綠色食品集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

1、綠色食品集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)項(xiàng)目第一年第二年第三年銷售收入32,00058,000109,000銷售成本25,16045,06283,358主營業(yè)務(wù)稅金及附加8891,6823,333主營業(yè)務(wù)利潤5,95111,25622,309費(fèi)用銷售費(fèi)用1,6332,7644,227市場(chǎng)推廣費(fèi)5009061,200銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)4667051,113銷售人員工資247408587網(wǎng)點(diǎn)辦公費(fèi)用100165238銷售物流3205801,090管理費(fèi)用1,4162,2263,438人員工資341437503辦公費(fèi)用300422608租金81108108技術(shù)費(fèi)用50116218壞帳損失3736771,272固定資產(chǎn)折舊91

2、157164待攤費(fèi)用202020其他不可預(yù)見費(fèi)160290545財(cái)務(wù)費(fèi)用05201,200費(fèi)用合計(jì)：3,0495,5108,865營業(yè)利潤2,9025,74613,444投資收益4807001,200利潤總額3,3826,44614,644所得稅5089672,197三年收入計(jì)劃表單位：萬元凈利潤2,8745,47912,447二、資金需求預(yù)測(cè)1、 三年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)見表 53 說明：1）現(xiàn)金收入中的銷售收入按照當(dāng)年能夠收回現(xiàn)金的部分計(jì)算，即扣除了應(yīng) 收賬款的數(shù)額。2）應(yīng)收賬款的回收期按 60天計(jì)算， 即應(yīng)收賬款占銷售額六分之一計(jì)； 回收 期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的回收期長短。3）應(yīng)收賬款

3、的回收數(shù)額已扣除了壞賬的部分，壞賬按應(yīng)收賬款的7%計(jì)算。4）現(xiàn)金支出中的銷售成本按照實(shí)際支付現(xiàn)金的部分計(jì)算，即扣除了應(yīng)付賬 款的數(shù)額。5）現(xiàn)金支出中的新增存貨成本按照實(shí)際支付現(xiàn)金的部分計(jì)算，即扣除了應(yīng) 付賬款的數(shù)額。6）存貨周期按照 120 天計(jì)算，即存貨占銷售成本的三分之一；存貨周期的 制訂參照了同類企業(yè)上市公司的存貨周期長短。7）應(yīng)付賬款的償還期按 60天計(jì)算， 即應(yīng)付賬款占銷售成本的六分之一； 償 還期參照了同類上市公司的償還期長短，并結(jié)合應(yīng)收賬款的回收期長短制訂。8）管理費(fèi)用在計(jì)算現(xiàn)金支出時(shí)，扣回了折舊、攤銷與壞賬。預(yù)計(jì)的三年現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年期初現(xiàn)金余額09,

4、72018,186現(xiàn)金收入銷售收入26,66748,33390,833應(yīng)收賬款回收04,9608,990投資收益4807001,200現(xiàn)金收入合計(jì)：27,14753,993101,023現(xiàn)金支出銷售成本20,96730,56356,947新增存貨成本6,98912,51723,155應(yīng)付賬款償還05,5918,616銷售費(fèi)用1,6332,7644,227管理費(fèi)用1,1321,3731,982利息支出05201,200固定資產(chǎn)支出51035060長期投資4,8002,2005,000稅金1,3962,6495,530貸款償還0013,000現(xiàn)金支出合計(jì)：37,42758,527119,717現(xiàn)金

5、盈余或短缺-10,2805,186-508貸款所得013,00030,000權(quán)益投入2000000期末現(xiàn)金余額9,72018,18629,492表 5 32、資金需求 根據(jù)公司的現(xiàn)金流量預(yù)計(jì)，為實(shí)現(xiàn)公司的銷售目標(biāo)，第一年資金需求為 2 億元，第二年為 1.3 億元，第三年為 3 億元。第一年的資金需求 2 億元, 需從股東處募集 , 并作為注冊(cè)資金。后幾年的資 金需求將考慮通過銀行貸款解決。三、投資回報(bào)1、三年資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)的三年資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元第一年第二年第三年流動(dòng)資產(chǎn)23,24642,35774,313現(xiàn)金9,72018,18629,492應(yīng)收賬款5,3339,66718,167減：

6、壞賬備抵3736771,272應(yīng)收賬款凈值4,9608,99016,895存貨8,38715,02127,786待攤費(fèi)用180160140固定資產(chǎn)原值510860920減：累計(jì)折舊91248412固定資產(chǎn)凈值419612508長期投資4,8007,00012,000總資產(chǎn)28,46649,96986,821負(fù)債5,59121,61646,020流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付款5,5918,61616,020短期負(fù)債013,00030,000所有者權(quán)益22,87528,35340,801負(fù)債與所有者權(quán)益28,46649,96986,821表 5 4說明：1.本表中所有數(shù)據(jù)均來自收入計(jì)劃表和現(xiàn)金流量表。2.待攤費(fèi)用為公司開辦費(fèi)用 200 萬，按十年攤銷。2、投資回報(bào)第一年股東投資 2 億元，當(dāng)年即可獲得凈利潤 2875 萬元，凈資產(chǎn)達(dá)到 22875 萬元，總資產(chǎn) 28，466 萬元，投資收益率 35.33%,凈資產(chǎn)收益率 26.11%。第二年追加銀行貸款 1.3 億元，可實(shí)現(xiàn)凈利潤 15190 萬元，凈資產(chǎn)達(dá)到 28， 353 萬元，總資產(chǎn)