商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理辦法

1、7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔GG 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為適應(yīng) GG商業(yè)銀行（以下簡稱本行） 業(yè)務(wù)發(fā)展需要， 加大固定資產(chǎn) 管理力度，發(fā)揮固定資產(chǎn)投資效益，根據(jù)金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則等相關(guān)制度，結(jié) 合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條固定資產(chǎn)管理的對(duì)象是指本行擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的固定資產(chǎn)， 包括固 定資產(chǎn)購建（含新建、改建、擴(kuò)建、抵債資產(chǎn)自用，下同） 、租賃、修理（含裝 修）、清理、報(bào)廢等。第三條固定資產(chǎn)管理由總行統(tǒng)一組織實(shí)施 ,財(cái)務(wù)預(yù)算部具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)財(cái) 務(wù)核算及日常事務(wù)。第四條固定資產(chǎn)應(yīng)合法取得，及時(shí)入賬、賬實(shí)相符。 第二章固定資產(chǎn)購建申報(bào)條件 第五條固定資產(chǎn)購建應(yīng)遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、預(yù)算管理、

2、效益優(yōu)先、促進(jìn)發(fā)展” 的原則，實(shí)行比例控制，分級(jí)管理，全行固本率控制在 40% 以內(nèi)。第六條購建營業(yè)辦公用房的申報(bào)條件：（一）無營業(yè)用房或面積小影響業(yè)務(wù)發(fā)展的；（二）經(jīng)有權(quán)質(zhì)檢部門鑒定為危房或地處險(xiǎn)區(qū)的；（三）被納入規(guī)劃拆遷范圍（含因部分拆遷而需改建的） ；（四）其他因業(yè)務(wù)發(fā)展需要購建和裝修的。第七條 購置業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車的申報(bào)條件：（一）無法滿足運(yùn)鈔或管理需要的；（二）業(yè)務(wù)用車配置不足的；（三）現(xiàn)有車輛超過使用年限， 或嚴(yán)重?fù)p毀無法使用被有權(quán)部門鑒定為報(bào)廢 的。7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔第八條購建其他固定資產(chǎn)的申報(bào)條件：（一）拓展業(yè)務(wù)、提高和改善服務(wù)水平而必須購置的計(jì)算機(jī)軟硬件

3、設(shè)備等；（二）安全防范需要必須配備的；（三）職工教育、培訓(xùn)或提高辦公效率所必須的；（四）符合統(tǒng)一規(guī)劃要求的；（五）其他因業(yè)務(wù)開展所需要購置的。第三章固定資產(chǎn)購建計(jì)劃與審批第九條納入固定資產(chǎn)核算的項(xiàng)目均需總行審批購建。報(bào)批程序?yàn)榱㈨?xiàng)申報(bào)，立項(xiàng)回復(fù)，正式申報(bào)，正式批復(fù)。第十條固定資產(chǎn)購建立項(xiàng)：（一）固定資產(chǎn)購建必須堅(jiān)持 “效益優(yōu)先、 總量控制、保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則；（二）固定資產(chǎn)購建（含房屋裝修）實(shí)行年度預(yù)算管理，支行（含總行營業(yè) 部，下同）年度固定資產(chǎn)購建計(jì)劃應(yīng)于年初的 1 月 15 日前上報(bào)總行。支行上報(bào)的固定資產(chǎn)購建計(jì)劃是總行安排全年固定資產(chǎn)投資的主要依據(jù)， 凡 年初未向總行申報(bào)固定資

4、產(chǎn)購建計(jì)劃的項(xiàng)目，原則上不安排相應(yīng)的當(dāng)年投資。第十一條固定資產(chǎn)購建計(jì)劃立項(xiàng)審批。 支行固定資產(chǎn)年度購建計(jì)劃， 經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部初審， 提交財(cái)務(wù)審批小組審核， 經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)或行長辦公會(huì)議批 準(zhǔn)后，于 3 月底前將立項(xiàng)批復(fù)各支行。第十二條固定資產(chǎn)購建應(yīng)控制在年初核準(zhǔn)的立項(xiàng)范圍內(nèi)，原則上不得超支、超范圍，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加投資或增加項(xiàng)目的應(yīng)逐級(jí)上報(bào)。第十三條固定資產(chǎn)購建實(shí)施。 支行在實(shí)施固定資產(chǎn)購建前， 應(yīng)根據(jù)年初立項(xiàng)向總行進(jìn)行固定資產(chǎn)購建正式申報(bào)，經(jīng)總行正式批復(fù)后方可實(shí)施購建。第四章購建標(biāo)準(zhǔn)7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔第十四條總行本級(jí)購建營業(yè)用房、 業(yè)務(wù)用車、 運(yùn)鈔用車按省聯(lián)社有

5、關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí) 行。第十 G 五條支行因業(yè)務(wù)發(fā)展確需配備業(yè)務(wù)用車的，一般控制為 1 輛，標(biāo)準(zhǔn)控制 在 20 萬元 / 車以內(nèi)，由總行統(tǒng)一安排購置。第十六條支行及所轄分支機(jī)構(gòu)營業(yè)用房購建根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，一般按以下標(biāo)準(zhǔn) 掌握：（一）支行總部營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在 20GG 平方米以下；（二）支行所轄分理處營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在1000 平方米以下；（三）儲(chǔ)蓄所營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在200 平方米以下。支行總部及分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模大，且存在因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而設(shè)置自助銀行等客觀 因素的，購建標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上浮。第十七條營業(yè)用房再裝修間隔時(shí)間5 年以上，辦公用房再裝修間隔時(shí)間8 年以上。 營業(yè)辦公用房的

6、裝修重點(diǎn)在外墻和營業(yè)廳；內(nèi)部裝修要本著節(jié)約的原則，量力而行。 第五章固定資產(chǎn)投資管理第十八條固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一購建、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、分級(jí)使用保管維 護(hù)”。第十九條統(tǒng)一購建。 支行購建、裝修營業(yè)辦公用房， 購置業(yè)務(wù)用車及運(yùn)鈔車、 電子機(jī)具設(shè)備等固定資產(chǎn)， 需根據(jù)年初立項(xiàng)書面報(bào)告總行， 并附詳細(xì)的購置申請(qǐng) 表。經(jīng)批準(zhǔn)后，由總行通過“集中采購”形式統(tǒng)一購置或組織實(shí)施。（一）購建、裝飾營業(yè)用房，必須統(tǒng)一格局、統(tǒng)一門面。具體由總行根據(jù)支 行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，按“五定”要求組織施工，即定地址、定面積、定結(jié)構(gòu)、定圖 紙、定投資。（二）電子機(jī)具設(shè)備購置。根據(jù)支行現(xiàn)有器具實(shí)際使用年限、損耗情況、業(yè) 務(wù)需要，由總

7、行確定型號(hào)，統(tǒng)一購置或組織實(shí)施。7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔（三）業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車輛購置。 總行根據(jù)支行業(yè)務(wù)發(fā)展需要， 實(shí)行統(tǒng)一購 置、調(diào)配。第二十條統(tǒng)一核算。 固定資產(chǎn)由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部集中核算， 固定資產(chǎn)投資資 金由總行統(tǒng)一撥付。第二十一條統(tǒng)一管理。 固定資產(chǎn)購建資料由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部統(tǒng)一管理， 包括 房屋購建或裝修施工資料、核算憑據(jù)、購置協(xié)議、房屋租賃協(xié)議等。第二十二條分級(jí)使用保管維護(hù)。固定資產(chǎn)的實(shí)物實(shí)行分級(jí)使用、分級(jí)保管、 分級(jí)維護(hù)。（一）分級(jí)使用。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行使用，實(shí)行“誰使用、誰負(fù)責(zé)； 誰損壞、誰賠償”的原則。支行分管負(fù)責(zé)人為使用管理責(zé)任人，實(shí)際使用者負(fù)直 接使用

8、保管責(zé)任。（二）分級(jí)保管。支行建立固定資產(chǎn)使用登記制度， 設(shè)固定資產(chǎn)使用登記簿， 落實(shí)使用保管責(zé)任人，責(zé)任人員變動(dòng)辦理移交手續(xù)。（三）分級(jí)維護(hù)。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行負(fù)責(zé)維護(hù)、保養(yǎng)，維護(hù)、保養(yǎng)費(fèi) 用在按權(quán)限履行審批手續(xù)后由支行據(jù)實(shí)列支。第二十三條固定資產(chǎn)管理要堅(jiān)持賬物分管、賬實(shí)相符、賬卡（簿）一致的原 則。固定資產(chǎn)出現(xiàn)增減變動(dòng)，要及時(shí)建賬，登記固定資產(chǎn)登記簿，歸類正確。第二十四條租入 （出）固定資產(chǎn)應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)， 由支行與出租（承租） 方簽訂租賃協(xié)議。租入（出）的固定資產(chǎn)，總行財(cái)務(wù)預(yù)算部和支行應(yīng)分別設(shè)立備 查登記簿。第二十 G 五條年終決算前支行必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，打印清單與 總

9、行財(cái)務(wù)預(yù)算部核對(duì)，確保賬、卡（簿） 、物相符。如發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)及時(shí) 查明原因，并填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧審批表”報(bào)總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審批。第六章固定資產(chǎn)的處置7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔第二十六條支行要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理， 對(duì)閑置或無法正常使用的固定 資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況提出處置意見，填寫“固定資產(chǎn)處置審批表” ，由責(zé)任人、 支行負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào)總行審批。（一）閑置固定資產(chǎn)實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)無償調(diào)劑， 由財(cái)務(wù)預(yù)算部開具固定資產(chǎn)調(diào)撥 通知單，并相應(yīng)調(diào)整使用行的賬、卡（簿） 。（二）閑置且一時(shí)無法調(diào)劑的固定資產(chǎn)，支行應(yīng)積極采取出租、拍賣、轉(zhuǎn)讓 等方式盤活資產(chǎn)。出租、拍賣和轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)要遵循“公開、公平、合理”的原 則。1、房屋和汽車等固定資產(chǎn)拍賣，由總行委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行 評(píng)估、拍賣。2、經(jīng)總行同意出租的固定資產(chǎn)，由支行與承租方簽訂租賃合同，按時(shí)收取 租金。（三）無法正常使用的固定資產(chǎn)， 經(jīng)批準(zhǔn)后作報(bào)損處理。 尚有一定利用價(jià)值 的，應(yīng)積極變賣，最大限度地減少損失。第七章罰則 第二十七條以下行為屬固定資產(chǎn)購建違規(guī)行為： （一）未經(jīng)批準(zhǔn)購建固定資產(chǎn)； （二）雖經(jīng)批準(zhǔn)，但擅自改變購建型號(hào)、超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模的；（三）虛報(bào)、假報(bào)、瞞報(bào)固定資產(chǎn)購建計(jì)劃的；（四）其他違規(guī)行為。第二十八條以上違規(guī)行為一經(jīng)查實(shí)， 視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人罰款、 通報(bào)