高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制措施

1、高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制措施然后重摘要 分析了推進(jìn)高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制的重要性，點(diǎn)探討了高校物資采購(gòu)管理工作的內(nèi)部控制措施， 以期能夠進(jìn)一步提升高校物資采購(gòu)管理水平。 關(guān)鍵詞 高校物資；采購(gòu)管理；內(nèi)部控制隨著國(guó)家教育大眾化的實(shí)施， 高校辦學(xué)規(guī)模越來(lái)越大， 采購(gòu)的 物資越來(lái)越多，如何進(jìn)行內(nèi)部控制，將有限的資源實(shí)現(xiàn)最大化利用，減少浪費(fèi)，減少消耗和支出，使更多的材料、設(shè)備、用品都得到高效利用，從而減少資源沉積，成為高校重點(diǎn)管理的內(nèi)容。加強(qiáng)物資采購(gòu)的內(nèi)部控制是有效的管理方法。1 推進(jìn)高校物資采購(gòu)管物資采購(gòu)流理內(nèi)部控制的重要性 11 可以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。程較多，設(shè)有多個(gè)采購(gòu)節(jié)點(diǎn)，每個(gè)節(jié)點(diǎn)需要多個(gè)

2、環(huán)節(jié)構(gòu)成，因此，無(wú)論是公司采購(gòu)還是高校采購(gòu)，過(guò)程都較復(fù)雜。其主要環(huán)節(jié)概括任何起來(lái)就是申請(qǐng)、核對(duì)、采購(gòu)、驗(yàn)收監(jiān)督和入庫(kù)保存等等。一個(gè)節(jié)點(diǎn)都不可避免存在著風(fēng)險(xiǎn)， 例如保存不當(dāng)物資功能失效， 驗(yàn)收監(jiān)督不到位，物資以次充好等， 給高校教育環(huán)境的改善和教育力量帶來(lái)較大的損失。而內(nèi)部控制則可以有效降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，使物資可以保障物資采購(gòu)的正常運(yùn)行。由于高校設(shè)立眾多分支機(jī)構(gòu)，12采購(gòu)進(jìn)入良性軌道，有效降低了物資的浪費(fèi)和價(jià)值降低風(fēng)險(xiǎn)。不同機(jī)構(gòu)采購(gòu)物資不同，數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)、用途等各不相同，導(dǎo)致采購(gòu)分支較多。在這樣的情況下，多分支采購(gòu)?fù)嬖诓少?gòu)滯后、數(shù)量不足、 質(zhì)量不佳或者是采購(gòu)超過(guò)使用要求時(shí)間，導(dǎo)致高校采購(gòu)業(yè)務(wù)

3、無(wú)法滿足教學(xué)和管理要求。因此，構(gòu)建統(tǒng)一的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)采購(gòu)分支的內(nèi)部管理和溝通， 才能實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)良性有序有數(shù)量大的顯著特點(diǎn)， 在龐大的規(guī)模下費(fèi)用數(shù)額也較龐大， 容易被一 些心智不堅(jiān)定的采購(gòu)人員產(chǎn)生冒險(xiǎn)心理， 從而損害國(guó)家利益中飽私囊。而建立內(nèi)部控制體系后， 利益掛鉤現(xiàn)象得到有效遏制， 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)大大降低，大大降低了腐敗幾率和可能性， 使得高校物資采購(gòu)重新走回正常軌道，真正為教育事業(yè)服務(wù)。2 高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制措施 21 強(qiáng)化采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與防范措施。物資采購(gòu)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，在思想認(rèn)識(shí)上要具有較強(qiáng)的防范理念， 時(shí)刻提醒自己的責(zé)任 心不要偏離， 對(duì)于高層管理人員更要重視采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)， 從內(nèi)

4、部控制上進(jìn) 行采購(gòu)管理與采購(gòu)監(jiān)督， 運(yùn)用有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范機(jī)制， 對(duì)采購(gòu)各 環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，重點(diǎn)控制，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率和級(jí)別。同時(shí)，建立采購(gòu)檔案，對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制、崗位控制、多元化控制，從而提升高校物資采購(gòu)水平、采購(gòu)管理水平和采購(gòu)效率。22 建立健全采購(gòu)管理與內(nèi)部控制制度。高校物資采購(gòu)有序良性運(yùn)行需要科學(xué)合理、 完善規(guī)范的管理制度為支撐， 使物資采購(gòu)低風(fēng)險(xiǎn)、少腐敗，保證內(nèi)部控制的真正落實(shí)。因此，制度的完善至關(guān)重要，是采購(gòu)科學(xué)性，內(nèi)部控制有效性的前提。在建設(shè)和完善采購(gòu)制度時(shí)，要周全考慮內(nèi)部控制的約束性，符合國(guó)情，符合高校自身的發(fā)展特點(diǎn)和教育層次，符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。制度要涵蓋采

5、購(gòu)的所有部門和所有環(huán)節(jié)， 責(zé)任落實(shí)到所有人員身上， 采購(gòu)流程全部實(shí)行內(nèi)部控制，在事前、事中、事后進(jìn)行全程動(dòng)態(tài)控制，使內(nèi)控體系有標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范科學(xué)合理的制度作引導(dǎo)。23 強(qiáng)化采購(gòu)人才隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化崗位設(shè)置。自國(guó)家實(shí)施政府采購(gòu)后，高校成立了獨(dú)立這種的采購(gòu)部門，對(duì)高校所有的物資采購(gòu)工作進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)行。新設(shè)立的部門尚處于前期階段， 無(wú)論是人才儲(chǔ)備還是崗位構(gòu)架或是責(zé)任權(quán)力劃分等都沒(méi)有具備成熟的條件， 使得采購(gòu)部門空有其表， 無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的采購(gòu)。因此，高校要著重培養(yǎng)專業(yè)的采購(gòu)人才隊(duì)伍，使人崗配套，解決一人多崗的問(wèn)題。同時(shí)，實(shí)施崗位職權(quán)分離策略， 達(dá)到公共監(jiān)督的目的， 從而保證內(nèi)部控制的更好落實(shí)與實(shí)施。24 推

6、進(jìn)信息化建設(shè)。當(dāng)前信息化技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)、數(shù)字技術(shù)等在各行各業(yè)廣泛應(yīng)用， 高校采購(gòu)?fù)瑯有枰@些技術(shù)的支持來(lái)實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的高效率化、數(shù)字化和信息化，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)信息共享，有利于實(shí)施內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)定。運(yùn)用信息化技術(shù)后，物資采購(gòu)不再需要紙質(zhì)媒介，所有環(huán)節(jié)都實(shí)施電子化，提高了報(bào)送、審批、 管理、跟蹤等環(huán)節(jié)的效率， 采購(gòu)信息共享和可追溯性得以實(shí)現(xiàn)，物資 采購(gòu)的內(nèi)部控制更為直接和客觀，避免了主觀私改的弊端。資采購(gòu)得到技術(shù)保障后，內(nèi)控管理、單價(jià)公開(kāi)、專項(xiàng)采購(gòu)，招標(biāo)采購(gòu)等都得到了真正落實(shí)。25 對(duì)整個(gè)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)督。當(dāng)前雖然實(shí)施統(tǒng)一采購(gòu)，實(shí)施內(nèi)部控制采購(gòu)，但都是采購(gòu)后的評(píng)價(jià)，以及整個(gè)采購(gòu)過(guò)程均缺乏有效的監(jiān)督，

7、 采購(gòu)細(xì)節(jié)并未真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制，導(dǎo)致內(nèi)部控制無(wú)法實(shí)現(xiàn)自身的功能。因此，在進(jìn)行物資采購(gòu)時(shí)，為落實(shí)內(nèi)部控制，需要從多方面入手一是進(jìn)行全程內(nèi)部控制， 事前、事中、事后均有內(nèi)控人員的參與的監(jiān)督管理；二是信息公開(kāi)， 所有采購(gòu)細(xì)節(jié)全面透明化管理，信息共享，從而保證采購(gòu)的公平、公正、公開(kāi)；三是實(shí)施全員監(jiān)督和第三方監(jiān)督，加強(qiáng)采購(gòu)管理，提高管理水平。26 加強(qiáng)全面管理與控制。當(dāng)前階段，高校物資看似采購(gòu)主要分三個(gè)步驟，一是預(yù)算，二是計(jì)劃，三是實(shí)施。嚴(yán)謹(jǐn)，但實(shí)際缺乏有效的管理，往往導(dǎo)致三步自身獨(dú)立，無(wú)法真正地和諧統(tǒng)一。因此，高校要加強(qiáng)全面管理與控制，使各步驟高效統(tǒng)一，采購(gòu)管理連貫無(wú)死角，將有限的財(cái)政資金高效地利用起

8、來(lái)，實(shí)現(xiàn)物有所用，推動(dòng)教育事業(yè)不斷前進(jìn)。3 結(jié)語(yǔ)新時(shí)期，各個(gè)高校應(yīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)于物資采購(gòu)工作的重要性， 重視風(fēng)險(xiǎn)防范、 制度建設(shè)、人才建設(shè)與崗位優(yōu)化、引進(jìn)信息化技術(shù)、對(duì)整個(gè)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)督與全面管控。1 劉國(guó)菊, 劉洪宇高校采購(gòu)工作內(nèi)部控制管理研究 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2017102 王鳳旭淺析采購(gòu)環(huán)節(jié)中的 內(nèi)部控制以高校采購(gòu)業(yè)務(wù)為例 中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)， 201228 作者史 達(dá)單位常州信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院PEP 小學(xué)英語(yǔ)五年級(jí)下冊(cè)Unit four When is Easter? 教學(xué)設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容 : PEP 小學(xué)英語(yǔ)五年級(jí)下冊(cè) Unit four When is Easter？ Part A:

9、 Lets spell教材分析 :unit4 的主題是 When is Easter? 主題是東西方節(jié)日及個(gè)人的生日。主題圖通過(guò)學(xué)生們?cè)诮淌依镎務(wù)撃赣H節(jié)、中秋節(jié)和生日的情境，呈現(xiàn)出本單元要學(xué)習(xí)的核心詞匯和句型及其語(yǔ)用環(huán)境，拉開(kāi)了本單元學(xué)習(xí)的序幕。為學(xué)習(xí)單元A.B部分的各個(gè)板塊做好準(zhǔn)備。而Let s spell板塊為我們呈現(xiàn)了字母組合th在單詞中發(fā)/ e /和/ e /的規(guī)則。通過(guò)聽(tīng)音圈詞活動(dòng)，強(qiáng)化記憶 th 的發(fā)音規(guī)則，鞏固學(xué)習(xí) th 的音形拼寫對(duì)應(yīng)關(guān)系。第三部分通過(guò)選擇單詞寫句子，幫助學(xué)生按照發(fā)音規(guī)則拼寫句子。這些設(shè)計(jì)符合英語(yǔ)新課程標(biāo)準(zhǔn)的要求，有效的突出了英語(yǔ)核心素養(yǎng)。學(xué)情分析 : 五年級(jí)學(xué)

10、生學(xué)習(xí)英語(yǔ)已經(jīng)有二年半的時(shí)間了，對(duì)于教材的特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)都比較熟悉。此階段的學(xué)生活潑好動(dòng)、好奇心強(qiáng)、勇于嘗試，具有一定的邏輯思維能力和語(yǔ)言表達(dá)能力，并有很強(qiáng)的自尊心和求知欲，對(duì)于學(xué)習(xí)英語(yǔ)的興趣已經(jīng)逐漸顯示出自己獨(dú)特的個(gè)性。設(shè)計(jì)理念： 根據(jù)英語(yǔ)新課程標(biāo)準(zhǔn)的要求以及突出英語(yǔ)核心素養(yǎng)，本節(jié)課我設(shè)計(jì)以情境教學(xué)為支撐，以學(xué)生小組合作為方法，在合作學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)老師的點(diǎn)撥輕松掌握th 的發(fā)音規(guī)則，并能在不同形式的練習(xí)中鞏固學(xué)習(xí) th 的音形拼寫對(duì)應(yīng)關(guān)系。發(fā)展學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力以及引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行發(fā)現(xiàn)式的學(xué)習(xí)，觀察，感知體驗(yàn)并自己歸納，突出以教師為引導(dǎo)，學(xué)生為主體的教學(xué)理念。教學(xué)目標(biāo) :1.學(xué)生能夠掌握字母組合t

11、h在單詞中發(fā)/ e /和/ e /的規(guī)則。2. 學(xué)生能夠根據(jù) th 的發(fā)音規(guī)則讀出生詞。3. 學(xué)生能夠按照 th 的發(fā)音規(guī)則拼讀單詞，并進(jìn)一步提高在單線上抄寫句子的能力。4. 引導(dǎo)學(xué)會(huì)發(fā)現(xiàn)、觀察、體驗(yàn)學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)方法。教學(xué)重難點(diǎn) :重點(diǎn)：學(xué)生能夠掌握字母組合th在單詞中發(fā)/ e /和/ e /的規(guī)則。難點(diǎn)： 學(xué)生能夠根據(jù) th 的發(fā)音規(guī)則讀出生詞學(xué)習(xí)方法： 情境學(xué)習(xí)法、小組合作法。教具準(zhǔn)備 : 多媒體教學(xué)課件、單詞卡片、評(píng)價(jià)獎(jiǎng)?wù)碌?。教學(xué)過(guò)程 :一、 Warm Up1 繞口令游戲。口舌之爭(zhēng)。設(shè)計(jì)意圖】拉近師生距離，愉悅學(xué)生心情。增進(jìn)對(duì)彼此的認(rèn)識(shí)，以便讓課堂順利開(kāi)展，同時(shí)鍛煉學(xué)生的齒舌靈活能力。2.

12、 GreetingT: Hello, boys and girls.Ss: Hello, teacher.lead-in1. 看情境圖，引出三只小豬進(jìn)考場(chǎng)的故事。學(xué)生發(fā)現(xiàn)這個(gè)故事中的每句話都有什么特點(diǎn)，小組合作讀一讀說(shuō)說(shuō)自己的發(fā)現(xiàn)。設(shè)計(jì)意圖】 : 通過(guò)情境圖的展示，讓學(xué)生在情境中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，思考問(wèn)題，引出課題。Presentation1. 出示學(xué)習(xí)目標(biāo)，明確本節(jié)課的學(xué)習(xí)任務(wù)。th 有幾種不同的發(fā)音，交流。2. 繼續(xù)看情境，小組合作讀句子，說(shuō)說(shuō)你發(fā)現(xiàn)了字母組合The first pig is thirteen.He likes maths.The second pig is three years

13、 old.He is thin.The third pig has a birthdayon the fifth of April.3. 老師解疑，出示 th 在單詞中的兩種正確發(fā)音。清輔音：/ 9/舌尖放在上下齒之間，氣流由舌尖間的縫隙擠出，聲帶不振動(dòng)。濁輔音： /e /舌尖放在上下齒之間，氣流由舌尖間的縫隙擠出，聲帶振動(dòng)。教師示范，學(xué)生模仿。學(xué)生以各種形式自由練習(xí)發(fā)音，展示學(xué)習(xí)成果。th 的正確發(fā)音。設(shè)計(jì)意圖】 : 通過(guò)仔細(xì)觀察發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)，提出疑問(wèn)。帶著疑問(wèn)學(xué)習(xí)新授，主題突出，學(xué)生的學(xué)習(xí)中心地位明顯。由教師直接給出答案，打消疑惑，直奔主題，明確4. 拆音法讀單詞。師生一起讀。設(shè)計(jì)意圖】 :

14、教給學(xué)生明確的學(xué)習(xí)方法，讓學(xué)生理解知道單詞的拼讀規(guī)則。5. 小組合作分一分。給單詞正確的歸類。設(shè)計(jì)意圖】 : 及時(shí)了解學(xué)情，以便于掌控課堂。同時(shí)考察學(xué)生對(duì)知識(shí)的運(yùn)用能力，突破重點(diǎn)。6. 質(zhì)疑引導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)規(guī)律。教者做簡(jiǎn)單的提示，引導(dǎo)學(xué)生自主歸納規(guī)律。清輔音： /9/1. 單詞是數(shù)詞。2. 以 th 開(kāi)頭的單詞。3. 以 th 結(jié)尾的單詞。濁輔音： /e /1.th 后有 er 的單詞。2. 單詞是代詞，冠詞的單詞。設(shè)計(jì)意圖】: 及時(shí)總結(jié)歸納規(guī)律，以便在后面的學(xué)習(xí)中能舉一反三。同時(shí)也是對(duì)前面知識(shí)的鞏固，對(duì)學(xué)情的再次回查，突破難點(diǎn)。四、 Practice1. 繼續(xù)來(lái)到情境圖，三只小豬又遇到了問(wèn)題，家譜圖。怎么讀呢學(xué)生展示。2. 三只小豬想送鮮花給媽媽。師生一起拍手說(shuō)chant 再次讓學(xué)生鞏固體會(huì) th 的發(fā)音。設(shè)計(jì)意圖】 : 通過(guò)情境，既可以培養(yǎng)學(xué)生口頭表達(dá)能力，又可以提高學(xué)生對(duì)單詞的熟練掌握程度。朗朗上口的 五、 ProductionChoose ， write and say.設(shè)計(jì)意圖】 : 能夠按照 th 的發(fā)音規(guī)則拼讀單詞，并進(jìn)一步提高在單線上抄寫句子的能力。通過(guò)挑戰(zhàn)天氣預(yù)報(bào)員，熟練運(yùn)用知識(shí)在日常生活中。六、 Sum-up 學(xué)生自由說(shuō)說(shuō)本節(jié)課的收獲。七、 Homework1 （必