公司應(yīng)收款項管理規(guī)定

1、公司應(yīng)收款項管理規(guī)定Jenny was compiled in January 20216 公 司 應(yīng) 收款項 管理制 度總則第一條為促進(jìn)企業(yè)資金進(jìn)入良性循環(huán)。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利 用率。防止壞賬的發(fā)生。減少收賬費用和損失。按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合 公司具體情況制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，財務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本銅度的規(guī)定。應(yīng)收款項管理第四條賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對客戶 作信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額X萬元以上者報總經(jīng)理決定是否予以 賒銷。為了防止壞賬損

2、失，賒銷產(chǎn)品時應(yīng)辦妥下列事項：1. 簽訂購銷合同。2. 確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。3. 延期付款的違約責(zé)任。4. 是否具有保證人。5. 是否具有法律公證。第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同（附出 庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記張，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項或供應(yīng)單 位名稱設(shè)置明細(xì)帳。第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)整必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。1. 分管應(yīng)收款項的財務(wù)人員在每月20 口前對上月賬中的應(yīng)收款項 進(jìn)行清理，并根據(jù)工程（購銷）合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款帳齡分析，對 拖欠貨款（工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月）理出清

3、單，并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí) 行。2. 分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月i0日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的部門和個人賬中的應(yīng)收款項進(jìn)行清理。對不按規(guī)定及時還款的個人扣 發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收；對超期1個月還未歸還借款的部門.通知保衛(wèi)部門配合催收。3. 負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后。應(yīng)在24小時內(nèi)上 報收款時限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作。有關(guān)工作內(nèi)容填人 催收單，形成文件記錄。妥善地存入客戶資信檔案。4. 申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責(zé)任人。企業(yè) 發(fā)生因清理追收不力而造成壞賬共至造成損

4、失的。應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小 對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。第八條預(yù)付賬款管理。1. 預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。2. 預(yù)付貨款的對象是實施信用分級管理單位。3. 預(yù)付貨款必須依合同付款。并在合同約定的時間清算完畢。第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時.由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人 員提出書面說明，財款應(yīng)單獨設(shè)立明細(xì)科目予以列示。第十條收繳應(yīng)收賬款如有問題，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理1. 提請經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處。2. 依法起訴，予以法律裁決。3. 經(jīng)理會議研究處理方法。第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備。當(dāng)應(yīng)收 款項被確認(rèn)為壞帳時，應(yīng)根據(jù)其金額做好提取壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)帳齡壞帳提取比例6個月1年5% 10%12年10%30%23年30%50%35年50%100%5年以上100%收款項金額。具體提取比