1山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計)工作管理與寫作要

1、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文管理與寫作要求一、畢業(yè)論文的選題選題是確定畢業(yè)論文所要研究的學(xué)術(shù)問題，是撰寫畢業(yè)論文和進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計的第一個環(huán)節(jié)，畢業(yè)論文的選題由各系負(fù)責(zé)和山西財經(jīng)大學(xué)各相關(guān)學(xué)院聯(lián)系，山西財經(jīng)大學(xué)各相關(guān)學(xué)院具體組織實施。（一）選題原則1.基本性原則：題目應(yīng)符合本專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，體現(xiàn)本專業(yè)特點，能夠使學(xué)生得到全面的綜合訓(xùn)練；2.實踐性原則：題目應(yīng)體現(xiàn)理論與實際結(jié)合，注重運用所學(xué)專業(yè)知識解決實際問題；3.適度性原則：題目難度要適當(dāng)，份量要合理，涉及的知識范圍、理論深度要符合學(xué)生所學(xué)基礎(chǔ)理論、專業(yè)知識和基本技能的實際情況；4.一人一題原則：本科生畢業(yè)論文應(yīng)一人一個題目，以避免內(nèi)容重復(fù)，保

2、證獨立完成;5.因材施教原則：指導(dǎo)教師應(yīng)有意識地引導(dǎo)有潛力的學(xué)生研究專業(yè)綜合性課題，以鍛煉其綜合能力、自學(xué)能力、探索和鉆研能力，適應(yīng)社會對拔尖創(chuàng)新人才的需求。（二）題目要求論文題目應(yīng)該簡短、明確、規(guī)范、有概括性；字?jǐn)?shù)要適當(dāng)，一般不宜超過20個漢字。如有特殊要求，可加注副標(biāo)題，副標(biāo)題前加破折號。二、畢業(yè)論文（設(shè)計）寫作審閱指導(dǎo)記錄（一）學(xué)生根據(jù)所選題目填寫山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）寫作審閱指導(dǎo)記錄表（附件1）；（二）指導(dǎo)教師對學(xué)生的寫作大綱進(jìn)行認(rèn)真指導(dǎo)、審核，簽署意見，所在系初審；（三）指導(dǎo)教師和各系審核通過后學(xué)生方可進(jìn)行論文寫作。三、畢業(yè)論文撰寫要求(一)學(xué)生按照寫作大綱收集整理相關(guān)

3、研究資料，開展實踐或調(diào)研活動，認(rèn)真撰寫畢業(yè)論文；(二)學(xué)生應(yīng)按照學(xué)院山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）內(nèi)容與格式規(guī)范（附件2）要求進(jìn)行畢業(yè)論文工作； (三)學(xué)生應(yīng)主動與指導(dǎo)教師聯(lián)系，接受指導(dǎo)教師指導(dǎo)，完成畢業(yè)論文寫作任務(wù)；(四)畢業(yè)論文的篇幅應(yīng)不少于6000字（不含圖表、程序和計算數(shù)字）；制作畢業(yè)設(shè)計的專業(yè)，設(shè)計說明書篇幅應(yīng)不少于5000字（不含圖表、程序和計算數(shù)字）；外語類專業(yè)的畢業(yè)論文應(yīng)用外文撰寫，篇幅不少于5000個單詞；(五)學(xué)生必須遵守學(xué)術(shù)道德規(guī)范，杜絕學(xué)術(shù)不端行為。1.嚴(yán)格遵守國家法制法令，保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)，尊重他人勞動成果和技術(shù)權(quán)益；2.嚴(yán)格遵守科學(xué)研究學(xué)術(shù)基本規(guī)范，杜絕偽造、抄襲

4、、剽竊、篡改等行為；3.嚴(yán)禁請他人代寫畢業(yè)論文或代他人寫畢業(yè)論文；4.嚴(yán)禁將集體的研究成果當(dāng)作自己的畢業(yè)論文使用； 5.嚴(yán)禁其它違反學(xué)術(shù)道德規(guī)范的行為； 6.堅持文責(zé)自負(fù)，對畢業(yè)論文獨立承擔(dān)法律責(zé)任。7.論文作假的，按照山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院論文作假處理辦法有關(guān)規(guī)定處理。四、畢業(yè)論文的指導(dǎo)（一）指導(dǎo)教師主要由山西財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)具有講師及以上職稱（或具有碩士及以上學(xué)位）的教師擔(dān)任，也可聘請校外具有中級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)的兼職教師擔(dān)任。指導(dǎo)教師由山西財經(jīng)大學(xué)各相關(guān)學(xué)院安排，原則上不得隨意更換。（二）指導(dǎo)教師職責(zé)1.指導(dǎo)學(xué)生正確選題；2.指導(dǎo)學(xué)生撰寫畢業(yè)論文大綱；3.指導(dǎo)學(xué)生收集整理文獻(xiàn)資料、進(jìn)行調(diào)查研究

5、；4.至少5次指導(dǎo)學(xué)生撰寫畢業(yè)論文，及時掌握學(xué)生畢業(yè)論文寫作進(jìn)展情況，指導(dǎo)內(nèi)容填寫到山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文寫作審閱指導(dǎo)記錄表；（三）對所指導(dǎo)學(xué)生的畢業(yè)論文進(jìn)行全面、認(rèn)真地評價，填寫畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師成績評定表（附件3）。（四）指導(dǎo)學(xué)生做好畢業(yè)論文答辯準(zhǔn)備工作。五、畢業(yè)論文的答辯與成績考核（一）畢業(yè)論文的答辯1.論文答辯由山西財經(jīng)大學(xué)各學(xué)院組建畢業(yè)論文答辯委員會，并成立答辯小組。畢業(yè)論文答辯小組一般由3名答辯委員組成，指導(dǎo)教師不得參加本人所指導(dǎo)學(xué)生的答辯工作；每個答辯小組設(shè)1名秘書，秘書可以由助教、非教學(xué)人員或研究生擔(dān)任，也可由答辯委員兼任；畢業(yè)論文內(nèi)容相近的學(xué)生應(yīng)安排在同一小組答辯

6、。2.答辯小組秘書做好答辯記錄，答辯情況記入山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯記錄表(附件5)。3.答辯結(jié)束后，答辯小組成員根據(jù)學(xué)生答辯情況并給出答辯成績，填寫山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯成績與總成績評定表（附件4）。（二）畢業(yè)論文的成績1、畢業(yè)論文成績按百分制打分，按優(yōu)秀、良好、中等、及格和不及格五級制記載；2、畢業(yè)論文總成績由指導(dǎo)教師評定成績與答辯成績構(gòu)成，兩部分成績的比例分別為60%和40%。3、指導(dǎo)教師成績和答辯成績按山西財經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)論文的成績評定標(biāo)準(zhǔn)評定。4、畢業(yè)論文成績不及格，需進(jìn)行畢業(yè)論文重修。六、畢業(yè)論文質(zhì)量監(jiān)控（一）畢業(yè)論文的檢測1.華商學(xué)院在畢業(yè)論文答

7、辯前對學(xué)生的畢業(yè)論文經(jīng)指導(dǎo)教師簽字同意后進(jìn)行全部檢測，每個學(xué)生的論文只檢測一次。2.檢測認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。檢測論文的文字復(fù)制比例在30%以內(nèi)（含30%）視為合格，超過30%的視為不合格。3. 檢測結(jié)果處理。通過檢測的畢業(yè)論文，按要求進(jìn)行畢業(yè)論文答辯。檢測不合格的論文，取消答辯資格，不能參加答辯，畢業(yè)論文成績記為“不及格”。 （二）畢業(yè)論文重修成績不及格的畢業(yè)論文，學(xué)生須在剩余學(xué)習(xí)年限內(nèi)的每年3月份向?qū)W院提交畢業(yè)論文重修申請，重新進(jìn)行畢業(yè)論文撰寫，通過檢測及答辯后，符合畢業(yè)要求的予以辦理畢業(yè)證等相關(guān)手續(xù)。七、畢業(yè)論文的總結(jié)和文檔管理（一） 畢業(yè)論文工作結(jié)束后，各系要及時對畢業(yè)論文工作進(jìn)行分析總結(jié)，主要包

8、括以下內(nèi)容：1.畢業(yè)論文總體情況。本屆畢業(yè)生總?cè)藬?shù)，答辯人數(shù)，未能如期答辯學(xué)生及其原因，成績分布等；2.本屆畢業(yè)論文質(zhì)量和水平評價，有哪些突出成果；3.畢業(yè)論文工作值得推廣的經(jīng)驗、存在問題及改進(jìn)措施等；4.改革畢業(yè)論文及相關(guān)教學(xué)工作的意見和建議。（二）畢業(yè)論文的文檔管理畢業(yè)論文的紙質(zhì)打印文本和手抄本各3份，其中打印本、手抄本、寫作審閱指導(dǎo)記錄表、檢測報告各等材料1本統(tǒng)一裝入檔案袋中，交教學(xué)管理部存檔；打印本、手抄本1份留存各系存檔；發(fā)給學(xué)生打印本和手抄本1份。論文和檢測報告電子版以班為單位刻光盤交教學(xué)管理部存檔，保存期三年。附件：1、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）寫作審閱指導(dǎo)記錄表2、山

9、西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）內(nèi)容與格式規(guī)范3、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師成績評定表4、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯成績與總成績評定表5、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯記錄表6、山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）模板23附件1山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）寫作審閱指導(dǎo)記錄表論文題目：姓名：學(xué)號：班級：專業(yè)：系：指導(dǎo)教師：xxx 完成時間：年 月 日論文題目：姓 名系 別專 業(yè)班 級學(xué) 號聯(lián)系電話郵 箱寫 作 大 綱一、選題背景和意義二、研究目的、內(nèi)容三、基本思路寫作提綱 主要參考文獻(xiàn)：指導(dǎo)教師對論文大綱審核意見：簽字： 年 月 日所在系審核意

10、見： 系主任簽字（蓋章）年 月 日指導(dǎo)教師第一次指導(dǎo)意見： 導(dǎo)師簽字：年 月 日指導(dǎo)教師第二次指導(dǎo)意見： 導(dǎo)師簽字：年 月 日指導(dǎo)教師第三次指導(dǎo)意見： 導(dǎo)師簽字：年 月 日指導(dǎo)教師第四次指導(dǎo)意見： 導(dǎo)師簽字：年 月 日指導(dǎo)教師第五次指導(dǎo)意見： 導(dǎo)師簽字：年 月 日附件2畢業(yè)論文（設(shè)計）內(nèi)容與格式規(guī)范一、頁面設(shè)置1、紙張：a4 ，一般為縱向排版，左邊裝訂；2、頁邊距：上3cm，下2.5cm，左2.5cm，右2cm；3、版式：默認(rèn)；4、文檔網(wǎng)格：無網(wǎng)格；5、頁碼：論文正文頁碼用阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)識，頁碼位于奇數(shù)頁的右下角，偶數(shù)頁的左下角；中文摘要、外（英）文摘要、目錄的頁碼用羅馬數(shù)字標(biāo)識；封面、扉頁、學(xué)

11、術(shù)承諾不加注頁碼；6、頁眉：論文要求加注頁眉，內(nèi)容為“山西財經(jīng)大學(xué)201x屆本科生畢業(yè)論文（設(shè)計）”，字體為小五號字，宋體，奇數(shù)頁右對齊，偶數(shù)頁左對齊，“屆次”必須用阿拉伯?dāng)?shù)字，封面、扉頁、學(xué)術(shù)承諾不設(shè)頁眉；7、字體設(shè)置：字符間距縮放100，間距為標(biāo)準(zhǔn)，位置為標(biāo)準(zhǔn)。二、畢業(yè)論文（設(shè)計）內(nèi)容及格式要求 （一）封面封面格式由學(xué)院統(tǒng)一設(shè)計、印制后發(fā)放。封面上的題目、姓名、學(xué)號、班級、年級、專業(yè)、學(xué)院、指導(dǎo)教師姓名及職稱以及論文完成時間等內(nèi)容最好是打印填列，所有項目填列的內(nèi)容均須排列整齊、美觀。（二）學(xué)術(shù)承諾與使用授權(quán)的說明學(xué)術(shù)承諾與使用授權(quán)的說明是論文的著作權(quán)人對論文形成的知識產(chǎn)權(quán)與使用的知識產(chǎn)權(quán)，

12、以及可能產(chǎn)生的相應(yīng)法律責(zé)任所做的公開表述和承諾，其內(nèi)容包括文本和作者個人信息（專業(yè)、學(xué)號、姓名、時間）等。學(xué)術(shù)承諾與使用授權(quán)的說明內(nèi)容由學(xué)院統(tǒng)一擬定。學(xué)術(shù)承諾與使用授權(quán)的說明中的作者簽名、指導(dǎo)教師簽名和日期必須用中文手寫。（三）論文摘要。1、中文摘要摘要是論文內(nèi)容的簡要陳述，應(yīng)盡量反映論文的主要信息，主要包括研究意義、目的、方法、成果和重要結(jié)論。摘要具有相對的獨立性和完整性，其間不應(yīng)含圖表和注釋。若論文摘要中需分層次表述內(nèi)容時，一般應(yīng)采用文字表達(dá)的方式，摘要字?jǐn)?shù)一般為500字左右。摘要格式。摘要應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)頁?！罢眱勺珠g空兩格，小二號宋體，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，結(jié)尾處無標(biāo)點符

13、號。摘要內(nèi)容的版面設(shè)置與正文相同。2、外（英）文摘要 “外（英）文摘要”的翻譯信息應(yīng)在“中文摘要”頁后另起一頁。摘要格式。外文摘要項的英文標(biāo)示詞用“abstract”，三號times new roman字體，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，結(jié)尾處無標(biāo)點符號。摘要內(nèi)容與中文一致，版面設(shè)置按后述英文行文要求。（四）關(guān)鍵詞中文關(guān)鍵詞是反映論文主題內(nèi)容的名詞，是供文獻(xiàn)檢索使用的重要信息。關(guān)鍵詞的詞條應(yīng)為通用詞匯，不得自造關(guān)鍵詞。關(guān)鍵詞一般為35個，按其外延層次由高至低順序排列。關(guān)鍵詞格式。中文“關(guān)鍵詞”應(yīng)當(dāng)排在“摘要”正文下一自然段。“關(guān)鍵詞”前空兩格，四號黑體，后接冒號“：”，各個關(guān)鍵詞用小四

14、號宋體，其間用分號“；”分隔，段前空一行；外文關(guān)鍵詞排在外文摘要正文下一自然段。英文用“key words”，四號times new roman字體，加粗，左頂格對齊，后接英文狀態(tài)下的冒號“:”，各個關(guān)鍵詞用小四號字體，其間用英文狀態(tài)下的分號“;”分隔。第一個關(guān)鍵詞的第一個字母大寫，段前空一行。（五）目錄目錄內(nèi)容應(yīng)當(dāng)層次清晰，并與論文題序?qū)哟?、?biāo)題內(nèi)容完全一致。目錄格式。目錄應(yīng)單設(shè)一頁?！澳夸洝眱勺珠g空兩格，小二號宋體，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，結(jié)尾處無標(biāo)點符號。目錄下各項內(nèi)容應(yīng)標(biāo)明與論文中相應(yīng)內(nèi)容相互對應(yīng)的頁序，標(biāo)題與頁序之間的空格應(yīng)當(dāng)用中圓點填充。目錄內(nèi)容列至二級標(biāo)題，目錄字體

15、用小四號宋體，一級標(biāo)題，左頂格；二級標(biāo)題左邊縮進(jìn)兩個空格。目錄各項相應(yīng)頁序統(tǒng)一為右頂格對齊。（六）正文論文正文部分包括導(dǎo)論、論文主體及結(jié)語三個主要部分，總字?jǐn)?shù)不少于7000字，其中：導(dǎo)論部分1000字左右、論文主體及結(jié)語6000字左右。三個主要部分的基本要求如下：論文的導(dǎo)論部分主要說明論文的選題背景和意義、國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述，以及論文的結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容?！皩?dǎo)論”作為一個單獨一級標(biāo)題排列，“導(dǎo)論”兩字間空兩格。論文主體是論文的主要組成部分，要求層次清楚，結(jié)構(gòu)均衡，重點突出，邏輯性強(qiáng)，文字簡練，表達(dá)通順，標(biāo)點符號使用得當(dāng)，文法圖標(biāo)規(guī)范、整潔、美觀，引注準(zhǔn)確。結(jié)語為非必選項，它是整個論文的總結(jié)，應(yīng)以簡

16、練的文字說明論文所做的工作以及所得到的主要結(jié)論，也可涉及論文存在的研究局限和需要進(jìn)一步研究的問題等。結(jié)語可根據(jù)論文需要撰寫，一般不宜過長。它可以作為一個單獨一級標(biāo)題排列，“結(jié)語”兩字間空兩格，但在標(biāo)題前不加題序。若無需要，也可不單列此項。正文格式。正文內(nèi)容字體為小四號宋體。整篇文檔首行右縮進(jìn)2字符，段前、斷后0行，行距為1.25倍行距。一級標(biāo)題字體為三號黑體，居中，段前、段后各1行；二級標(biāo)題字體為四號宋體，加粗，左頂格，段前、斷后0行，行距為1.25倍行距；三級標(biāo)題字體為小四號宋體，加粗，左頂格，段前、斷后0行，行距為1.25倍行距。所有標(biāo)題序號與標(biāo)題內(nèi)容之間空一格。 （七）注釋論文中的注釋主

17、要用于以下三個方面：（1）直接引文注釋。即文中引用他人原話和相關(guān)資料所載數(shù)據(jù)時對出處的交待。（2）間接引用注釋。即文中吸收他人觀點時對出處的交待。（3）內(nèi)容說明注釋。即對文中需要補(bǔ)充說明而在正文中又不便詳細(xì)闡述的其他問題所做出的解釋。注釋形式。論文中的注釋一律采用隨文加注的方式，運用腳注形式標(biāo)注。注釋序號。注釋序號一律以阿拉伯?dāng)?shù)字用上標(biāo)編號，如“xxxxx，”1（提倡用word軟件的“插入”“腳注”中的自動編碼功能）。注釋的序號每頁從“1”起重新編號，且不能直接置于標(biāo)題上，也不宜直接置于相關(guān)表格名、插圖名以及公式之后，而應(yīng)當(dāng)置于相應(yīng)的導(dǎo)入性文字中。注釋格式。注釋的內(nèi)容用小五號宋體（即通用wor

18、d軟件的默認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)）。注釋中凡是涉及引用相關(guān)文獻(xiàn)時，其標(biāo)示內(nèi)容及格式規(guī)范與后述參考文獻(xiàn)的要求相同。 （八）參考文獻(xiàn)參考文獻(xiàn)是指與論文內(nèi)容有密切關(guān)系，且在寫作中部分參考或者借鑒了他人文獻(xiàn)的觀點和材料時，為了對其成果表示尊重，同時也為了指明主要資料出處并便于檢索而列出的一項論文要素。其范圍不僅包括注釋中已涉及的文獻(xiàn)，還可包括論文寫作過程所涉及的其它文獻(xiàn)。列示數(shù)量。參考文獻(xiàn)的列示數(shù)量不少于15項（其中至少應(yīng)包括3部以上的著作，還應(yīng)當(dāng)至少包括2項以上的外文文獻(xiàn)）。列示方位。參考文獻(xiàn)列于文末，應(yīng)另起頁?！皡⒖嘉墨I(xiàn)”字樣位置居中，段前段后各空一行，三號宋體，加粗，結(jié)尾處無標(biāo)點符號，作為一個單獨一級標(biāo)題排列。

19、列示順序。參考文獻(xiàn)列示順序為中文在前，外文在后。中文文獻(xiàn)按第一作者姓氏的拼音增序排列，外文文獻(xiàn)按第一作者名的字母增序排列，第一作者相同的文獻(xiàn)則按發(fā)表（出版）時間增序排列。列示格式。參考文獻(xiàn)的字號一律用小四號宋體。各條參考文獻(xiàn)頂格列序號，序號在方括號（即“ x ”）內(nèi)列示，括號后空一格，再接相應(yīng)的文獻(xiàn)信息。一項文獻(xiàn)的信息列示超過一行時，應(yīng)“懸掛縮進(jìn)”兩個字符。中文文獻(xiàn)各要素之間的小圓點宜用全角狀態(tài)下的圓點符號（即“”），外文文獻(xiàn)中的論題宜用斜體標(biāo)示。著作類文獻(xiàn)凡屬第1版時則不必標(biāo)明版次信息。著者列示。參考文獻(xiàn)的主要責(zé)任者列示方法為：中文著者先姓后名，外（英）文著者先名后姓, 姓用全稱，名可縮寫為

20、首字母（大寫），不加縮寫點。列示時不須標(biāo)明編著形式（如：“張光明著”只標(biāo)“張光明”，但譯者需要注明，如：“李有明譯”）。一項文獻(xiàn)涉及多個責(zé)任者時，應(yīng)分別處理：外文著者只需標(biāo)注第一個著者的姓名，空一格后附“et al”；中國著者應(yīng)標(biāo)注至第一、二、三著者的姓名，三位以后的著者則以“等”字省略，各作者姓名之間以及所列示的最后一位作者姓名之間均用逗號“，”分隔。列示簡例。參考文獻(xiàn)需要提供的信息項目、列示規(guī)范與簡例如下：l 期刊 序號主要責(zé)任者文獻(xiàn)題名j刊名，出版年份，(期號)：起止頁碼 例1 薛繼亮，李錄堂農(nóng)民創(chuàng)業(yè)和分工演進(jìn)、交易效率j山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2009(9)：51-57. (無卷號) 例2

21、薛繼亮，李錄堂，畢樹生等農(nóng)民創(chuàng)業(yè)和分工演進(jìn)、交易效率j山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2009,12(9)：51-57. (有卷號)l 報紙 序號主要責(zé)任者文獻(xiàn)題名n報紙名，出版日期(版次) 例 3 謝希德創(chuàng)造學(xué)習(xí)的思路n人民日報，1998-12-25(10)l 學(xué)位論文序號主要責(zé)任文獻(xiàn)題名d保存地：保存單位，年份 例 4 張和國明清晉商的興起與衰亡d太原：山西財經(jīng)大學(xué)，2008l 專著序號主要責(zé)任者文獻(xiàn)題名m出版地：出版者，出版年：起止頁碼 例 5 劉國鈞，王連成圖書館史研究m北京：高等教育出版社，1979：15-18 例 6 skolink m iradar handbookmnew york：mcgr

22、aw-hill, 1990l 論文集序號主要責(zé)任者文獻(xiàn)題名.主編論文集名出版地：出版者，出版年：起止頁碼 例 7 孫品一高校學(xué)報編輯工作現(xiàn)代化特征c中國高等學(xué)校自然科學(xué)學(xué)報研究會科技編輯學(xué)論文集(2)北京：北京師范大學(xué)出版社，1998：10-22l 報告序號主要責(zé)任文獻(xiàn)題名r報告地：報告會主辦單位，年份 例 8 馮西橋核反應(yīng)堆壓力容器的lbb分析.北京：清華大學(xué)核能技術(shù)設(shè)計研究院，1997l 專利文獻(xiàn)序號專利所有者專利題名p專利國別：專利號，發(fā)布日期 例 9 姜錫洲一種溫?zé)嵬夥笏幹苽浞桨竝中國專利：881056078，1983-08-12l 國際、國家標(biāo)準(zhǔn)序號標(biāo)準(zhǔn)代號，標(biāo)準(zhǔn)名稱s出版地：出版者

23、，出版年 例 10 gb/t 161591996，漢語拼音正詞法基本規(guī)則s北京：中國標(biāo)準(zhǔn)出版社，1996l 電子文獻(xiàn) 序號主要責(zé)任者電子文獻(xiàn)題名文獻(xiàn)類型/載體類型電子文獻(xiàn)的出版或可獲得地址，發(fā)表或更新的期/引用日期(任選)例 11 王明亮中國學(xué)術(shù)期刊標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)工程eb/ol相關(guān)說明： 參考文獻(xiàn)類型及其標(biāo)識見表1 電子參考文獻(xiàn)類型及其標(biāo)識見表2表1 參考文獻(xiàn)類型及文獻(xiàn)類型標(biāo)識參考文獻(xiàn)類型文獻(xiàn)類型標(biāo)識專著m論文集c報紙文章n期刊文章j學(xué)位論文d報告r國際或國家標(biāo)準(zhǔn)s專利p表2 電子參考文獻(xiàn)類型及其標(biāo)識電子參考文獻(xiàn)類型電子文獻(xiàn)類型標(biāo)識數(shù)據(jù)庫db計算機(jī)程序cp電子公告eb注：以上所有的符號只能用

24、英文半角符號而不能用中文的全角符號（九）附錄（非必選項）附錄為非必選項，它的主要內(nèi)容可包括放在正文內(nèi)顯得過于冗長的公式推導(dǎo)、復(fù)雜的數(shù)據(jù)圖表、論文使用的專門符號內(nèi)涵釋義、計量單位縮寫表、專有名詞縮寫表和檢索表，以及軟件程序的有關(guān)說明等。若無需要，也可不單列此項。附錄格式。附錄應(yīng)另起一頁?！案戒洝弊謽诱家恍?，字間空兩格，三號宋體，加粗，居中，結(jié)尾處無標(biāo)點符號，段前段后空一行, 作為一個單獨一級標(biāo)題排列。附錄內(nèi)容版面要求與正文相同，但其編序前應(yīng)當(dāng)冠以“附錄”兩字（如：“附錄一”、“附錄x”）?！案戒泋”單列一行，左頂格，附錄題名列下一行，居中，段前段后空一行。（十）圖、表和度量單位凡用圖、表說明問題

25、的，一定要在行文中對圖（包括曲線圖、照片）、表給予解釋，圖、表在文中分別統(tǒng)一編號，應(yīng)與正文相對應(yīng)，排于相應(yīng)地方。若同類圖、表數(shù)量多，也可作為附錄列于參考文獻(xiàn)之后。根據(jù)國家規(guī)定，論文中出現(xiàn)的度量單位都應(yīng)采用國家單位制，在引文中出現(xiàn)非國際單位制時應(yīng)予以換算后加注。圖、表均應(yīng)按先后順序統(tǒng)一編號，圖、表標(biāo)題字體為五號仿宋，居中，段前0行段后空0.5行。如圖 1.l為論文中第一章第一圖，表3.2為論文中第三章第2圖。圖標(biāo)題置于圖下方，表標(biāo)題置于表上方。（十一）致謝致謝的主要內(nèi)容可以是作者對論文過程的記錄與寫作感悟，也可以是對指導(dǎo)老師以及給予指導(dǎo)或協(xié)助完成畢業(yè)論文（設(shè)計）工作的組織、個人表示感謝。文字要簡

26、潔、得體、實事求是，切忌浮夸和庸俗之詞。致謝格式。致謝應(yīng)另起頁?！爸轮x”字樣占一行，字間空兩格，三號宋體，加粗，居中，結(jié)尾處無標(biāo)點符號，段前段后空一行, 作為一個單獨一級標(biāo)題排列。致謝內(nèi)容的版面要求與正文相同。三、畢業(yè)論文（設(shè)計）定稿打印與裝訂1、定稿要求。畢業(yè)論文完成定稿并經(jīng)有關(guān)的審查程序合格后，若各項基本要素齊全且達(dá)到規(guī)范基本要求的，方可印刷、單獨裝訂成冊上交。2、裝訂順序：（1）封面；（2）扉頁；（3）學(xué)術(shù)承諾、使用授權(quán)的說明；（4）中文摘要、關(guān)鍵詞；（5）外（英）文摘要、關(guān)鍵詞；（6）目錄；（7）正文；（8）參考文獻(xiàn)；（9）附錄；（10）致謝；（11）畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師評定表；（

27、12）本科畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯成績與總成績評定表。3、裝訂要求。封面由教學(xué)管理部統(tǒng)一印制，其余內(nèi)容學(xué)生自己雙面打印。其中：扉頁、學(xué)術(shù)承諾、使用授權(quán)的說明、中文摘要首頁、外（英）文摘要首頁、目錄首頁、正文首頁、參考文獻(xiàn)首頁、附錄首頁、致謝首頁都必須是奇數(shù)頁。另，畢業(yè)設(shè)計的軟件要以光盤的形式附在論文的后面（裝入小袋，封口），一起保存，不能丟失；如果畢業(yè)論文（設(shè)計）因?qū)I(yè)特殊，無法打印的部分可以手寫或手繪，但需保持頁面整潔，布局合理。附件3山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師成績評定表姓 名評定成績論文（設(shè)計）題目指 導(dǎo) 教 師 評 語（字?jǐn)?shù)不少于100字） 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日 附件

28、4山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯成績與總成績評定表姓 名論文（設(shè)計）題目答 辯 小 組 評 語答辯成績： 組長簽名： 年 月 日答 辯 委 員 會 意 見答辯委員會主任簽字： 年 月 日論文（設(shè)計）總成績注：畢業(yè)論文（設(shè)計）總成績=指導(dǎo)教師評定成績（60%）答辯成績（40%） 附件5山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）答辯記錄表論文題目姓 名答辯時間答辯地點系 別班 級學(xué) 號答辯組長答辯組成員答辯問題答辯人答辯記錄人簽名： 年 月 日附件5：山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）模板學(xué)校代碼 專業(yè)代碼 山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院 本科畢業(yè)論文（設(shè)計）論文題目：資產(chǎn)證券化及其會計問題初探姓名：

29、張東明學(xué)號：xxxxxxxx班級：x班專業(yè)：xxxxxx系：xxxx學(xué)院指導(dǎo)教師：xxx 教 授完成時間：201x年 x 月xx日說 明一、畢業(yè)論文（設(shè)計）須用70克a4紙計算機(jī)雙面打印，具體打印裝訂格式參見本科畢業(yè)論文（設(shè)計）內(nèi)容與格式規(guī)范。二、封面中“專業(yè)代碼”應(yīng)填寫教育部統(tǒng)一的普通本科專業(yè)代碼（具體參見教學(xué)管理部“下載專區(qū)”山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院現(xiàn)設(shè)專業(yè)一覽表）。三、畢業(yè)論文（設(shè)計）裝訂順序1、封面2、扉頁3、學(xué)術(shù)承諾、使用授權(quán)的說明4、中文摘要、關(guān)鍵詞5、外（英）文摘要、關(guān)鍵詞6、目錄7、正文8、參考文獻(xiàn)9、附錄10、致謝11、本科畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師評定表12、本科畢業(yè)論文（設(shè)計）

30、答辯成績與總成績評定表畢業(yè)論文（設(shè)計）學(xué)術(shù)承諾本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不存在抄襲情況，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表的研究成果，也不包含他人或其他教學(xué)機(jī)構(gòu)取得研究成果。作者簽名： 日 期： 畢業(yè)論文（設(shè)計）使用授權(quán)的說明本人了解并遵守山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院有關(guān)保留、使用畢業(yè)論文的規(guī)定。即：學(xué)院有權(quán)保留、向國家有關(guān)部門送交畢業(yè)論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)院可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。（保密的論文在解密后應(yīng)遵守此規(guī)定）作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日 期

31、： 日 期： i山西財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院201x屆本科生畢業(yè)論文（設(shè)計）摘 要資產(chǎn)證券化融資方式是。近年來，國內(nèi)外學(xué)者圍繞這一主題的研究成果甚豐但與有一定差距，特別是從會計角度分析更有許多問題值得研究。（論文主要內(nèi)容、觀點概括性描述）本文集中闡述了資產(chǎn)證券化的相關(guān)概念及內(nèi)涵，圍繞資產(chǎn)證券化實施可能引起的會計問題做了相應(yīng)的分析，剖析了，討論了，就提出了個人的看法，并預(yù)測了。關(guān)鍵詞：資產(chǎn)證券化；會計核算；效益 abstractasset-backed securitization financing is recently the scholars all over the world have do

32、ne much research on the subject and their research findings are extremely fruitful. however, there is a certain extent of difference between and in particular, great deals of issues are worth studying from the point of accounting.this paper focuses on the asset securitization-related concepts and co

33、nnotations surrounding the implementation of asset securitization accounting issues that may arise to make the corresponding analysis ., . analyzed, discussed . on . presents personal views, and forecast .key words: asset securitization; accounting; benefit目 錄 一、導(dǎo) 論1（一）選題背景與意義 1（二） 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 1（三）論文的結(jié)構(gòu)

34、及主要內(nèi)容 1（四） 論文的研究方法1 二、資產(chǎn)證券化的基本原理1（一） 資產(chǎn)證券化內(nèi)涵與分類1（二）資產(chǎn)證券化的交易特點x（三）資產(chǎn)證券化的運作方式x（四） 三、資產(chǎn)證券化所涉及的會計問題分析x（一） 結(jié) 語 x 參考文獻(xiàn)x 附 錄 x附錄一 xxxxxxxxxxxxxxxxx附錄x xxxxxxxxxxxxxxxx x 致 謝x一、導(dǎo) 論（一）選題背景與意義（二）國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述（二）論文的結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容二、資產(chǎn)證券化的基本原理（一）資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵與分類1.資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵有關(guān)資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵問題，國內(nèi)研究中引用最多的是格頓（gardener）的定義和所謂的一級證券化、二級證券化的分類，以

35、及融資證券化和資產(chǎn)證券化的分類，但學(xué)者們的分類并不一致，比較有影響的是何小鋒的分類方法1何小鋒資產(chǎn)證券化：中國模式北京：北京大學(xué)出版社，2002：38-42。若按照標(biāo)的資產(chǎn)分類，資產(chǎn)證券化主要包括資產(chǎn)支持證券（asset-backed securities，簡稱abs）和抵押支持證券（mortgage-backed securities，簡稱mbs）2有資料在表示“資產(chǎn)證券化”時，也使用了“abs， asset-backed securitization”，筆者認(rèn)為，這與“asset securitization”是有差別的：一個是有資產(chǎn)擔(dān)保的證券化。目前，在學(xué)界較受認(rèn)可的定義是：“資產(chǎn)證券是

36、指主要由現(xiàn)金流支持的，這個現(xiàn)金流是由一組應(yīng)收賬款或者其他金融資產(chǎn)構(gòu)成的資產(chǎn)池（asset pool）提供的，并通過條款確保資產(chǎn)在一個限定的時間內(nèi)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金以及擁有必要的權(quán)力，這種證券也可以是由那些能夠通過服務(wù)條款或者具有合適的分配程序給證券持有人提供收入的資產(chǎn)支持的證券?！?王明國，張華為，李友信，等中國資產(chǎn)證券化的理論與實際運行情況研究上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2006：422.美國的資產(chǎn)證券化進(jìn)程據(jù)有關(guān)資料披露，1985年美國資產(chǎn)證券化市場發(fā)行總額8億美元，1992年已達(dá)1 888億，截止1992年底，已經(jīng)累計發(fā)行2 050億美元。至2006年底，其市場規(guī)模已經(jīng)達(dá)到74 067億美元，成為

37、美國第一大債券市場，其中mbs占70%4李明中美證券市場的比較與啟示金融研究，2006（10）：38。（二）資產(chǎn)證券化的運作方式資產(chǎn)證券化是一種結(jié)構(gòu)化融資方式，通過嚴(yán)謹(jǐn)、有效的交易結(jié)構(gòu)來保證融資的成功。一個典型的資產(chǎn)證券化的過程包括三個主要交易主體：（1）發(fā)起人（服務(wù)人）；（2）特設(shè)信托機(jī)構(gòu)（special purpose vehicle，簡稱spv即發(fā)行人）；（3）投資者。（或包括發(fā)起人（服務(wù)人）、特設(shè)信托機(jī)構(gòu)（special purpose vehicle，簡稱spv即發(fā)行人）和投資者三個主要交易主體）投資銀行把著三個交易的主體組織起來，構(gòu)建一個嚴(yán)謹(jǐn)有效的交易機(jī)構(gòu)圖1給出的是一個典型的ab

38、s結(jié)構(gòu)本圖系作者據(jù)有關(guān)文獻(xiàn)中的圖式綜合后繪制而成，其具體出處略。債權(quán)定期收取 債券本息抵押 擔(dān)保定期支付債券本息發(fā)行資產(chǎn)擔(dān)保債券100 % 所有權(quán)轉(zhuǎn)讓價款資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓資 產(chǎn) 組 合發(fā)行人（spv）受托管理機(jī)構(gòu)投資者原始債務(wù)人發(fā)起人（原始權(quán)益人）債務(wù)本金償還圖2.1 典型的資產(chǎn)擔(dān)保債券（abs）結(jié)構(gòu)圖從圖2.1可見，在以上基本交易結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)證券化的運作盡管某些回購協(xié)議不能滿足上表中所列出的所有條件，結(jié)論卻是賣方保留了控制權(quán)（即賣方保留有效控制權(quán)不須滿足上述所有條件）。另外，賣方的回購協(xié)議一般使賣方保留了控制權(quán)，其具體情況如表2.1所示張偉資產(chǎn)證券化的理論與實踐。表2.1 不同回購協(xié)議的性質(zhì)比

39、較表回購協(xié)議的性質(zhì)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)賣方的會計處理（假設(shè)另兩個條件已滿足）備注符合表1條件的回購協(xié)議容易獲得融資符合表1條件的回購協(xié)議不容易獲得融資不符合表1條件的回購協(xié)議容易獲得銷售回購協(xié)議是遠(yuǎn)期的不符合表1條件的回購協(xié)議不容易獲得融資三、資產(chǎn)證券化所涉及的會計問題分析不同融資方式對a公司資產(chǎn)負(fù)債表所產(chǎn)生的影響如表3.1所示。表3.1 不同融資方式對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)改變情況對照表融資方式財務(wù)指標(biāo)未融資前借債方式發(fā)行股票資產(chǎn)證券化資產(chǎn)（萬元）100120120100負(fù)債（萬元）50705050所有者權(quán)益（萬元）50507050資產(chǎn)負(fù)債率（%）50.0058.3040.7050.00從表3.1可見，采取資產(chǎn)證券化的方式據(jù)有關(guān)資料披露，1992-2004年間，我國資本市場上國家股、法人股和流通股比例的變化較為明顯，其結(jié)果如圖3.1所示鄭明十多年來中國資產(chǎn)本市場的基本走勢分析中國證券報，2005-01-28（8）。圖3.1 上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動示意圖從圖3.1可以看出，自1992年以來流通股比例