)域的拓展、裁撤 四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算 1、外部數(shù)據(jù)收集、外部數(shù)據(jù)收集 2、歷史數(shù)據(jù)預(yù)算、歷史數(shù)據(jù)預(yù)算 3、總值預(yù)算、總值預(yù)算 4、分項(xiàng)落實(shí)、分項(xiàng)落實(shí) 1、外部數(shù)據(jù)收集、外部數(shù)據(jù)收集 行業(yè)薪酬

9、數(shù)據(jù) 廣宣報(bào)價(jià) 場(chǎng)地住宿等采購費(fèi)用 保險(xiǎn)及最低工資預(yù)估 2、歷史及分析數(shù)據(jù)預(yù)算、歷史及分析數(shù)據(jù)預(yù)算 2.1定員定編：定員定編： 組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格）組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格） 人員流動(dòng)：招聘人數(shù)（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓(xùn)人員流動(dòng)：招聘人數(shù)（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓(xùn) 薪酬及福利調(diào)整：崗位職級(jí)、福利項(xiàng)目薪酬及福利調(diào)整：崗位職級(jí)、福利項(xiàng)目 20132013年預(yù)估年預(yù)估20142014年預(yù)計(jì)年預(yù)計(jì)年度調(diào)薪前總額年度調(diào)薪前總額調(diào)薪幅度調(diào)薪幅度調(diào)薪后總額調(diào)薪后總額 管理人員管理人員 副總級(jí)副總級(jí) 人數(shù)人數(shù)7 77 7 179575217957521

10、03.00%103.00%18496251849625人均工資人均工資256536256536256538256538 部門經(jīng)理級(jí)部門經(jīng)理級(jí) 人數(shù)人數(shù)33333131 51425285142528106.00%106.00%54540805454080人均工資人均工資165888165888165888165888 人數(shù)人數(shù) 0 00 0人均工資人均工資 研發(fā)人員研發(fā)人員 高工級(jí)高工級(jí) 人數(shù)人數(shù)13131717 35970923597092114.00%114.00%42146854214685人均工資人均工資217467217467217467217467 工程師級(jí)工程師級(jí) 人數(shù)人數(shù)3838

11、4444 70308487030848103.00%103.00%72417737241773人均工資人均工資159792159792159792159792 人數(shù)人數(shù) 0 00 0人均工資人均工資 行政人員行政人員 專員級(jí)專員級(jí) 人數(shù)人數(shù)137137130130 1048008010480080103.00%103.00%1079448210794482人均工資人均工資80616806168061680616 文員級(jí)文員級(jí) 人數(shù)人數(shù)212212210210 163963800163963800105.00%105.00%172161990172161990人均工資人均工資7882187882

12、18780780780780 銷售人員銷售人員 人數(shù)人數(shù)23233030 38833203883320100.00%100.00%38833203883320人均工資人均工資129444129444129444129444 生產(chǎn)人員生產(chǎn)人員 人數(shù)人數(shù)2718271832003200 5406720054067200120.00%120.00%8488084084880840人均工資人均工資16896168961689616896 2.2損益臨界推算損益臨界推算 臨界點(diǎn)的人力成本臨界點(diǎn)的人力成本=臨界點(diǎn)的銷售額臨界點(diǎn)的銷售額人力成本率人力成本率 損益臨界點(diǎn)的銷售額損益臨界點(diǎn)的銷售額=固定成本固定

13、成本臨界利潤率臨界利潤率 臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤臨界利潤銷售額銷售額 臨街利潤臨街利潤=銷售額變動(dòng)成本銷售額變動(dòng)成本 20092009年年20102010年年20112011年年20122012年年20132013年年 銷售額銷售額A A 3500350047004700550055006100610068006800 固定成本固定成本B B費(fèi)用費(fèi)用+ +間接人工間接人工427.35427.35534.85534.85726.55726.55733.83733.83 變動(dòng)成本變動(dòng)成本C C購進(jìn)購進(jìn)+ +直接人工直接人工2654.052654.053534.873534.874087.6

14、4087.64622.584622.58 臨界利潤臨界利潤D DA-CA-C845.95845.951165.731165.731412.41412.41477.421477.42 臨界利潤率臨界利潤率E ED DA A24.17%24.17%24.79%24.79%25.68%25.68%24.22%24.22% 臨界點(diǎn)的銷售額臨界點(diǎn)的銷售額F FB BE E1768.1011768.1012157.5842157.5842829.2452829.2453092.5813092.581 人力成本率人力成本率G G8.14%8.14%8.74%8.74%8.36%8.36%8.72%8.72%

15、 平均人力成本率平均人力成本率H HG G4 48.498.49 人力成本人力成本I I A AH H 3、總值預(yù)算、總值預(yù)算 年度薪資總額年度薪資總額A A 每月發(fā)放部分每月發(fā)放部分B B 年底發(fā)放部年底發(fā)放部 分分C C固定部分固定部分B1B1變動(dòng)部分變動(dòng)部分B2B2 年保底銷售額年保底銷售額S1S1人力成本率人力成本率D1D1 年目標(biāo)銷售額年目標(biāo)銷售額S2S2人力成本率人力成本率D2D2 年理想銷售額年理想銷售額S3S3人力成本率人力成本率D3D3 當(dāng)月實(shí)際銷售額當(dāng)月實(shí)際銷售額S4S4人力成本率人力成本率D4=D1D4=D1* *80%80% A=S1A=S1* *D1+(S2-S1)D

16、1+(S2-S1)* *D2+(S3-S2-S1)D2+(S3-S2-S1)* *D3D3 B=S4B=S4* *D4=B1+B2;B1D4=B1+B2;B1與從業(yè)人數(shù)有關(guān)與從業(yè)人數(shù)有關(guān), ,故故B2B2成為調(diào)節(jié)數(shù)成為調(diào)節(jié)數(shù) 若若B B不變不變, ,而而B1B1增大時(shí)增大時(shí), ,則則B2B2相應(yīng)減少相應(yīng)減少 因因A12B,A12B,故故C C成為可調(diào)節(jié)數(shù)成為可調(diào)節(jié)數(shù) 假設(shè)假設(shè) 可求得可求得 4、分項(xiàng)落實(shí)、分項(xiàng)落實(shí) 將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門或下屬單位將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門或下屬單位,并將控制權(quán)下移并將控制權(quán)下移,同時(shí)對(duì)同時(shí)對(duì) 各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算,將

17、節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或?qū)⒐?jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或 處罰。處罰。 4.1績效考核指標(biāo)績效考核指標(biāo) 4.2按比例提取結(jié)余獎(jiǎng)金按比例提取結(jié)余獎(jiǎng)金 4.3超支處罰超支處罰 五、如何進(jìn)行人力成本控制五、如何進(jìn)行人力成本控制 1、組織控制、組織控制 2、流程重組、流程重組 3、效率提升、效率提升 4、績效考核、績效考核 5、管理創(chuàng)新、管理創(chuàng)新 6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì) 1、組織控制、組織控制 1.1組織結(jié)構(gòu)控制：寬度、深度組織結(jié)構(gòu)控制：寬度、深度 產(chǎn)品線產(chǎn)品線-事業(yè)部制事業(yè)部制 職能線職能線-大部門制大部門制 區(qū)域線區(qū)域線-人權(quán)人權(quán)+財(cái)權(quán)下移至區(qū)域財(cái)權(quán)下移至區(qū)域 1.2定崗定編定員定崗定編定員

18、 職系、職等、職級(jí)職系、職等、職級(jí) 崗位數(shù)量、編制崗位數(shù)量、編制 1.3晉升機(jī)制晉升機(jī)制 2、流程重組、流程重組 2.1效率與安全效率與安全 2.2減少或合并無效環(huán)節(jié)減少或合并無效環(huán)節(jié) 2.3權(quán)限分配過程中循序漸進(jìn)權(quán)限分配過程中循序漸進(jìn) 2.4標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè) 3、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調(diào)更重要、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調(diào)更重要 3.1職責(zé)落到職責(zé)落到“連隊(duì)連隊(duì)” 3.2學(xué)習(xí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)培訓(xùn) 3.3標(biāo)桿作用標(biāo)桿作用 4、績效考核、績效考核 4.1人力成本控制需要以績效管理為前提人力成本控制需要以績效管理為前提 4.2目標(biāo)管理可以部分替代績效考核目標(biāo)管理可以部分替代績效考核 4.3結(jié)合崗位制定結(jié)合崗位制定“固定固定+變動(dòng)變動(dòng)”的組合比例的組合比例 4.4結(jié)合全面績效指標(biāo)進(jìn)行薪酬控制結(jié)合全面績效指標(biāo)進(jìn)行薪酬控制 5、管理創(chuàng)新、管理創(chuàng)新 5.1 e-HR 5.2知識(shí)管理知識(shí)管理 5.3階梯提成階梯提成 5.4鼓勵(lì)創(chuàng)新鼓勵(lì)創(chuàng)新 6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì) 6.1工作環(huán)境工作環(huán)境 6.2長期激勵(lì)長期激勵(lì) 6.3內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)