農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的現(xiàn)狀分析.doc

1、精品好資料學(xué)習(xí)推薦長(zhǎng)沙民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告題 目：農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的現(xiàn)狀分析畢業(yè)論文畢業(yè)設(shè)計(jì)畢業(yè)專題類 型： 指導(dǎo)老師： 胡旺聯(lián) 系 別： 證券投資與管理系 班 級(jí)： 證投1132 班 學(xué) 號(hào): 32號(hào) 22號(hào) 14號(hào) 姓 名: xxxxxxxxxxxxxxxxxxx二0一四 年 五 月 三 日目 錄摘要. 01關(guān)鍵詞. 01一、我國(guó)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析. 02（一）產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式狀況. 02（二）資金運(yùn)營(yíng)狀況. 03（三）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)狀況. 04（四）監(jiān)管狀況. 04二、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程. 05（一）農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu). 05（二）解決好農(nóng)村信用社的人員短

2、缺問題. 05（三）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題. 06（四）堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則. 06三、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題. 07（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全. 07（二）政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一. 07（三）信貸質(zhì)量不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段. 07四、對(duì)改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制措施. 08（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范. 08（二）對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范. 08（三）對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)的防范. 08（四）對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的防范. 09五、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對(duì)策建議. 09（一）健全內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu). 09（二）協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與政策性支農(nóng)，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè). 10六、結(jié)束語(yǔ). 10

3、參考文獻(xiàn). 10致謝. 1014 / 16農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商行的現(xiàn)狀分析班級(jí)：證投1132 小組成員：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)老師：摘 要：農(nóng)村信用社，即農(nóng)村信用合作社。農(nóng)村信用合作社指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。依照國(guó)家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊

4、高利貸。農(nóng)信社分為以下部門，農(nóng)信社合作社，農(nóng)信社國(guó)際金融部門，政通農(nóng)信社培訓(xùn)學(xué)校，農(nóng)信社信貸部門等，是目前有銀監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院雙重領(lǐng)導(dǎo)的部門。關(guān)鍵詞：農(nóng)信社 農(nóng)商行 銀行發(fā)展 三農(nóng)近年來，我國(guó)的農(nóng)村信用社正朝著股份化、商業(yè)化、規(guī)?；笆袌?chǎng)化的方向發(fā)展、隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及生產(chǎn)力水平的不斷提高，我國(guó)的農(nóng)村信用社為適應(yīng)其發(fā)展，應(yīng)改革其制度，將合作制演變?yōu)楣煞葜?，?gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)構(gòu)架是縣省兩級(jí)的法人體質(zhì)結(jié)構(gòu)。創(chuàng)造利于公平競(jìng)爭(zhēng)的政策環(huán)境是農(nóng)村信用社發(fā)展商業(yè)化的基礎(chǔ)，其實(shí)質(zhì)在于減免稅收，增加財(cái)政的補(bǔ)貼。 我國(guó)的農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村的重要金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展發(fā)揮重要作用

5、。近年來，隨著人們對(duì)“三農(nóng)”問題的廣泛關(guān)注，以及農(nóng)村金融體制的深化改革，我國(guó)的農(nóng)村信用社將改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中的金融合作機(jī)構(gòu)，是在合作者共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內(nèi)為指定的地區(qū)提供金融服務(wù)。我國(guó)的農(nóng)村信用社自改革開放以來取得很大成效，但基于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其合作組織的屬性逐漸失效，無法適應(yīng)農(nóng)村金融的需要，農(nóng)村合作金融流于形式。 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，“三農(nóng)”問題越來越受到國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)的重視。解決“三農(nóng)”問題，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)鍵，是推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化的前提條件。自 2004 年以來，中央連續(xù)出臺(tái)八個(gè)“一號(hào)文件”，分

6、別從“ 促進(jìn)農(nóng)民增收”、“提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力”、“推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)”、“發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”、“糧食增產(chǎn)、農(nóng)民收入”、“推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化”“ 推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新”等方面關(guān)注“三農(nóng)”。 國(guó)家連續(xù)多年出臺(tái)有關(guān)“三農(nóng)”的政策，足以可見對(duì)“三農(nóng)”的重視。而解決三農(nóng)問題需要大量的資金支持，這就要求各地農(nóng)村形成完善的，能切實(shí)服務(wù)于三農(nóng)的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會(huì)中共中央關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定中也明確指出，要建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，把農(nóng)村金融提到“現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)核心”的高度來認(rèn)識(shí)。并為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提出了如下任務(wù)：創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準(zhǔn)入政策，加快建立商業(yè)性

7、金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運(yùn)行安全的農(nóng)村金融體系。改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用。一、我國(guó)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析（一）產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式狀況 目前我國(guó)農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲(chǔ)蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不斷收縮，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也逐漸轉(zhuǎn)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個(gè)糧食收購(gòu)資金供應(yīng)銀行，郵政儲(chǔ)蓄過去多年的“只存不貸”導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個(gè)農(nóng)村

8、金融市場(chǎng)中起著主導(dǎo)作用。 我國(guó)的農(nóng)村信用社最早成立于建國(guó)初期，經(jīng)歷了初步發(fā)展、曲折反復(fù)、快速發(fā)展等不同的階段，1996年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織，并在全國(guó)各地開始進(jìn)行多種形式的改革試點(diǎn)。 目前我國(guó)農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權(quán)模式:經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)實(shí)行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對(duì)比較稠密

9、或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對(duì)其他還達(dá)不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實(shí)行原先的體制，同時(shí)通過降格、合并等手段，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)信用社進(jìn)行兼并和重組，并對(duì)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社，可考慮按照金融機(jī)構(gòu)撤銷條例予以撤銷。 我國(guó)農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內(nèi)重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級(jí)聯(lián)社。當(dāng)前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級(jí)政府，監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主，產(chǎn)權(quán)沒

10、有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機(jī)構(gòu)的跡象。其次，在管理模式上，各省級(jí)地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對(duì)股東和社員負(fù)責(zé)，而是對(duì)上一級(jí)的聯(lián)社負(fù)責(zé)，同時(shí)也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。 最后，在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標(biāo)。（二）資金運(yùn)營(yíng)狀況1、資產(chǎn)情況。2000年以后，農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股規(guī)模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達(dá)到國(guó)家8%的標(biāo)準(zhǔn)要求。從2004年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴(kuò)股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢(shì)，可以預(yù)見資本不足的問題不久將會(huì)得

11、到解決。不良貸款近年來也有所好轉(zhuǎn)，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內(nèi)很難收回，這就使得各個(gè)信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了50%，成為信用社經(jīng)營(yíng)困難的主要原因。2、負(fù)債情況。從目前信用社的負(fù)債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲(chǔ)蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動(dòng)性和結(jié)構(gòu)來看，信用社保持較高的流動(dòng)性水平，但流動(dòng)性較高的同時(shí)也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。3、盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉(zhuǎn)嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進(jìn)一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈

12、利水平長(zhǎng)期處于低位。（三）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)狀況1996年中國(guó)農(nóng)村信用社從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立的核心治理制度。理事會(huì)負(fù)責(zé)日常事務(wù)的決策并向信用社經(jīng)營(yíng)層提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)督管理。代表大會(huì)負(fù)責(zé)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的選舉，理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)代表大會(huì)負(fù)責(zé)。三會(huì)之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。 農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個(gè)層級(jí)，分別是國(guó)家級(jí)、省級(jí)、縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)，該體系的采用自下而上的所有權(quán)控股方式。 首先，農(nóng)村信用社“三會(huì)”制度形同虛設(shè)。社員代表大會(huì)沒有成為真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，自身

13、受到信用社的控制和操縱。理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的規(guī)范制度還沒有建立，理事會(huì)受到上級(jí)的控制，監(jiān)事會(huì)流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更多依靠行政命令的方式開展。其次，省級(jí)聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機(jī)制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分配問題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機(jī)遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策的權(quán)力。 最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時(shí)不能準(zhǔn)確有效的向農(nóng)戶傳達(dá)信貸信息，同

14、時(shí)存在機(jī)構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營(yíng)效率低下。（四）監(jiān)管狀況1、建國(guó)之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國(guó)人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對(duì)一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)，由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強(qiáng)制性的行政式命令。1996年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。2、2003年6月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會(huì)經(jīng)國(guó)務(wù)院審批下發(fā)的關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級(jí)政府、省級(jí)管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)的權(quán)

15、責(zé)明確。3、首先，沒有有效的執(zhí)行對(duì)省級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國(guó)家將農(nóng)村信用社的權(quán)力逐步下放給省級(jí)政府，省級(jí)聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國(guó)家機(jī)構(gòu)嚴(yán)格管理，這方面銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當(dāng)建立專門的全國(guó)性信用社監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需討論。其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒有建立適當(dāng)?shù)臏贤C(jī)制。當(dāng)前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動(dòng)建立與各級(jí)信用社的有效溝通機(jī)制。二、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程（一）農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu) 目前，我國(guó)農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級(jí)的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級(jí)的法人結(jié)構(gòu)，有助于機(jī)構(gòu)的精簡(jiǎn)，擴(kuò)大個(gè)體結(jié)構(gòu)的規(guī)模

16、，提高其生產(chǎn)效率?；跇I(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，因此，部分地級(jí)市未存有法人機(jī)構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級(jí)行政體制的成立，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)，有助于我國(guó)農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)過程。而建立省級(jí)法人機(jī)構(gòu)將我國(guó)的省級(jí)信用社改制為省級(jí)農(nóng)商行，利于擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模。我國(guó)農(nóng)商行的組織結(jié)構(gòu)為總行、省級(jí)分行、縣支行。（二）解決好農(nóng)信社的人員短缺問題 基于各種原因，我國(guó)農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)要求。因此，應(yīng)加以完善我國(guó)農(nóng)信社的用人制度，以促進(jìn)農(nóng)商行的改制過程。首先，提高農(nóng)信

17、社的人員素質(zhì)，按照工作要求，積極培訓(xùn)現(xiàn)有人員?？己宿r(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實(shí)力，找準(zhǔn)自身的位置，進(jìn)行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當(dāng)代的人員管理方法，在各管理階層中實(shí)施經(jīng)理制度，設(shè)立更多等級(jí)的人才機(jī)構(gòu)。最后，積極建設(shè)金融企業(yè)的文化，認(rèn)真建設(shè)學(xué)習(xí)型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學(xué)有所成。樹立員工愛崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應(yīng)有貢獻(xiàn)。 （三）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題 根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行法的相關(guān)規(guī)定，我國(guó)農(nóng)村的商業(yè)銀行應(yīng)依法開辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，明確農(nóng)商行中各機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但

18、在我國(guó)人民銀行的相關(guān)文件中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務(wù)并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國(guó)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題？首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權(quán)益。重新修改我國(guó)現(xiàn)行的公司法及商業(yè)銀行法，明確我國(guó)農(nóng)商行建設(shè)股份制商業(yè)銀行的法律地位，結(jié)合農(nóng)商行的實(shí)際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立。其次，依照我國(guó)公司法與商業(yè)銀行法的相關(guān)規(guī)定，制定有效可行的農(nóng)村商業(yè)銀行法，防止我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調(diào)整，保證其的可靠性。（四）堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則考慮到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務(wù)區(qū)域、對(duì)象以及其發(fā)展基礎(chǔ)仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務(wù)

19、農(nóng)民為主。因此，將農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行，要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度較高、對(duì)支農(nóng)服務(wù)要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：有較強(qiáng)的管理能力；全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；不良貸款比例15%以下；組建后資本金不低于5000萬(wàn)元，資本充足率達(dá)到8%。我國(guó)農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個(gè)方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢(shì)。其次，我國(guó)的農(nóng)村信

20、用社在改革過程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以擴(kuò)大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進(jìn)農(nóng)村信用社的體制改革進(jìn)程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國(guó)的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級(jí)的法人結(jié)構(gòu)。三、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全 由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)無法有效運(yùn)行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸全體股東所有，但在實(shí)際操作過程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)所有者的小股東往往缺乏行使權(quán)利的動(dòng)力和能力。股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)歸眾多小股東所有，股東

21、數(shù)量過多，股權(quán)過于分散，多數(shù)股東因?yàn)槠洚a(chǎn)權(quán)微小，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，無意識(shí)去行使對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權(quán)，導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”和“外部人干預(yù)”現(xiàn)象突出。（二）政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一 作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔(dān)起支持“三農(nóng)”的使命。國(guó)家長(zhǎng)期依靠行政權(quán)利干預(yù)信用社的正常經(jīng)營(yíng)，政府對(duì)農(nóng)村信用社資金的來源與運(yùn)用都具有壟斷性的支配權(quán)，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)地方的貢獻(xiàn)；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)主體，卻以自身利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，目標(biāo)的差異和沖突容易導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。 （三）

22、信貸質(zhì)量不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段 農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動(dòng)機(jī)驅(qū)使下，有信貸擴(kuò)張動(dòng)力，但缺乏對(duì)自身行為的約束，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。其經(jīng)營(yíng)方式和手段落后，員工整體素質(zhì)不高，對(duì)于利率市場(chǎng)化不能適應(yīng)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段的滯后，導(dǎo)致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方面有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收人欠缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應(yīng)對(duì)措施缺乏。在利率變動(dòng)情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)虧損。四、對(duì)改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范 首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)資金的來源和運(yùn)用進(jìn)行合理科學(xué)的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)

23、的變化進(jìn)行密切關(guān)注，及時(shí)的調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準(zhǔn)備和一般存款準(zhǔn)備，按照相關(guān)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應(yīng)該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動(dòng)線，根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時(shí)的調(diào)整和優(yōu)化銀行的信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)大額貸款的監(jiān)督控制，對(duì)相關(guān)的授權(quán)授信行為進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格的執(zhí)行相關(guān)的操作規(guī)程，采取多種方式對(duì)不良貸款進(jìn)行化解。再次，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該募股充實(shí)自身的資本金，達(dá)到相關(guān)資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營(yíng)管理中形成有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理放在重點(diǎn)的位置上，建立健全監(jiān)督機(jī)制，建立有效規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

24、，設(shè)置相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督崗位和機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰機(jī)制，準(zhǔn)確的掌握處罰力度，及時(shí)的做出處罰處理。（二）對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 一方面，對(duì)于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該努力的開拓新業(yè)務(wù)，推進(jìn)在工具、技術(shù)和市場(chǎng)等個(gè)方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務(wù)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌，推進(jìn)管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，擴(kuò)大市場(chǎng)，爭(zhēng)取客戶。另一方面，對(duì)于行業(yè)的自身風(fēng)險(xiǎn)，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該遵循審慎的原則，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)和核心，自覺的接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，做到強(qiáng)化管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，盡量防范各種風(fēng)險(xiǎn)。（三）對(duì)政策

25、性風(fēng)險(xiǎn)的防范 農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)和其他各種的不可抗力，例如：自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等具有很強(qiáng)的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過相關(guān)渠道密切的關(guān)注外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，掌握國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關(guān)部門的及時(shí)溝通，努力做好對(duì)貨幣政策和利率政策的走向及趨勢(shì)分析，及時(shí)的調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)策略，盡可能的提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。 （四）對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的防范 一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該立足中小銀行的地位，通過科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)策略來化解風(fēng)險(xiǎn)。建立健全對(duì)資本的管理，完善有效的資本金的補(bǔ)充機(jī)制，不斷增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的

26、適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；強(qiáng)化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重視對(duì)特定客戶群體的營(yíng)銷，突出自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國(guó)內(nèi)的大銀行以及外資銀行等大的金融機(jī)構(gòu)開展合作，通過合作實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)“雙贏”；通過對(duì)人事制度進(jìn)行改革并進(jìn)行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強(qiáng)對(duì)員工的管理，改善激勵(lì)機(jī)制，通過實(shí)施合理科學(xué)的激勵(lì)和績(jī)效考評(píng)辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級(jí)提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調(diào)動(dòng)他們維護(hù)銀行利益的積極性；加強(qiáng)思想教育，開展對(duì)員工的職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風(fēng)的教育，使其

27、樹立正確科學(xué)的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。五、促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對(duì)策建議（一）健全內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu) 農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)，更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益，不僅要考慮公司價(jià)值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運(yùn)行。 要強(qiáng)化內(nèi)部治理機(jī)制的完善，通過內(nèi)部管理控制機(jī)制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正形成以董事會(huì)為核心，由監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人等共同構(gòu)成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構(gòu)。 同時(shí)，要建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，明確每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依，通過制度的有效運(yùn)作提高業(yè)務(wù)開展的透明

28、度，切實(shí)防范可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。（二）協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與政策性支農(nóng)，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè) “改制不改向”是農(nóng)信社改革的基本原則，這就要求改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行在走商業(yè)化道路的同時(shí)，也要承擔(dān)政策性支農(nóng)的職能。作為以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的企業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要確立正確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)要與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相結(jié)合，積極尋求政策和市場(chǎng)的最佳結(jié)合點(diǎn)，通過支農(nóng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展來促進(jìn)其經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，更進(jìn)一步地促進(jìn)支農(nóng)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，最終建立一種自身經(jīng)營(yíng)管理和支農(nóng)業(yè)務(wù)相互依存、相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)支農(nóng)的社會(huì)效益與自身經(jīng)濟(jì)效益的“雙贏”。 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的決策要由經(jīng)驗(yàn)決策向科學(xué)化、民主

29、化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項(xiàng)目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；要抓住由原來的多級(jí)法人轉(zhuǎn)化為一級(jí)法人的有利時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時(shí)貸款監(jiān)督由單項(xiàng)靜態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)全方位監(jiān)測(cè)；要實(shí)施審貸分離，發(fā)揮制約機(jī)制；借貸方式要由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔(dān)保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；要委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作，實(shí)行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，獎(jiǎng)罰分明。 結(jié)束語(yǔ)總而言之，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，我國(guó)的農(nóng)村信用社已無法適應(yīng)其發(fā)展要求，因此，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程已成為一種必然的趨勢(shì)。雖當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村信用社在改制過程中還存在一定問題，信用社的產(chǎn)權(quán)尚未明確，以及資產(chǎn)充足率不高，但只有對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改制進(jìn)程的問題進(jìn)行全面分析，并對(duì)此提出相應(yīng)的措施，包括改善農(nóng)村信用社的人員