公司治理、內部控制和風險管理制度建設情況報告

1、-WORD格式 - 可編輯 -附件 7：公司治理、內部控制和風險管理制度建設情況報告一、公司治理（一）組織架構圖股東會執(zhí)行監(jiān)事董事會風險控制管理委員會審計薪酬委員會總經(jīng)理副總經(jīng)理個企市風綜人業(yè)場險合（二）職能部門名稱、職責擔擔開控管經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論，我公司下設個人擔保部、企業(yè)擔保保制理5 個職能部門。保部、市場開發(fā)部、 風險控制發(fā)部、 綜合管理部個人擔保部負責對個人貸款進行擔保項目的受理、調部部部部部查、保后管理；企業(yè)擔保部負責對企業(yè)貸款進行擔保項目的受理、調查、保后管理；市場部負責公司擔保業(yè)務的市場開拓；風險控制部負責公司擔保業(yè)務的審核、風險預警；綜合管理部負責公司行政辦公、人事工作、 財

2、務核算和后勤管理。-WORD格式 - 可編輯 -（三）公司治理結構建設情況公司依據(jù)融資性擔保公司治理指引的要求，建立了以股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的組織架構，并對各主體之間相互制衡的責、權、利關系作出制度安排，保障公司建立明晰的治理結構、科學的決策機制、合理的激勵機制和有效的約束機制。公司股東會共 6 人，分別是安達市天翼鍛壓工程技術有限公司法定代表人梁洪鐘、大慶市澳順汽車銷售有限公司法定代表人姚蘭、閆軍、劉劍峰、寇松濤、冷洪波。公司股東會的主要職責為：決定公司的重大事項，包括決定擔保公司的經(jīng)營方針和重大投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準董事會、監(jiān)事會報告，審議批準公司年度

3、財務預決算方案，對公司增資、減資等重大事項作出決議等。公司設立董事會， 選舉閆軍為董事長、 公司法定代表人，選舉姚蘭、梁洪鐘、寇松濤、冷洪波為董事。董事會向股東會負責，董事會職權依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。其職權為負責召集股東會會議，執(zhí)行股東會決議，向股東會報告工作，決定公司的經(jīng)營計劃，制定年度財務預決算方案，決定內部管理機構設置，聘任或解聘總經(jīng)理，制定公司基本管理制度等。董事會下設風險控制管理委員會和審計薪酬委員會。各專門委員會就公司業(yè)務合規(guī)情況、風險狀況、內控制度的有效性及執(zhí)行情況、經(jīng)營業(yè)績等向董事會提供專業(yè)意見，并依據(jù)董事會授權對相關情況進行監(jiān)督和檢查。公司設一名監(jiān)事，由劉劍峰擔任，監(jiān)

4、事向股東會負責，履行對董事會和高級管理層監(jiān)督的職責，監(jiān)事職權依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定， 包括檢查財務會計狀況， 對董事、高級管理人員違反法律、法規(guī)和公司章程的行為進行監(jiān)督，防止董事會、高級管理層的行為損害公司、股東、債權人、員工及其他利益相關者的合法權益，定期向股東會報告董事、高級管理人員的履職情況等。-WORD格式 - 可編輯 -公司的高級管理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席風險官、財務負責人等組成。總經(jīng)理由董事會聘任，向董事會負責，總經(jīng)理依照法律、法規(guī)、公司章程和董事會授權，組織開展經(jīng)營管理活動。高級管理層應當根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，建立內部規(guī)章制度和風險管理措施，擬訂經(jīng)營計劃并經(jīng)董事會批準后組織

5、實施。高級管理層應當按有關規(guī)定建立完善的公司內部控制體系，確保公司安全穩(wěn)健運行。二、內部控制公司依據(jù)融資性擔保公司內部控制指引 的相關規(guī)定，以文件的形式下發(fā)了一些內部控制辦法，主要有內部控制制度、擔保業(yè)務操作管理手冊、反擔保業(yè)務管理辦法、保后管理辦法、業(yè)務評審管理辦法。 公司制定和完善了全面、系統(tǒng)、成文的業(yè)務政策和相關管理制度，明確規(guī)定融資性擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額以及禁止擔保等事項。公司規(guī)范了項目受理、評審、審批、簽約承保、保后監(jiān)管、代償、追償?shù)热繕I(yè)務環(huán)節(jié)的工作流程、操作規(guī)則和運行機制。 初步建立了， 通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行了事前防范、事中控制

6、、事后監(jiān)督糾正的動態(tài)機制。三、風險管理（一）風險管理概況1、公司 采用以下三條基本原則可以對業(yè)務風險進行有效的管理：培養(yǎng)對風險的預見能力；根據(jù)特定目標管理風險；營造“風險管理人人有責”的氛圍。2、風險管理流程：雖然擔保公司與銀行一樣，業(yè)務都需要經(jīng)過調查、審查、審批、簽署合同、放款或同意擔保這一過程，但擔保公司更需要建立一個高效的、風險控制能力強的業(yè)務審批流程。（ 1）調查方面：盡職調查程序為：“一分析、二看、三聽、四問、五查”五步調查程序?！耙环治觥本褪菑姆治隹蛻羯暾垞５馁Y料開始，形成問題，“二看”就是帶著問題去企業(yè)看，去企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營實地看，看企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力、內部-WORD格式 - 可

7、編輯 -管理水平、資產(chǎn)分布狀況和低質押物的現(xiàn)狀等進行實地調查，核實所提供資料的真實性，三聽”就是聽企業(yè)主要負責人、企業(yè)一般工作人員、供應商與客戶對企業(yè)的評價；“四問”就是詢問企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務稅收、市場營銷、發(fā)展規(guī)劃等；“五查”就是企業(yè)基本情況調查企業(yè)重要事項調查、企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調查、企業(yè)資金需求情況調查、企業(yè)財務狀況調查。要帶著問題去企業(yè)尋找答案，要判斷企業(yè)申報資料與財務指標的真實性、合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業(yè)實際情況。在盡職調查過程中，發(fā)揮項目經(jīng)理AB制的雙人智慧。共同把關、互相配合，以A 角為主形成調查報告。調查人員在調查報告中客觀如實地反映調查情況和意見，不能

8、欺瞞企業(yè)不好的信息，也不能以個人的好惡影響調查結果的公平公正性。（ 2）審批方面風險管理部門根據(jù)規(guī)定，獨立發(fā)表自己的審核意見，對決策層的決策提供支持和建議。審批流程：建立嚴格而高效的審批流程，層層把關，使責任落實到人，落實“責任追究制度”，避免出現(xiàn)無法追究責任人的情況。授權管理：建立嚴格的授權管理制度，根據(jù)品種、金額的不同分別授予不同的權限，通過授權管理在控制風險的前提下，提高業(yè)務執(zhí)行效率。3、內部控制體系通過制度完善而嚴密的內部控制制度，使擔保業(yè)務流程、權限、審批有章可循。不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責與分工，互相制衡。包括業(yè)務操作層面上的業(yè)務操作流程、盡職調查方面等。授權審批層面

9、的項目審批授權體系及流程規(guī)則、合同印章管理方面的印章管理辦法、風險準備計提方面的風險評級體系的規(guī)定、擔保業(yè)務專項準備金計提標準的規(guī)定，保后方面的保后管理辦法、落實責任的責任追究制度、項目出險后的資產(chǎn)保全辦法等一系列規(guī)范的內控管理制度，形成全面的內部控制體系。4、組織架構根據(jù)內部控制制度、業(yè)務流程等制定與之相適應的風險管理組織架構。明確相互的責任與分工，共擔責任，互-WORD格式 - 可編輯 -相制約。根據(jù)“審保分離”的原則，設立組織機構分為項目評審和風險管理兩個獨立的部門。項目審查部門主要負責業(yè)務調查、審查管理規(guī)范和操作方法；對審查的擔保業(yè)務進行追蹤核查、統(tǒng)計分析，對項目審查中發(fā)現(xiàn)的問題、對擔

10、保政策執(zhí)行情況進行分析總結并提出改進意見供領導層決策；負責擔保業(yè)務的放款或擔保審核，配合擔保業(yè)務核保和抵質押物解押取件手續(xù)等。風險管理部門主要負責組織擔保業(yè)務風險分類的實施、審核、認定、匯總、分析，對不良擔保資產(chǎn)的日常監(jiān)督審核工作、保后監(jiān)管工作，組織落實不良資產(chǎn)的風險化解；配合相關部門提出責任認定、追究事項等。5、監(jiān)督體系首先建立業(yè)務體系外的監(jiān)督機構，直接對股東會負責，承擔對風險管理系統(tǒng)運作的檢查和監(jiān)督，保證各項制度的嚴格執(zhí)行及業(yè)務操作的規(guī)范。其次是通過財務手段和流程設置來對日常工作進行監(jiān)督，通過擔保手續(xù)的完善，對人調查，保后監(jiān)管等方式進行日常監(jiān)督，防范和化解風險。6、經(jīng)營活動中面臨的主要風險

11、擔保公司面臨的主要風險有 2 個：企業(yè)風險和擔保公司內部管理風險。企業(yè)風險：主要關注兩類風險，一是企業(yè)控制人和經(jīng)營者的道德風險，一是企業(yè)的經(jīng)營風險。前者是指企業(yè)控制人和經(jīng)營者因為個人的道德因素，蓄意騙貸或者逃債導致的風險事件的發(fā)生；后者是指企業(yè)在經(jīng)營的過程中，由于經(jīng)營者的管理能力、企業(yè)內外經(jīng)營環(huán)境變化等因素導致企業(yè)經(jīng)營失敗而失去償還能力。對擔保公司內部來說，主要控制 2 類風險，一是制度方面的風險，包括制度漏洞風險和制度執(zhí)行風險；二是在具體操作層面上的風險。前者要求擔保公司根據(jù)自身的具體情況設計有效的風險管理體系，制定出科學合理的各項風險管理制度，設置合理地風險控制流程，使擔保業(yè)務流程、權限、

12、審批有章可循。后者主要是執(zhí)行人責任心問題，有了具體的制度就要執(zhí)行，是不擇不扣地執(zhí)行還是自己怎么方便怎么來的問題。根據(jù)整個擔保業(yè)務的具體操作層面來說就包括調查風險、審批風險、流程風險、保后風險。-WORD格式 - 可編輯 -7、準備金的提取標準公司按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。8、反擔保措施的保障程度為了提高公司擔保業(yè)務風險控制能力，保障本公司擔保資產(chǎn)安全，規(guī)范反擔保措施的落實，根據(jù)物權法、擔保法、貸款通則、合同法等法律、法規(guī)，結合本公司擔保業(yè)務操作管理手冊

13、 ，特制定反擔保管理辦法 。擔保合同履行期間，業(yè)務部應對擔保項目和設定的反擔保措施同時進行檢查和管理，以防范可能出現(xiàn)的擔保風險，確保已設定的反擔保措施有效、可靠。9 、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制的建設情況公司建立了擔保風險預警機制、突發(fā)事件應急機制。通過保后檢查，發(fā)現(xiàn)擔保風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法， 盡早識別風險的類別、 程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權限和程序對問題擔保采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解擔保風險。一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人出現(xiàn)預警信號時，應立即通過有關途徑加以核實，并擇機采取以下一種或幾種措施，防止損失發(fā)生或擴大：重大風險事件發(fā)生后及時電話或傳

14、真向監(jiān)管部門報告簡要情況， 24 小時內書面報告具體情況。（二） 信用風險管理1、要規(guī)范審批操作流程，明確貸款審批權限，實行審貸分離和授權審批，確保貸款審批人員按照授權獨立審批貸款。-WORD格式 - 可編輯 -2、嚴格實行貸后管理個人貸款支付后，要采取有效方式對貸款資金使用、借款人的信用及擔保情況變化等進行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全。3、嚴格審查貸款申請，借款人提出貸款申請后，要嚴格審查申請內容及其證明材料，履行盡職調查職責，逐一核實，正確判斷借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、質押比率、風險程度等。（三）流動性風險管理流動性風險管理， 通常從存量和流量兩個方面著手。 從存量角度

15、來看，它要求必須保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，而且其流動性資產(chǎn)還必須與預期的流動性需要相匹配。從流量角度來看，資金的流動性可以通過各種資金流入來獲得，比如存款的存入、保費的收入、利息收入等。所以，流動性管理不僅要求持有充足的現(xiàn)金等流動性資產(chǎn)，而且還應具有迅速使其從其他渠道籌措資金的能力，以保證能夠及時應付支付義務和擔保承諾。流動性管理實質上是要求針對影響資金供給和需求的諸多因素，設法在資金的流出和流入之間取得一種平衡，這就要求公司盡可能保持負債的穩(wěn)定性和持續(xù)性，同時還要提高資產(chǎn)的流動性。保持負債的穩(wěn)定性和資產(chǎn)的流動性實際上是要實現(xiàn)資金流出、流入的平衡。以此點出發(fā)，“適度”便成為流動性

16、管理的要求，即通過資金的及時調度保證適度的流動性。在進行流動性風險管理時面對的是復雜的外部市場環(huán)境，其自身的流動資產(chǎn)與負債也處于不斷調整之中，針對特定的流動性需求，應遵循以下幾條原則。(1) 相機抉擇原則公司在流動性、 安全性和盈利性之間必須做出選擇， 在保證公司正常經(jīng)營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時期的業(yè)務經(jīng)營重點權衡輕重，相機抉擇。當出現(xiàn)流動性缺口時，管理者既可以通過主動負債的方式來擴大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動性需求 ( 通常可通過發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性 ) ，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，-WORD格式 - 可編輯 -通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉換的方式來滿足流動性需

17、求。通過主動負債籌集資金有利于公司業(yè)務擴張，降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動負債籌集資金具有一定的風險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉換等方式進行流動性管理。資金調整、轉換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時，可通過內部資金調整來滿足流動性，因此安全可靠且風險較??；但公司將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進行風險管理，必須要準備大量的資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價?？傊瑹o論通過何種方式來進行流動性風險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，

18、只有做到這一點，管理策略才是可行的。(2) 最低成本原則無論是主動負債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎之一。在此基礎上公司可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進行預測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當然，成本最低化只是相對而言的。（四）市場風險管理公司實施市場風險管理， 應當適當考慮利率 、匯率 、股票價格和商品價格的波動性。公司應當充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。公司所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹

19、配。為了確保有效實施市場風險管理，公司應當將市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務決策和財務預算等經(jīng)營管理活動進行有機結合。（五）操作風險管理-WORD格式 - 可編輯 -操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外 部事件而導致的直接或間接損失的風險。公司要高度關注操作風險問題，從以下幾個方面進行管理：一、高度重視防范操作風險的規(guī)章 制度建設 。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層和有關部門就規(guī)章 制度建設 提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原

20、崗位，并嚴肅處理。二、切實加強 稽核建設。要不斷完善稽核 體制，充實 稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治 業(yè)務素質 。業(yè)務主管部門 和稽核部門應對業(yè)務單位，特別是基層業(yè)務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。三、加強對基層部門的合規(guī)性監(jiān)督。對權力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層部門，要重點加強監(jiān)督， 促其及時整改；要強加對權力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權力濫用和監(jiān)督缺位。四、訂立職責制，明確總公司及各部門的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各部門主要負責人 和分管的 高管人員 ，要認真履責，敢抓敢管，以身作則 。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員 和直接責任 人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。五、堅持相關的公司管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。各部門高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層部門的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究 ，幫助基層解決問題。六、建立和實施部門主管輪崗 輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總公司人事管理 制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗 輪調和休假主管的頂替人員預先做