餐飲業(yè)會(huì)計(jì)科目設(shè)置及說明

1、。關(guān)于會(huì)計(jì)科目設(shè)置及說明第一部分：資產(chǎn)及負(fù)債一、現(xiàn)金：依據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記錄入電腦， 每日終了清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳的現(xiàn)金余額一致；二、銀行存款： 銀行存款收支都要一筆一筆錄，例如第一筆刷卡入存款金額和手續(xù)費(fèi)用金額都要單獨(dú)體現(xiàn)出來，每月末與銀行及時(shí)對(duì)賬，并做銀行余額調(diào)節(jié)表；三、應(yīng)收賬款：按客戶（在設(shè)置客戶中，把單位及姓名都寫清楚）消費(fèi)金額掛賬，在摘要中寫清楚消費(fèi)掛賬時(shí)間，此客戶誰負(fù)責(zé)；四、其他應(yīng)收款：包括1) 存出的履約金、保證金3）吧臺(tái)及采購人員的備用金2）應(yīng)向員工收取的各種墊付款及員工借款五、庫存商品：核算酒水、香煙、飲料、食品（晢時(shí)放在本科目，應(yīng)該入原材料）出入庫；六

2、、物料用品：核算不入成本的，使用年限不超過一年的物品，例如垃圾袋，保鮮膜、打印紙等物品七、低值易耗品：核算易碎，使用年限不超過一年，如盤、碗、廚具等八、固定資產(chǎn)：按稅法規(guī)定執(zhí)行九、累計(jì)折舊：按稅法規(guī)定執(zhí)行。1。十、應(yīng)付賬款：核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)應(yīng)支付款項(xiàng)，按供貨商名稱掛賬；十一、其他應(yīng)付款：核算1）董事會(huì)成員的投資款2）婚宴押金3）代扣個(gè)人所得稅4）員工未按月領(lǐng)取的工資十二、預(yù)收賬款： 核算儲(chǔ)值卡發(fā)放和使用情況， 需要按卡號(hào)分別錄入十三、應(yīng)付工資：核算每月應(yīng)發(fā)工資，本月預(yù)提，下月發(fā)；十四、應(yīng)交稅金：按每月銷售發(fā)票預(yù)提稅金第二部分：營業(yè)費(fèi)用一、前廳工資：是前廳及銷售部門的所有人員工

3、資（摘要注明人數(shù)）二、廚房工資：廚房所有人員工資三、員工福利： 除為員工購買的工衣和正常的職工餐以外的支出；例如，維修員工宿舍，節(jié)日給員工的小禮品等四、制服費(fèi)用：為前廳、廚房及行政等購買的衣服、領(lǐng)帶、鞋等（摘要寫清楚使用部門）五、電話費(fèi)：前廳、廚房、銷售部門的電話費(fèi)六、交通費(fèi)：張波采購加油費(fèi)、修車費(fèi)等七、差旅費(fèi)：除張波以外其他人員出差的費(fèi)用，包括車費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)八、儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)：運(yùn)輸物品費(fèi)用九、維修費(fèi)：維修經(jīng)營部門的支出，包括插座燈泡等。2。十、宣傳廣告費(fèi)：制作廣告牌扁宣傳資料等十一、促銷費(fèi)：銷售中對(duì)顧客優(yōu)惠、獎(jiǎng)勵(lì)，例如收回贈(zèng)送的代金券十二、廚部物料：廚房領(lǐng)用的保鮮膜、火堿、洗潔精、廚師帽、圍裙等

4、十三、前廳物料：前廳領(lǐng)用的大盤紙、食品袋、餐盒、洗潔精等十四、廚房試菜：研發(fā)菜品耗材，包括在本店和外店的支出十五、辦公費(fèi)：經(jīng)營部門領(lǐng)用的打印機(jī) 墨粉 打印紙 書訂 膠棒等十六、衛(wèi)生費(fèi)：滅蟑螂費(fèi)用 垃圾清運(yùn)費(fèi)等十七、環(huán)境優(yōu)化費(fèi)：購買花草及節(jié)假日店面布置支出十八、婚房贈(zèng)送：辦婚宴用澤泰客房收入及支出相抵后支出十九、燃料費(fèi)：煤氣費(fèi)、固體酒精、液體酒精二十、洗滌費(fèi)：清洗臺(tái)布、窗簾等支出二十一、低值易攤銷：攤銷盤、碗、杯子餐具支出二十二、折舊：按固定資產(chǎn)使用部門，進(jìn)行分配第三部分：管理費(fèi)用一、行政工資：包括公司股東 辦公室 財(cái)務(wù)部等行政部門二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為企業(yè)發(fā)展在本店及外店招待支出其他的同上面科目，屬于行政后勤支出都在管理費(fèi)用中核算第四部分：財(cái)務(wù)費(fèi)用一、利息支出：支付銀行的貸款利息（收到銀行存款利息用紅字）二、手續(xù)費(fèi)： 1）POS機(jī)刷卡手續(xù)費(fèi)2）銀行辦理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。3。第五部分：其他業(yè)務(wù)收支一、其他業(yè)務(wù)收入： 1）租用大屏收入2）禮儀收入3）會(huì)議費(fèi)收入4）服務(wù)費(fèi)及客賠收入5）出售餐盒及餐巾紙收入二、其