貸款核銷業(yè)務(wù)還原原貸款業(yè)務(wù)的操作程序

1、歡迎共閱已核銷貸款還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程一、核心核銷呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計(jì)貸款）核算新核心核銷非應(yīng)計(jì)貸款交易代碼：核銷置換貸款（131008） 交易。核銷貸款本金及利息賬務(wù)處理核銷貸款本金會(huì)計(jì)分錄：貸：貸款-本金（XX貸款）核銷貸款利息表外帳務(wù)會(huì)計(jì)分錄：借：表外應(yīng)收利息（表外當(dāng)期利息）借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）-累計(jì)余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款利息-累計(jì)余額借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時(shí)停止計(jì)息二、核心呆滯呆賬類核銷貸款（非應(yīng)計(jì)貸款）還原原貸款核算（一）還原非應(yīng)計(jì)貸款表外應(yīng)收利息操作1、銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表外應(yīng)收利息會(huì)計(jì)分錄：借：表

2、外應(yīng)收利息（含復(fù)利）-累計(jì)余額（藍(lán)字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款利息-累計(jì)余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款（紅字）2、系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷本金”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸 入核銷本金金額；第二個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷利息”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸入 核銷利息金額（表外應(yīng)收與復(fù)利反映在一起）；第三個(gè)賬戶形態(tài)選擇“表外應(yīng)收”，交易類型選擇 “借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的表外應(yīng)收利息（若無(wú)復(fù)利息就等于核銷利息）”；若有復(fù)利， 第四個(gè)賬戶形態(tài)選擇“復(fù)利”，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的復(fù)利”。注：核

3、銷利息是表外應(yīng)收利息與復(fù)利的加計(jì)金額，若無(wú)復(fù)利就與表外應(yīng)收利息一致，若有復(fù) 利，在還原賬務(wù)時(shí)，要分別計(jì)算出表外應(yīng)收利息與復(fù)利進(jìn)行還原。（二）還原貸款本金原科目操作1、還原貸款本金核算會(huì)計(jì)分錄貸：貸款-本金（紅字）2、系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易目前信用社核銷貸款基本都是呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計(jì)貸款），貸款本金還原時(shí)，操作界面賬戶形態(tài)一選擇“逾期本金”，交易類型選擇“貸方紅字”，交易金額為還原貸款金額；賬戶形態(tài)二 選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入通過內(nèi)部賬賬戶信息查詢327006交易查詢出的“貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)”賬號(hào)（科目），交易類型選擇“借方紅字”，按“/”提交授權(quán)。（三）補(bǔ)記還原

4、貸款表外應(yīng)收利息與表外當(dāng)期操作貸款還原后，計(jì)算核銷停息日至貸款還原日的表外當(dāng)期利息與表外應(yīng)收利息 （有表外當(dāng)期利息 就只計(jì)算表外當(dāng)期，有表外應(yīng)收利息與表外當(dāng)期的就計(jì)算兩值），通過 132018貸款手工沖賬交易 補(bǔ)記，選擇“ 132018”交易，輸入貸款賬號(hào)（操作界面略）：1、若只有表外當(dāng)期利息，賬戶形態(tài)一選擇“表外當(dāng)期”，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易 金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額； 賬戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸

5、款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型 選擇“貸方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額。歡迎共閱2若只有表外應(yīng)收利息，賬戶形態(tài)一選擇“表外應(yīng)收”，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易 金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬 戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型“貸 方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額。3、若表外應(yīng)收利息、表外當(dāng)期都有，賬戶形態(tài)一選擇“表外應(yīng)收”，交易類型“借方藍(lán)字”， 交易金額核銷停息日至結(jié)息日金額

6、；賬戶形態(tài)二選擇“表外當(dāng)期”，交易類型“借方藍(lán)字”，交易 金額結(jié)息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形 態(tài)四選擇“內(nèi)部賬”賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型“貸方藍(lán) 字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額，只是計(jì)算的利息值要區(qū)分表外應(yīng)收利息與表外當(dāng)期利息，屬于表外應(yīng)收的利息掛“表外應(yīng)收”屬于表外當(dāng)期的掛“表外當(dāng)期”。上述交易做完后，通過貸款分戶查詢（136002）交易查詢貸款分戶相關(guān)信息，核實(shí)貸款還原情況， 貸款本金、貸款表外應(yīng)收利息

7、等是否還原，同時(shí)檢查會(huì)計(jì)憑證上會(huì)計(jì)分錄是否正確。注：做此業(yè)務(wù)前通過核銷置換登記簿查詢 （136007）交易打印核銷置換登記簿，同時(shí)核對(duì)核銷 置換收回/轉(zhuǎn)回登記簿。三、核心核銷正常逾期類貸款（應(yīng)計(jì)貸款）核算新核心核銷應(yīng)計(jì)貸款交易代碼：核銷置換貸款（131008） 交易。核銷貸款本金及利息賬務(wù)處理核銷貸款本金會(huì)計(jì)分錄：貸：貸款-本金存在表內(nèi)利息結(jié)轉(zhuǎn)到表外應(yīng)收利息核算會(huì)計(jì)分錄：借：表內(nèi)應(yīng)收利息（紅字）貸：禾I息收入（紅字）存在表內(nèi)當(dāng)期的借：應(yīng)計(jì)利息（紅字）貸：禾I息收入（紅字）借：應(yīng)計(jì)利息貸：應(yīng)計(jì)利息表外帳務(wù)借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）-累計(jì)余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款利息-累計(jì)余額借：已核

8、銷資產(chǎn)-已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時(shí)停止計(jì)息。四、正常逾期類核銷貸款還原原貸款若是正常、逾期類貸款被核銷時(shí)，對(duì)存在的表內(nèi)應(yīng)收利息及表內(nèi)當(dāng)期利息結(jié)轉(zhuǎn)到表外應(yīng)收利息 核算時(shí)會(huì)計(jì)分錄要還原（原則上正常貸款不被核銷，若不是正常貸款核銷，下面會(huì)計(jì)分錄可不操作）（一）還原表內(nèi)應(yīng)收利息操作1、銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表內(nèi)應(yīng)收利息的會(huì)計(jì)分錄：第一步：若此貸款還原時(shí)已經(jīng)是非應(yīng)計(jì)貸款，還原表外應(yīng)收利息帳務(wù)處理即可。借：應(yīng)計(jì)利息（紅字）貸：應(yīng)計(jì)利息（紅字）借：表外應(yīng)收利息-累計(jì)余額（藍(lán)字）若有復(fù)利還原復(fù)利借：表外應(yīng)收利息復(fù)利-累計(jì)余額（藍(lán)字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款利息-累計(jì)余額（紅

9、字）歡迎共閱借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款（紅字）第二步：若此貸款還原時(shí)仍是正常或逾期貸款，還要原表內(nèi)應(yīng)收利息與表內(nèi)當(dāng)期利息。借：應(yīng)計(jì)利息（藍(lán)字）貸：禾I息收入（藍(lán)字）借：表內(nèi)應(yīng)收利息（藍(lán)字）貸：應(yīng)計(jì)利息（藍(lán)字）存在表內(nèi)當(dāng)期的借：應(yīng)計(jì)利息（藍(lán)字）貸：禾I息收入（藍(lán)字）2、系統(tǒng)操作界面：選擇132018貸款手工沖賬交易，若此貸款還原時(shí)已經(jīng)是非應(yīng)計(jì)貸款， 還原 表外應(yīng)收利息帳務(wù)處理。（1）輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷本金”，交易類型選擇“借方紅字”，交易 金額輸入核銷本金金額；第二個(gè)賬戶形態(tài)選擇“核銷利息”，交易類型選擇“借方紅字”，交易金 額輸入核銷利息金額（表外應(yīng)收與復(fù)利反映在一起）；第

10、三個(gè)賬戶形態(tài)選擇“表外應(yīng)收”，交易類 型“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的表外應(yīng)收利息（若無(wú)復(fù)利息就等于核銷利息）”；若有復(fù)利， 第四個(gè)賬戶形態(tài)選擇“復(fù)利”，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額“核銷時(shí)的復(fù)利”。（2） 輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的 XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型選擇“借方紅字”，交易金額輸入核銷利息計(jì)提金額；第二個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，交易類型選擇“貸方紅字”，賬號(hào)輸入 1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款 應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易金額輸入核銷利息計(jì)提金額。（3）若此貸款還原時(shí)仍是正?；蛴馄谫J款， 還要原表內(nèi)應(yīng)收利息與表內(nèi)當(dāng)期利息。 操作界

11、面：若有表內(nèi)應(yīng)收利息，輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易金額輸入轉(zhuǎn)入金額；第二 個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，交易類型選擇“貸方藍(lán)字”，賬號(hào)輸入6011利息收入科目對(duì)應(yīng)的XX貸款利息收入賬號(hào)，交易金額轉(zhuǎn)入金額；第三個(gè)賬戶形態(tài)選擇“表內(nèi)應(yīng)收”，交易類型選擇“借方 藍(lán)字”，交易金額轉(zhuǎn)入金額；第四個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型選擇“貸方藍(lán)字”。若有表內(nèi)當(dāng)期，輸入貸款賬號(hào)，第一個(gè)賬戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息

12、賬號(hào)，交易類型選擇“借方藍(lán)字”，交易金額輸入轉(zhuǎn)入金額；第二個(gè)賬 戶形態(tài)選擇“內(nèi)部賬”，交易類型選擇“貸方藍(lán)字”，賬號(hào)輸入 6011利息收入科目對(duì)應(yīng)的XX貸款 利息收入賬號(hào)，交易金額轉(zhuǎn)入金額；第三個(gè)賬戶形態(tài)選擇“表內(nèi)當(dāng)期”，交易類型選擇“借方藍(lán)字”， 交易金額輸入轉(zhuǎn)入金額。注：核銷利息是表外應(yīng)收利息與復(fù)利的加計(jì)金額， 若無(wú)復(fù)利就與表外應(yīng)收利息一致，若有復(fù)利， 在還原賬務(wù)時(shí)，要分別計(jì)算出表外應(yīng)收利息與復(fù)利進(jìn)行還原。（二）還原貸款本金1、還原貸款本金核算會(huì)計(jì)分錄貸：貸款-本金（紅字）2、選擇132018貸款手工沖賬交易，操作界面：（1）還原時(shí)貸款是非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)貸款本金還原時(shí)，操作界面賬戶形態(tài)一選擇“

13、逾期本金”交易類型選擇“貸方紅字”，交易金 額為還原貸款金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入通過內(nèi)部賬帳戶信息查詢327006交易查詢出的“貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)”賬號(hào)（科目），交易類型選擇“借方紅字”，“/”提交授權(quán)。（2）還原時(shí)貸款是應(yīng)計(jì)貸款時(shí)貸款本金還原時(shí)，操作界面賬戶形態(tài)一選擇“正常本金”交易類型選擇“貸方紅字”，交易金 額為還原貸款金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入通過內(nèi)部賬帳戶信息查詢327006交易歡迎共閱查詢出的“貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)”賬號(hào)（科目），交易類型選擇“借方紅字”，“/”提交授權(quán)。（三）補(bǔ)記表內(nèi)應(yīng)收利息與表內(nèi)當(dāng)期核算貸款還原后，計(jì)算核銷停息日至貸款還原日的

14、表內(nèi)當(dāng)期利息與表內(nèi)應(yīng)收利息，通過132018貸款手工沖賬交易補(bǔ)記，選擇“ 132018”交易，輸入貸款賬號(hào)：1、若只有表內(nèi)當(dāng)期利息，賬戶形態(tài)一選擇“表內(nèi)當(dāng)期”，交易類型借方藍(lán)字，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型借方藍(lán)字，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”賬號(hào)輸入6011利息收入科目對(duì)應(yīng)的XX貸款利息收入賬號(hào)，交易類型貸方藍(lán)字，交易金 額核銷停息日至還原貸款日金額。2、 若只有表內(nèi)應(yīng)收利息，賬戶形態(tài)一“內(nèi)部賬”，賬號(hào)輸入1133應(yīng)計(jì)利息科目對(duì)應(yīng)的XX貸 款應(yīng)計(jì)利息賬號(hào)，交易類型“借方藍(lán)字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)二選擇“內(nèi)部賬”賬號(hào)輸入6011利息收入科目對(duì)應(yīng)的XX貸款利息收入賬號(hào)，交易類型“貸方藍(lán)字”， 交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)三選擇選擇“表內(nèi)