青龍管業(yè)：《審計委員會年報工作規(guī)程》（10月）

1、寧夏青龍管業(yè)股份有限公司 審計委員會年報工作規(guī)程 第一條 為了進一步完善寧夏青龍管業(yè)股份有限公司（下稱“公司”）治理 結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部控制建設(shè)，強化信息披露文件編制工作的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮董事會 審計委員會（下稱“審計委員會”）在年報編制和披露方面的監(jiān)督作用，根據(jù)中 國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定以及寧夏青龍管業(yè)股份有 限公司章程（下稱“公司章程”）等相關(guān)制度和規(guī)定，結(jié)合公司年報編制 和披露實際情況，制定本工作規(guī)程。 第二條 審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應(yīng)當按照有關(guān)法律、行 政法規(guī)及公司章程等相關(guān)規(guī)定，認真履行責任和義務(wù)，勤勉盡責的開展工作， 維護公司整體利益。 第三條 每

2、個會計年度結(jié)束后 40 日內(nèi)，公司總經(jīng)理應(yīng)當向?qū)徲嬑瘑T會匯報 公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和投、融資活動等重大事項的進展情況，公司財務(wù)總 監(jiān)（財務(wù)負責人）應(yīng)當向?qū)徲嬑瘑T會匯報本年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果情況，審 計委員會應(yīng)當對有關(guān)重大問題進行實地考察。 第四條 審計委員會應(yīng)當對公司擬聘的會計師事務(wù)所是否具備證券、期貨相 關(guān)業(yè)務(wù)資格，以及為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計 師”）的從業(yè)資格進行檢查。 第五條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，應(yīng)對年審注冊會 計師完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價，達成肯定性意 見后，提交董事會通過并召開股東大會決議；形成

3、否定性意見的，應(yīng)改聘會計師 事務(wù)所。 第六條 如果發(fā)生改聘年審會計師事務(wù)所事宜，審計委員會應(yīng)約見前任和擬 改聘會計師事務(wù)所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價，并在對公司改聘理由的充 分性做出審計委員會年報工作規(guī)程判斷的基礎(chǔ)上，形成意見并提交董事會，經(jīng)董 事會決議通過后，召開股東大會做出決議，并通知被改聘的會計師事務(wù)所參會， 在股東大會上陳述自己的意見。 第七條 公司年度財務(wù)報告審計工作的時間安排由公司審計委員會、財務(wù)負 責人與負責公司年度審計工作的會計師事務(wù)所三方協(xié)商確定。 第八條 公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊會計師進場審計前向?qū)徲嬑瘑T會書面 提交本年度審計工作安排及其他相關(guān)材料。 第九條 審計委員會

4、應(yīng)當在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務(wù)會 計報表，形成書面意見。 第十條 在年審注冊會計師進場前，審計委員會就審計計劃、審計小組的人 員構(gòu)成、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點與年審 注冊會計師進行溝通，并評估年審注冊會計師完成年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)能力、 獨立性、及時性，并形成書面記錄。 第十一條 審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場后加強與年審注冊會計師的 溝通。 第十二條 在年審注冊會計師出具初步意見審計后、正式審計意見前，公司 應(yīng)當安排審計委員與年審注冊會計師的見面會，溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審 計委員會應(yīng)當履行會面監(jiān)督職責。 第十三條 審計委員會應(yīng)督促會計師事

5、務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并 以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)、結(jié)果以及相關(guān)負責人的簽字確認。 第十四條 審計委員會應(yīng)對審計后的財務(wù)會計報告進行表決，形成決議后提 交董事會審核；同時，審計委員會還應(yīng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公 司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。 第十五條 公司指定董事會秘書負責協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所以及公 司管理層的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創(chuàng)造必要條件。 第十六條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負有保密義務(wù)。在 年度報告披露前，嚴防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生，在年報披 露前 30 日內(nèi)和年度業(yè)績快報披露前 10 日內(nèi)，不得買賣公司股票。 第十七條 與上述年報工作有關(guān)的溝通、意見或建議均應(yīng)書面記錄并由當事 人簽字，公司存檔保管。 第十八條 本規(guī)程未盡事宜，審計委員會應(yīng)當依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部 門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的