財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，本著規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，科學(xué)合理控 制費(fèi)用支出，減少浪費(fèi),節(jié)約成本，特制定本制度*第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日 常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程及工程相關(guān)支出、專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程-本制度適用公司全體員工丨一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、低值易耗品及 備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原 則上不得超出預(yù)算-（一）日常費(fèi)用報(bào)銷的流程及規(guī)定1、經(jīng)辦人提出費(fèi)用項(xiàng)目及開銷預(yù)

2、算申請(qǐng)一部門經(jīng)理審核一總經(jīng)理批準(zhǔn)（若數(shù)額較大由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)集體審議通過后由總理經(jīng)批準(zhǔn)）2、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后由經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單-部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷 丨 _3、報(bào)銷人必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生金額，取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面 有經(jīng)辦人簽名；另在報(bào)銷封面上注明具體業(yè)務(wù)發(fā)生事由 ，注明附件張數(shù)；金額大 小寫須完全一致不得涂改（二）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等 ，申請(qǐng)步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流 程第1點(diǎn)進(jìn)行2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表

3、交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)后，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單后，報(bào)銷步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流程第 2點(diǎn)進(jìn)行原則上前款未清者不予辦理新的借支（三）電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率和實(shí)際為公司使用通訊費(fèi)頻率多少的原則 ， 員工的手機(jī)費(fèi)用采用定額報(bào)銷制度，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位 不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定土 I（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi) 不允許員工在上班期間打私人電話2、報(bào)銷流程（1）財(cái)

4、務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)（2）員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25日前）卜丨（3）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按電話費(fèi)實(shí)際使用情況到電信部門繳費(fèi) 并負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況由行政部派人到電信部門查詢 原因,禁止內(nèi)部員工利用固定電話進(jìn)行聲訊等非正常的話費(fèi)開支 ，一經(jīng)查到由這 樣的個(gè)人行為，費(fèi)用由個(gè)人承當(dāng)（四）交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用開支員工因公需要用車，可根據(jù)公司當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，可以申請(qǐng)公司派車，在沒 有車的情況下經(jīng)行政部批準(zhǔn)同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公提倡乘坐公交車，并憑相應(yīng)車票報(bào)銷2、報(bào)銷流程（1）員工整理交通車票（含公交車票），在車

5、票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行 政部主任簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單+（2）按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?bào)銷 （五）辦公用品費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，預(yù)防可能出現(xiàn)的漏洞，此類費(fèi)用由公 司指定二至三人作為采購小組，進(jìn)行市場(chǎng)比較，貨比三家，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，數(shù)額較 大由股東會(huì)集體討論決定，大股東批準(zhǔn) 并交由采購小組負(fù)責(zé)采購2、報(bào)銷流程1）采購申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制采購預(yù)算，實(shí)際采購時(shí)填寫采購申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批 上（2） 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫采購報(bào)銷目錄單（附入庫單及報(bào)銷發(fā)票） ， 按以上規(guī)定的日常費(fèi)用審批程序報(bào)批-審批

6、后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小 票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表 ，歸集 核算各部門相關(guān)費(fèi)用卜丨（六）接待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)，大額接待費(fèi)由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)同意并由大股東決定 -I _ _（2）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享“各部門在購買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)*2、報(bào)銷流程：1 ）接待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù) （2）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申

7、請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)（3）若有其他費(fèi)用，報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷流程及制度辦理*二、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保，此類費(fèi)用按照以下流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行-（一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：（1）每月30日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含 人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；2）總經(jīng)理提供職工年度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式編制工資表及年度的獎(jiǎng)金表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15號(hào)由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付上個(gè)月的工資 *2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程3、社會(huì)保險(xiǎn)

8、支付流程：由財(cái)務(wù)部根據(jù)地稅及醫(yī)保中心核定的基數(shù)制作表格報(bào)公司總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部處理；本公司員工穩(wěn)定后（在本公司任職半年）開始辦理相關(guān)的養(yǎng)老及醫(yī) 保手續(xù)三、工程及工程相關(guān)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程工程及工程相關(guān)支出主要包括以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購置、工程發(fā)包 支出等（一）、以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程 該項(xiàng)購置數(shù)額較大，首先由股東會(huì)研究購置意向，確定購置品牌數(shù)量及金額 能貨比三家的要優(yōu)先選擇性價(jià)最優(yōu)的廠家或商家*然后交由采購組負(fù)責(zé)采購.并 按以下程序進(jìn)行：1、填寫購置申請(qǐng)：由采購組按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn) 購置申請(qǐng)單并報(bào)批；2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購

9、置申請(qǐng) 亠3、結(jié)賬報(bào)銷：（1 ）資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷 單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（二）工程發(fā)包支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程工程發(fā)包包括圓區(qū)道路施工、溪流改彎取直、整理地塊及配套工程建設(shè)、房屋建筑等*丨_ _為了節(jié)約工程成本，加快工程進(jìn)度，保證工程質(zhì)量，發(fā)包的工程要選擇數(shù)家 有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、有優(yōu)質(zhì)工程的施工隊(duì)擇優(yōu)選用（即工程發(fā)包價(jià)位低、質(zhì)量可 靠者）*1、具體流程：通過網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)、熟人邀標(biāo)及發(fā)動(dòng)內(nèi)部員工推薦等形式獲取有 意愿參于工程建設(shè)的投標(biāo)方，最后由股東會(huì)與投標(biāo)方協(xié)商

10、工程價(jià)位并確定入標(biāo) 單位 并交由總經(jīng)理與入標(biāo)單位簽定工程發(fā)包合同2、結(jié)賬報(bào)銷：按照合同約定，根據(jù)工程的進(jìn)度和質(zhì)量，由負(fù)責(zé)工程施工經(jīng)理審核工程分期結(jié)算情況，報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付若有工程質(zhì)量等其他 情況,應(yīng)報(bào)股東會(huì)研議后批準(zhǔn)支付*丨四、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括顧問咨詢費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室 裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），由總經(jīng)理報(bào)送股東會(huì)審核簽署同意意見后,并最后由總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由 公司股東會(huì)審核同意，合