企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷

1、WOR格式企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷委托單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：會(huì)計(jì)期間：調(diào)查時(shí)間:調(diào)查問題答案備注是否不適用、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2.現(xiàn)金盤點(diǎn)是否不由出納一人進(jìn)行 ；3.用于結(jié)算的印章是否分開保管；4.用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6.庫存現(xiàn)金是否置于安全位置，并規(guī)定保管責(zé)任；7.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫；8.是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理；9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì)，不 致時(shí)及時(shí)查找原因；10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。?二、存貨、固定資產(chǎn)

2、1.采購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否分開；2.采購計(jì)劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)核對(duì)無誤的請(qǐng)購單、訂貨單、驗(yàn)調(diào)查問題答案備注是否不適用收?qǐng)?bào)告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5. 是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6. 固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8. 是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；10. 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申 請(qǐng)報(bào)批程序。?三、銷售和收款1. 應(yīng)收賬款與收入賬的登記

3、是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng) 常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2. 銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3. 銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批 后方可給予；4. 是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5. 應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同 是否經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6. 倉儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬 清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑證杳驗(yàn)貨 物無誤后編制入庫憑證；10. 銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 部門按規(guī)定辦理。調(diào)查

4、問題答案備注是否不適用?四、采購和付款1. 負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購員、保管員、會(huì)計(jì)人員 的職責(zé)分離；2. 請(qǐng)購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3. 驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；4. 大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商；5. 負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。?五、成本費(fèi)用1. 存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2. 生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管， 未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3. 領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不 得接觸；4. 工時(shí)記錄卡是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng) 授權(quán)不得接觸；5. 工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6. 費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開支部門。?六、投資和籌資1. 投資計(jì)劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；2. 投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計(jì)劃；3. 各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授 權(quán)批準(zhǔn)；4. 任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料 記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；調(diào)查問題答案備注是否不適用5. 是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬，詳細(xì) 記錄相關(guān)資料；6. 籌資的決策、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開；7. 各種籌資方案是否經(jīng)單位最高權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；8