農(nóng)村信用社競聘考試題及答案

1、 農(nóng)村信用社競聘考試題及答案2013農(nóng)村信用社機(jī)關(guān)中層干部競聘考試題1時(shí)間：2013-08-24 16:52:39 來源：金路教育網(wǎng) 作者： 1. 農(nóng)村信用社考試面面觀一、填空題：1、貸款通則第九條按貸款方式分類，貸款可分為_、_、_。2、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，貸款可分為_、_、_、_、_五類。3、貸后檢查的方法主要有_、_、_。4、貸款擔(dān)保的方式有_、_、_等。5、具有代為清償能力的_、_可以作為保證人。6、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過_;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過_;長期貸款展期期限累計(jì)不得超過_，國家另有規(guī)定者除外。7、金融違法行為處罰辦法所稱高級管理人員，包括農(nóng)村信用合作社的 _、_、_

2、、_。8、農(nóng)戶小額信用貸款采取_、_、_、_的管理辦法。9、票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施有_和_、_。10、除保證擔(dān)保方式外，法定的其他擔(dān)保方式有_、_、_、_。11、票據(jù)行為包括_、_、_和_。12、庫房管理的質(zhì)量要求達(dá)到“六無”，即：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、_、無差錯(cuò)事故。13、出納錯(cuò)款的處理分為一般技術(shù)性錯(cuò)款處理和_錯(cuò)款處理。14、“六相符”是指：_、_、_ 、_、 _、_。15、當(dāng)操作員離開崗位時(shí)應(yīng)將系統(tǒng)退出業(yè)務(wù)至_狀態(tài)。16、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量要求的“五無”指_、_、_、_、_。17、票據(jù)的關(guān)系人有三人，即：_、_、_。18、工作計(jì)劃就是對未來一定時(shí)期工作的_、_、_與_。19、經(jīng)濟(jì)論文中的

3、注釋有三種形式，即_、_和_。20、貨幣具有_、_、支付手段、貯藏手段四種職能。21、貨幣在其進(jìn)化過程中經(jīng)歷了簡單價(jià)值形式、_、_、貨幣價(jià)值形式四個(gè)階段。22、我國貨幣政策的目標(biāo)是_、_。23、任何單位和個(gè)人不得將_以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。24、憑證傳遞必須準(zhǔn)確及時(shí)，手續(xù)完備、安全嚴(yán)密、辦妥交接、_、_既要便利客戶，又確保會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)行。25、借貸記賬法的記賬規(guī)則是_、_。26、_個(gè)人和各類組織取得信用社社員資格的唯一標(biāo)志。27、資產(chǎn)負(fù)債理論經(jīng)歷了_、_和_的演變過程。28、貸款審查具體包括_和_兩個(gè)環(huán)節(jié)。29、按農(nóng)村信用社管理規(guī)定，農(nóng)村信用社所有社員必須用_入股，單個(gè)社員的最高持股比例

4、不得超過農(nóng)村信用社_。30、農(nóng)信社民主管理的組織機(jī)構(gòu)與形式，具體包括_、_、_。一、填空題：1、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)信用社競聘上崗考試題（附答案）1、科學(xué)發(fā)展觀是指堅(jiān)持（ ），樹立全面、協(xié)調(diào)、（ ）的科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和人的全面發(fā)展。答案：以人為本 可持續(xù)發(fā)展2、中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的（ ）、（ ）、（ ）和（ ）進(jìn)行檢查監(jiān)督。答案：開立 使用 變更 撤銷3、會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持十六項(xiàng)基本規(guī)定：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。答案：雙人臨柜，錢帳分管

5、 憑證合法，傳遞及時(shí) 科目帳戶，使用正確 當(dāng)時(shí)記帳，帳折見面 現(xiàn)金收入，先收款后記帳 現(xiàn)金付出，先記帳后付款 轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先記借后記貸 他行(社)票據(jù)，收妥抵用 有帳有據(jù)，帳據(jù)相符 帳表憑證，換人復(fù)核 當(dāng)日結(jié)帳，總分核對 負(fù)債類 資產(chǎn)負(fù)債共同類 所有者權(quán)益類 損益類6、信用社根據(jù)原始單證或業(yè)務(wù)事項(xiàng)自行填制憑以記帳的憑證是基本憑證?；緫{證按其性質(zhì)分為八類，分別是：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。答案：現(xiàn)金收入憑證 現(xiàn)金付出憑證 轉(zhuǎn)帳借方憑證 轉(zhuǎn)帳貸方憑證 特種轉(zhuǎn)帳借方憑證 特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證 表外科目收入憑證 表外科目付出憑證7、信用社會(huì)計(jì)記帳方法采用（ ）和（ ）

6、兩種。答案：單式記帳法 復(fù)式記帳的借貸記帳法8、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查時(shí)間可分為：（ ）和（ ）。定期檢查是按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行的檢查。不定期檢查是不固定檢查日期， 隨時(shí)進(jìn)行的檢查。答案：定期檢查 不定期檢查9、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查的范圍可分為：（ ）、（ ）和（ ）。答案：全面檢查 局部檢查 專項(xiàng)檢查10、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查部門可分為：（ ）、（ ）。答案：外部檢查 內(nèi)部檢查11、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查的方式可分為：（ ）、（ ）。答案：間接檢查 實(shí)地檢查12、會(huì)計(jì)檢查的方法，一般有以下七種：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。答案：審閱法 核對法 復(fù)核法 盤存法 調(diào)查法 抽樣法

7、 順查法和逆查法13、會(huì)計(jì)人員的任用應(yīng)堅(jiān)持回避制度。需要回避的直接親屬為：（ ）、（ ）、（ ）以及（ ）。答案：夫妻關(guān)系 直系血親關(guān)系 三代以配偶新關(guān)系14、所有者權(quán)益包括（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。答案：資本金 資本公積 盈余公積 未分配利潤15、按股金來源設(shè)（ ）、（ ）兩種。自然人股和法人股分別設(shè)定（ ）、（ ）兩種。答案：自然人股 法人股 資格股 投資股16、農(nóng)村信用社社員持有的股金，經(jīng)（ ）同意，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)后，可依法（ ）（ ）（ ）。答案：理事會(huì) 轉(zhuǎn)讓 繼承 贈(zèng)予17、社員持有的投資股，可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)予，但不得（ ）。答案:退股18、自然人股股金證應(yīng)列明（ ）、

8、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）等。答案：姓名 性別 住址 身份證號(hào) 發(fā)證單位 發(fā)證日期 入股金額19、法人股股金證應(yīng)列明（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）等事項(xiàng)。答案：法人名稱 法人代表姓名 營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼 發(fā)證單位 發(fā)證日期 入股時(shí)間 入股金額20、盈余公積根據(jù)用途分為（ ）、（ ）、（ ）三類。答案：公益金 法定盈余公積 任意盈余公積21、公益金按稅后利潤（ ）提取，法定盈余公積按稅后利潤（ ）提取，任意盈余公積根據(jù)（ ）研究確定提取。答案：5% 10% 理事會(huì)22、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在（ ）元以上的物品都要進(jìn)行登記管理，并定期核對，保證帳

9、實(shí)相符。答案：200 23、根據(jù)公式計(jì)算各檔固定資產(chǎn)綜合折舊率如下：房屋、建筑物使用固定資產(chǎn)年限為（ ）年，綜合折舊率（ ）。答案：20 4.85%機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備使用年限為（ ）年，綜合折舊率為（ ）。答案：10 9.7%電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、器具、家具等使用年限為（ ）年，綜合折舊率為（ ）。 答案：5 19.4%24、信用社配備運(yùn)鈔車按（ ）個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配備1輛運(yùn)鈔車。網(wǎng)點(diǎn)達(dá)不到（ ）個(gè)以上，但存款余額已超過（ ）萬元可根據(jù)實(shí)際需要配備一輛運(yùn)鈔車，配車標(biāo)準(zhǔn)總造價(jià)控制在（ ）萬元以3 3000 1525、代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)包括代辦（ ）和（ ）兩種，一般標(biāo)準(zhǔn)按年平均余額（ ）比例控制使用，用于

10、勞務(wù)費(fèi)、表彰、獎(jiǎng)勵(lì)都可以。答案：單位 個(gè)人 826、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)按營業(yè)收入（ ）以內(nèi)掌握使用。答案：527、廣告費(fèi)按營業(yè)收入的（ ）掌握。答案：2%28、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按全年?duì)I業(yè)收入（ ）以）元。答案：830、經(jīng)警服裝每人每三年不超過（ ）元，超支自補(bǔ)。夜間守庫人員，每人每天補(bǔ)助（ ）元。答案：900 531、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別按（ ）、（ ）、（ ）計(jì)提，統(tǒng)稱三項(xiàng)費(fèi)用。答案：14%、 1.5%、 2%32、信用社勞動(dòng)保護(hù)服裝費(fèi)，每人兩年（ ）元。答案：30033、會(huì)計(jì)人員視力保健費(fèi)每人每年（ ）元。答案：5034、出納、微機(jī)操作員、儲(chǔ)蓄所長、聯(lián)行管理員和交換員營養(yǎng)保健費(fèi)，每人每

11、天補(bǔ)助（ ）元，可按月掌握發(fā)放。答案：235、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金按工資總額（ ）計(jì)提。答案：16%36、信用社執(zhí)行計(jì)稅工資，標(biāo)準(zhǔn)為人均（ ），個(gè)別發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)財(cái)政部和國家稅務(wù)局批準(zhǔn)，可上浮（ ），即（ ）元。答案：800元/月 20% 96037、臨時(shí)工工資。信用社雇用的臨時(shí)工工資。每人標(biāo)準(zhǔn)（ ） 元，不享受其他福利待遇。答案：30050038、農(nóng)村信用社適用的營業(yè)稅率（ ）。農(nóng)村信用社改革期間營業(yè)稅率為（ ）。 答案：5% 3%39、企業(yè)所得稅采用（ ）的比例稅率。同時(shí)，為了照顧眾多小型企業(yè)的實(shí)際困難，對小型企業(yè)實(shí)行兩檔低稅率，即對年應(yīng)納稅所得額在30，000元以下（含30，000元）的企業(yè)，按

12、（ ）的稅率征收企業(yè)所得稅對年應(yīng)納稅所得額超過30000元至10萬元（含10萬元）的企業(yè)，按（ ）的稅率征稅。答案：33% 18% 27%40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出：全年?duì)I業(yè)收入凈額在（ ）萬元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出不超過營業(yè)收入凈額的（ ）；全年?duì)I業(yè)收入凈額超過（ ）萬元的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出不超過營業(yè)收入凈額的（ ）。答案：1500 0.5% 1500 0.3%41、企業(yè)發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)，下一納稅年度所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但延續(xù)彌補(bǔ)期最長不得超過（ ）年。 答案：542、擔(dān)保法規(guī)定擔(dān)保方式有（ ）、（ ）、（ ）、留置和定金。答案：保證 抵押 質(zhì)押43、擔(dān)保合

13、同被確認(rèn)無效后，（ ）、（ ）、（ ）有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。答案：保證人 債務(wù)人 債權(quán)人44、具有代為清償能力的（ ）、（ ）可以作保證人。答案：法人 公民 45、同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同（ ）承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)（ ）。答案：約定的保證份額 連帶責(zé)任46、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人（ ）同意。 答案：書面47、在保證期間債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人（ ）保證責(zé)任。答案：免除48、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（ ）不得做抵押。 答案：使用權(quán)49、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)

14、不得（ ）其抵押物的價(jià)值。答案：超出50、抵押合同應(yīng)當(dāng)包括抵押物的（ ）、（ ）、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者（ ）。答案：名稱 數(shù)量 使用權(quán)權(quán)屬51、拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，在依法繳納相當(dāng)于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)（ ）的款額后，抵押權(quán)人才有受償權(quán)。答案：出讓金52、存單質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)遵循（ ）、（ ）、（ ）的原則。答案：平等 自愿 誠實(shí)信用53、票據(jù)的種類有（ ）、（ ）、（ ）。答案：匯票 本票 支票54、擔(dān)保合同是主合同的（ ），主合同無效的，擔(dān)保合同無效。答案：從合同55、貸款通則規(guī)定的自營貸款期限最長一般不得超過（ ）年，超過的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案。答案：十56、一般

15、保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起( )。農(nóng)村信用社使用的保證擔(dān)保借款合同約定的保證期間為( )，從借款到期之日起計(jì)算。答案：半年 兩年57、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的（ ）。答案：可能性 58、中國人民銀行在( )直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。答案：國務(wù)院59、人民銀行貨幣政策目標(biāo)是保持( )的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。 答案：幣值60、當(dāng)事人向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為( )，法律另有規(guī)定的除外。答案：兩年61、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（ ）個(gè)月，

16、貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。答案：六62、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款應(yīng)歸為( )類貸款。答案：正常63、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應(yīng)歸為( )類貸款。答案: 關(guān)注64、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成（ ）的貸款應(yīng)歸為次級類貸款。答案：一定損失65、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成（ ）的貸款應(yīng)歸為可疑類貸款。答案： 較大損失66、按貸款風(fēng)

17、險(xiǎn)分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應(yīng)歸為( )類貸款。答案：損失67、借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)在貸款期限屆滿前( )天，向貸款信用社提交書面借款展期申請書，并填寫制式展期還款申請書、借款展期協(xié)議書。 答案：3068、市聯(lián)社授予縣聯(lián)社、縣聯(lián)社授予信用社、信用社授予信貸員的貸款管理權(quán)限，均以簽發(fā)( )的方式確定。答案：貸款管理授權(quán)書69、辦理抵押貸款時(shí)可設(shè)定最高額抵押擔(dān)保，抵押擔(dān)保期限最長為（ ）年。 答案：5年 70、抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價(jià)值的( )。答案：5071、借款人首次在信用社申請借款金額在（ ）萬元及以上的

18、,無論采取何種借款方式(票據(jù)帖現(xiàn)除外)都必須報(bào)市聯(lián)社審查批準(zhǔn).答案：5072、企業(yè)及個(gè)體工商戶流動(dòng)資金貸款期限最長不得超過（ ）。答案：一年73、抵押人以財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自（ ）起生效。 答案：登記之日74、儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例中所稱儲(chǔ)蓄是指個(gè)人將屬于其所有的（ ）存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)： 答案：人民幣或者外幣75、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（ ）個(gè)營業(yè)日以），不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。 答案：收貸收息80、有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長為（ ）。答案：三個(gè)月81、當(dāng)有上級社領(lǐng)導(dǎo)檢查工作時(shí)，臨近窗口人員應(yīng)該（ ）并認(rèn)真回答領(lǐng)導(dǎo)詢問，業(yè)務(wù)部

19、門檢查工作時(shí)，進(jìn)入營業(yè)區(qū)，必須出示（ ）。答案：站立歡迎 相關(guān)證件82、信用社窗口工作人員不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，不準(zhǔn)（ ）、（ ）或（ ）。 答案：擅自串休 多休 替班83、信用社窗口工作人員銷戶存款利息計(jì)算要保證（ ），不得因工作馬虎而使任何一方蒙受（ ）或產(chǎn)生（ ）。答案：準(zhǔn)確無誤 經(jīng)濟(jì)損失 不良影響84、金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示（ ），進(jìn)行核對，并登記其身份證件上的（ ）和（ ）。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示( )和（ ）的身份證件，進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的（ ）和（ ）。答案：本人身份證件 姓名 號(hào)碼 被代理人 代

20、理人 姓名 號(hào)碼85、定期儲(chǔ)蓄存款在存期）統(tǒng)一印制、發(fā)行。答案：中國人民銀行87、中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)當(dāng)將（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）予以公告。答案：發(fā)行時(shí)間 面額 圖案 式樣 規(guī)格88、計(jì)算機(jī)工作日志逐日登記機(jī)器運(yùn)行情況，計(jì)算機(jī)管理人員在進(jìn)行（ ）維護(hù)時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)始終在場，并記錄有關(guān)情況。答案：儲(chǔ)蓄軟件89、儲(chǔ)蓄操作員密碼要相互（ ），至少每月更換一次，不得將（ ）隨意交由他人代替輸入。答案：保密 密碼90、儲(chǔ)蓄出納員審核記賬員遞交的每筆收付業(yè)務(wù)手續(xù)，做到不反方，（ ）、（ ）、（ ）、利息、印簽（ ），內(nèi)容齊全。答案：不串戶 戶名帳號(hào) 余額 完整準(zhǔn)確91、儲(chǔ)蓄現(xiàn)金出納

21、應(yīng)保管好（ ）、（ ）、（ ）及其他貴重物品，做好庫房以及現(xiàn)金運(yùn)送的安全保衛(wèi)工作。答案：現(xiàn)金 外幣 有價(jià)單證92、儲(chǔ)蓄所的備付金由（ ）核定，報(bào)（ ）批準(zhǔn)備案。答案：信用社 縣聯(lián)社93、儲(chǔ)戶到儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)申請掛失時(shí)，應(yīng)填寫（ ），并提供（ ）及（ ）和存款的（ ）、（ ）、帳號(hào)、（ ）、掛失原因等情況。答案：掛失止付申請書 有效身份證明 復(fù)印件 戶名 日期 金額94、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行統(tǒng)一的（ ），不得擅自變動(dòng)（ ）。答案：利率政策 利率95、個(gè)人儲(chǔ)蓄一次提取現(xiàn)金超過50萬以上的，應(yīng)請支取人提供（ ）及復(fù)印件，（ ）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)96、備份磁盤要指定專人負(fù)責(zé)，入庫保管備查，并注意防（ ）、（ ）、（ ）。

22、答案：強(qiáng)磁干擾 防火 防潮97、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收（ ）。答案：儲(chǔ)蓄存款98、人民法院有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ ）、（ ）、（ ）。 答案：查詢 凍結(jié) 扣劃99、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有（ ）、（ ）、（ ）。答案：人民法院 稅務(wù)機(jī)關(guān) 海關(guān)100、工商行政管理機(jī)關(guān)（ ）查詢單位存款，（ ）查詢個(gè)人存款。 答案：有權(quán) 無權(quán)101、會(huì)計(jì)要素包括：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）六項(xiàng)。 答案：資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益 收入 費(fèi)用 利潤102、會(huì)計(jì)要素之間的恒等關(guān)系是：（ ）、（ ）。答案：資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益 利潤收入一費(fèi)用103、農(nóng)村信用社改革的總體要

23、求：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。 答案：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系 強(qiáng)化約束機(jī)制 增強(qiáng)服務(wù)功能 國家適當(dāng)扶持 地方政府負(fù)責(zé)104、“三農(nóng)”是指：（ ）、（ ）、（ ）、答案：農(nóng)村 農(nóng)業(yè) 農(nóng)民105、農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理體制是：國家（ ）、加強(qiáng)監(jiān)管，省級政府（ ）、落實(shí)責(zé)任，信用社（ ）、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。答案：宏觀調(diào)控 依法管理 自我約束106、依法審慎經(jīng)營規(guī)則包括：（ ）、（ ）、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、（ ）。答案：風(fēng)險(xiǎn)管理 ）和（ ）的債券。答案：不良貸款 歷年掛賬虧損108、中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是（ ），最長可延長到（ ）。 答案：兩年 四年109、中央銀

24、行票據(jù)給予兌付的條件要求：統(tǒng)一法人社的資本充足率要達(dá)到（ ）；農(nóng)村合作銀行的資本充足率要達(dá)到（ ），且按“一逾兩呆”口徑考核不良貸款較2002年12月末的降幅不低于（ ）。答案：4 8 50110、任何單位和個(gè)人不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行（ ）、（ ）、（ ）及其他違法犯罪活動(dòng)。答案：偷逃稅款 逃廢債務(wù) 套取現(xiàn)金111、（ ）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。答案：一般存款賬戶112、任何單位和個(gè)人不得（ ）、（ ）、及（ ）銀行結(jié)算賬戶開戶登記證。 答案：偽造 變造 私自印制113、財(cái)產(chǎn)管理主要是指對（ ）和低值易耗品的管理。答案：固定資

25、產(chǎn)114、活期存款結(jié)息日為每年（ ）。答案：6月30日115、信用社的經(jīng)營成本主要包括：（ ）（ ）、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)費(fèi)用和其他營業(yè)支出。答案：利息支出 金融機(jī)構(gòu)往來支出116、會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（ ）和（ ）兩種。答案：永久保管 定期保管117、農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)狀況主要包括（ ）、（ ）、（ ）、三要素。 答案：資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益118、利潤率指標(biāo)是利潤總額與（ ）的比率。答案：全部營業(yè)收入119、銀行匯票金額起點(diǎn)為（ ）元。答案：500120、匯款方式有（ ）、（ ）和（ ）三種。答案：電匯 信匯 票匯121、對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，信用社有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人（ ）、（ ）、（ ），但法律

26、另有規(guī)定的除外。答案：查詢 凍結(jié) 扣劃122、大額支付系統(tǒng)是（ ）為商業(yè)銀行（含農(nóng)村信用社）之間和商業(yè)銀行與人民銀行之間的支付業(yè)務(wù)提供最終（ ）的系統(tǒng)。答案：中國人民銀行 資金清算123、吉林省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)實(shí)行“（ ）、（ ）”的原則。 答案：統(tǒng)一管理 分級負(fù)責(zé) 124、縣以下通匯機(jī)構(gòu)操作員的設(shè)置：（ ）、（ ）、（ ）。答案：錄入員 授權(quán)員 復(fù)核員125、銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)包括（ ）和（ ）。答案：場內(nèi)同業(yè)拆借 場外同業(yè)拆借二、單項(xiàng)選擇1、信用社稽核是信用社稽核部門依法對信用社的 和 活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。（ ）a、業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)b、財(cái)務(wù)、經(jīng)營c、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)d、經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營答案：c2、信

27、用社稽核按其機(jī)構(gòu)不同分類，可分為 稽核和 稽核。（ ）a、稽核和 稽核。（ ）a、稽核和 稽核。（ ）a、稽核和 稽核。（ ）a、 ）a、稽核風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)察覺風(fēng)險(xiǎn)b、稽核風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)察覺風(fēng)險(xiǎn)c、稽核風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)察覺風(fēng)險(xiǎn)d、稽核風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)察覺風(fēng)險(xiǎn)答案： b7、現(xiàn)場稽核的程序可以劃分為五個(gè)階段，即：（ ）a、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段b、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、處理階段、報(bào)告階段、檔案整理階段c、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段、檔案整理階段d、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、檔案整理階段、報(bào)告階段、處理階段答案： c8、農(nóng)村信用社年中存貸款比例不

28、得超過 %，年末不得超過%（ ）a、80 80b、75 75c、75 80d、80 75答案：d9、一年期以上中、長期貸款占一年期以上存款余額的比例不得高于 %。（ ）a、100b、110c、120d、130答案：c10、信用社最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總 額 的%，對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 倍。（ ）a、30 1.5b、35 1.5c、30 1.6d、35 1.6答案：a11、農(nóng)村信用社備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于%。（ ）a、2b、3c、4d、5答案：b12、離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行先 、 、 。a、先稽核、后離職、再任職b、先離職、

29、后任職、再稽核c、先稽核、后任職、再離職d、先離職、后稽核、再任職答案：d13、離任稽核時(shí)限原則上為任職期間，重點(diǎn)以離任前 為主，如有必要可追溯到以前年度。a、一年b、二年c、三年d、四年答案：c14、稽核檔案應(yīng)按 劃分。（ ）a、月份b、季度c、半年度d、年度答案：d15、根據(jù)稽核檔案保存價(jià)值分為長期保管的保管年限為 年。（ ）a、5b、10c、15d、20答案：b16、根據(jù)稽核檔案保存價(jià)值分為短期保管的保管年限為 年。（ ）a、1b、3c、5d、8答案：c17、 是稽核的基本職能。（ ）a、經(jīng)濟(jì)處罰b、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督c、經(jīng)濟(jì)管理d、經(jīng)營決策答案：b18、 是信用社最原始的資金來源，是其成立和存在

30、的前提。（ ）a、資本金b、存款c、拆借資金d、貸款答案：a19、信用社對其籌集的資本金依法享有經(jīng)營權(quán)，但在經(jīng)營中應(yīng)當(dāng)規(guī)范，檢查時(shí)應(yīng)注意其固定資產(chǎn)凈值占資本金的比重是否超過了。（ ）a、30b、50c、80d、100答案：b20、 是信用社從稅后利潤中按規(guī)定比例提取形成的積累資金。（ ）a、資本公積b、盈余公積c、利潤分配d、公積金答案：b21、法定盈余公積金按稅后利潤的 %提取。（ ）a、5b、8c、10d、15答案：c22、當(dāng)法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊資本的 %時(shí)，可不再提取。（ ）a、30b、40c、50d、60答案：c23、信用社的公益金一般按稅后利潤的 %提取。（a、3b、5c、8d、

31、10答案：b24、以 為準(zhǔn)繩，是稽核處理遵循的原則。（a、法規(guī)b、法律c、制度d、憲法答案：a25、在稽核工作中，作出稽核結(jié)論，也就是常說的“a、定性b、定論c、結(jié)果d、評價(jià)答案：a26、擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則是： 。（ ）a、平等、自愿、公平、誠實(shí)信用b、平等、公平、合法、誠實(shí)守法c、自愿、公平、合法、誠實(shí)信用d、公平、合法、平等、誠實(shí)守法答案：a27、下列可以做為保證人的有： 。（ ）a、國家機(jī)關(guān)b、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益事業(yè)單位c、經(jīng)法人授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)d、中華人民共和國的公民答案：c28、保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以 訂立保證合同。（a、口頭形式b、書面形式c、電報(bào) ） ”。（ ） ） ）d、

32、電話通知答案：b29、抵押人與抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)以 訂立抵押合同。（ ）a、口頭形式b、書面形式c、電報(bào)d、電話通知答案：b30、糧食生產(chǎn)貸款要根據(jù)糧食售出時(shí)間合理約定期限，最長不得超過 。（ ）a、當(dāng)年年末b、次年年初c、次年3月末d、次年4月末答案： c31、以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，辦理抵押物登記的部門是 。（ ）a、土地管理部門b、縣級以上政府規(guī)定的房地產(chǎn)管理部門c、林木主管部門d、工商行政管理部門答案：a32、以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，辦理抵押物登記的部門是 。（ ）a、土地管理部門b、縣級以上政府規(guī)定的房地產(chǎn)管理部門c、林木主管部門d、工商行政管理部門答案

33、：b33、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門是 。（ ）a、土地管理部門b、林木主管部門c、運(yùn)輸工具的登記部門d、工商行政管理部門答案：b34、以船舶、車輛抵押的，辦理抵押物登記的部門是 。（ ）a、土地管理部門b、林木主管部門c、運(yùn)輸工具的登記部門d、工商行政管理部門答案：c35、以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，辦理抵押物登記的部門是 。（ ）a、土地管理部門b、林木主管部門c、運(yùn)輸工具的登記部門d、工商行政管理部門答案：d36、信用社可以與之簽定貸款合同的自然人是 。（ ）a、年滿18周歲，60周歲以下的自然人b、60周歲以上的自然人c、16周歲以上，不滿18周歲的自然人d、以上自然人皆可答

34、案：a37、現(xiàn)行的中華人民共和國商業(yè)銀行法的執(zhí)行日期是 。（ ）a、1995年7月1日b、1995年12月10日c、1998年7月1日d、2000年12月10日答案：a38、現(xiàn)行的中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的執(zhí)行日期是 。（ ）a、1995年2月1日b、1997年7月10日c、2004年2月1日d、2004年7月10日答案：c39、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為 元人民幣。（ ）a、一千萬b、三千萬c、五千萬d、一億元答案：c40、負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理工作的機(jī)構(gòu)是 。（ ）a、中華人民共和國人民銀行b、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)c、中華人民共和國國務(wù)院d、全國人大

35、常委會(huì)答案：b41、下列證件中屬于實(shí)名無效身份證件的是 。（ ）a、居住在境 。（ ）a、儲(chǔ)蓄存款掛失申請書、掛失登記簿b、各種儲(chǔ)蓄存款的開銷戶登記簿c、會(huì)計(jì)主管人員移交清冊d、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單答案：c43、專項(xiàng)票據(jù)到期，人民銀行給予兌付時(shí)：實(shí)行信用社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社兩級法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到 。（ ）a、1%b、2%c、4%d、8%答案：b44、專項(xiàng)票據(jù)到期，人民銀行給予兌付時(shí)：實(shí)行縣（市、區(qū)）聯(lián)社一級法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到 。（ ）a、1%b、2%c、4%d、8%答案：c45、專項(xiàng)票據(jù)到期，人民銀行給予兌付時(shí)：農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行資本充足率應(yīng)達(dá)到 。（ ）a、2

36、%b、4%c、8%d、10%答案：c46、專項(xiàng)票據(jù)到期，按“一逾兩呆”口徑考核，不良貸款比例較2002年12月末的降幅不低于 。（ ）a、30%b、40%c、45%d、50%答案：d47、專項(xiàng)票據(jù)到期時(shí)，資本充足率和不良貸款比例未達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，人發(fā)銀行給予推遲兌付期 ，該期限）a、半年b、一年c、一年半d、二年答案：d48、對虧損信用社因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲(chǔ)蓄而多支付保值貼補(bǔ)給予補(bǔ)貼。具體辦法是，由財(cái)政部核定 年期間虧損信用社實(shí)付保值貼補(bǔ)息數(shù)額，由國家財(cái)政分期予以撥補(bǔ)。（ ）a、9597b、9497c、9598d、9798答案：b49、從2003年1月1日起至2005年年底，對西部地區(qū)

37、試點(diǎn)的信用社 企業(yè)所得稅。（ ）a、按百分之三十三征收b、按百分之十八征收c、一律減半征收d、一律暫免征收答案：d50、按照財(cái)稅2004153號(hào)文件規(guī)定，自2004年7月1日起，東北地區(qū)企業(yè)的計(jì)稅工資稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)提高到每月人均 元。（ ）a、800b、860c、1000d、1200答案：d51、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（ ）。a、管理費(fèi)b、存款準(zhǔn)備金c、利潤d、二級準(zhǔn)備金答案：b52、出納帳薄采用（ ）。a、復(fù)式記帳法b、收付記帳法c、單式記帳法d、借貸記帳法答案：c53、農(nóng)村信用社的注冊資本金必須是（ ）。a、實(shí)繳資本金b、貨幣資金和固定資產(chǎn)等c、全部資產(chǎn)d、固定資產(chǎn)答案：a54、擔(dān)任信

38、用社理事長、主任，應(yīng)具備高中、中專以上（包括高中、中專）學(xué)歷，金融從業(yè)年限 年以上。（ ）a、6b、7c、8d、9答案：a55、擔(dān)任縣（市）聯(lián)社理事長、副理事長、主任、副主任，應(yīng)具備 以上學(xué)歷。（ ）a、初中b、高中c、中專d、大專答案：c56、農(nóng)村信用社貸款利息回收率指標(biāo)是貸款實(shí)收利息與 的比例不低于90。（ ）a、貸款總額b、貸款應(yīng)收利息c、貸款利息收入d、表外應(yīng)收利息答案：b57、資本充足率指標(biāo)是指 與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8。（ ）a、資本b、資本凈額c、所有者權(quán)益d、所有者權(quán)益貸方余額答案：b58、貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式是（ ）。a、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)率b、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)

39、天數(shù)月貼現(xiàn)率c、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)（月貼現(xiàn)率30）d、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)月貼現(xiàn)率30答案：c59、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（ ）。a、4個(gè)月b、1年c、3個(gè)月d、6個(gè)月答案：d60、拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于（ ）。a、6b、7c、4d、5答案：c61、農(nóng)村信用社的儲(chǔ)蓄所是（ ）。a、法人機(jī)構(gòu)b、非法人機(jī)構(gòu)c、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)d、綜合機(jī)構(gòu)答案：b62、農(nóng)村信用社資不抵債，不能支付到期債務(wù)，由 依法宣告其破產(chǎn)。（a、省聯(lián)社b、人民銀行c、人民法院d、銀行業(yè)監(jiān)管局答案：c ）63、可以作為抵押的財(cái)產(chǎn)有（ ）。a、耕地b、抵押人所有的房屋c、宅基地d、自留地答案：b64、

40、股票質(zhì)押貸款期限最長為（ ）。a、3個(gè)月b、4個(gè)月c、5個(gè)月d、6個(gè)月答案：d65、為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得 之日起多長時(shí)間 。（ ）a、半年 ）。a、誠實(shí)信用，履約付款b、為客戶保密c、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配d、銀行不墊款答案：b67、本票自出票日起，付款期限最長不得超過 月。（ ）a、六個(gè)月b、一年c、半年d、二個(gè)月答案：d68、 是目前農(nóng)村信用社盈利的主要來源。（ ）a、現(xiàn)金資產(chǎn)b、貸款業(yè)務(wù)c、中間業(yè)務(wù)d、投資業(yè)務(wù)答案：b69、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款的起存金額為（ ）。a、1000元b、500元c、100元d、50元答案：a70、定期兩便儲(chǔ)蓄存款起存金額為（ ）

41、。a、1元b、10元c、100元d、50元答案：d71、存款帳戶實(shí)名制自什么時(shí)間施行（ ）。a、2000年4月1日b、2000年5月1日c、2001年4月1日d、2000年7月1日答案：a72、教育儲(chǔ)蓄的對象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)幾年級以上的學(xué)生 （ ）。a、二年級b、三年級c、四年級d、五年級答案：c73、銀行逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過（ ）。a、5b、2c、8d、6答案：c74、銀行呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過（ ）。a、8b、2c、5d、6答案：b75、逾期貸款率是指（ ）。a、逾期貸款期末余額與各項(xiàng)貸款期末余額之比b、逾期貸款與各項(xiàng)貸款之比c、逾期貸款與各項(xiàng)貸款期末余

42、額之比d、逾期貸款期末余額與各項(xiàng)貸款之比答案：a76、短期貸款展期期限累計(jì)不得超過（ ）。a、原貸款期限的一半b、半年c、一年d、原貸款期限答案：d77、殘缺幣全額兌換是指票面殘缺不超過 ，其余部分的 圖案、文字能照原樣連接。（ ）a、四分之一b、五分之一c、六分之一d、三分之一答案：a78、信用社要合理劃分貸款權(quán)限，堅(jiān)持貸款的集體審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行（ ）。a、農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定b、現(xiàn)金管理規(guī)定c、農(nóng)村信用合作社示范章程d、貸款通則答案：d79、未經(jīng)（ ）批準(zhǔn)，貸款人不得豁免貸款。a、國務(wù)院b、人民法院c、人民銀行d、上級行答案：a80、下列哪項(xiàng)財(cái)產(chǎn)不得抵押（ ）。a、土地所有權(quán)b、汽車c

43、、有價(jià)證券d、珠寶首飾答案：a81、農(nóng)村信用社拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于（ ）。a、3b、4c、8%d、12答案：c82、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機(jī)保留 個(gè)工作日。（ ）a、20b、30c、50d、60答案：b83、中國人民銀行通行 和其他合法手段對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實(shí)話監(jiān)控和管理。（ ）。a、人民銀行大額支付系統(tǒng)b、金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)c、人民銀行銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)d、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)答案：c84、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后年。（ ）a、5b、10c、15d、20答案：b85、信用社社員繳納的股本金和信用

44、社公積金按法定程序轉(zhuǎn)增形成的資本金是（ ）。a、實(shí)收資本b、資本公積c、盈余公積d、未分配利潤答案：a 莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀

45、薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈

46、薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋

47、蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿

48、蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇

49、蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇

50、莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈

51、莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇羃肁薆螀衿肀蚈羆膈聿莈蝿肄肈蒀羄羀肈薃螇袆膇蚅薀膅膆蒞螅肁膅蕆薈肇膄蠆袃羃膃荿蚆衿膂蒁袂膇膂薄蚅肅膁蚆袀罿芀莆蚃裊艿蒈袈螁羋蝕蟻膀芇莀羇肆芆蒂蝿羂芆薄羅袈芅蚇螈膆芄莆薀肂莃葿螆羈莂薁蕿襖莁芁螄袀莀蒃蚇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羈莈莇袁袇莇蒀蚄膆