經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模版

1、公 司年季 度 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 分 析 報(bào) 告目錄第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面完成情況一、 公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況二、 公司重點(diǎn)工作三、 經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成情況及主要成績(jī)總結(jié)第二部分：本季度公司經(jīng)營(yíng)情況一、 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況二、 公司資產(chǎn)狀況分析三、 綜合分析第三部分：重大事項(xiàng)說明第四部分：存在的問題分析第五部分：采取的措施和建議第六部分：經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)分析第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面完成情況一、公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況見下表：?jiǎn)挝唬喝f元（調(diào)整金額情況說明：）二、公司重點(diǎn)工作完成情況：（承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任書列示內(nèi)容：進(jìn)度、完成情況） 三、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成情況及主要工作總結(jié)1. 根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任

2、管理目標(biāo)，一一對(duì)比，說明完成情況 并分析原因。2. 在全面反映公司總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中取得 的成績(jī)、存在的主要問題及原因進(jìn)行說明。第二部分：公司經(jīng)營(yíng)情況單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目預(yù)算數(shù)賬面數(shù)預(yù)算數(shù)與賬面數(shù)差異賬面數(shù)與同期差異備注12一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中33 （預(yù)留空格不夠可添加）567二、 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加三、 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其中88 （預(yù)留空格不夠可添加）10111213四、財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、利潤(rùn)六、凈資產(chǎn)收益率其中 1.固定資產(chǎn)14 2.無形資產(chǎn) 1516 3.營(yíng)運(yùn)資金 17存貨現(xiàn)金和存款應(yīng)收賬款一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 收入指標(biāo)完成情況分析 截止 月末，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元

3、，完成年（季）度預(yù)算的 %，較上年同期增長(zhǎng) (減少) % ；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 萬元，完成年度預(yù)算的 % ， 較上年同期增長(zhǎng)(減少) %。 公司各主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目收入實(shí)現(xiàn)情況見下表：預(yù)算完成分析說明： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上年同期分析：與上年同期分析說明：3 收入增長(zhǎng)（減少）分析：公司收入構(gòu)成分析，主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成分析，影 響收入的價(jià)格因素與銷售量因素分析等。4 詳細(xì)分析經(jīng)營(yíng)情況： 利潤(rùn)指標(biāo)完成情況分析截止 月末，公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬元，占全年（季）預(yù)算的 %。其中銷售毛利萬元，期間費(fèi)用萬元。1 銷售價(jià)格變化對(duì)銷售毛利的影響2 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)銷售毛利的影響預(yù)算完成情況分析說明：萬元，詳細(xì)情況見下表：萬元，詳細(xì)見下

4、表：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與上年同期分析，詳細(xì)見下表：與上年同期分析說明：( 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額 =本年實(shí)際成本按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際 成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年 實(shí)際成本) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及期間費(fèi)用分析。營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分析，找 出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、招待 費(fèi)、差旅費(fèi)等是否突破預(yù)算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點(diǎn)和異常 問題，重點(diǎn)分析。（可列表說明）二、公司資產(chǎn)狀況分析截止 月末，資產(chǎn)總額萬元,負(fù)債總額萬元,所有者權(quán)益萬元,資產(chǎn)負(fù)債率 %，期末存貨 如下表：萬元，期末應(yīng)收賬款萬元，主要指標(biāo)列示1. 企

5、業(yè)財(cái)務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額變動(dòng)分 析，說明原因。2. 資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析（流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、形 資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動(dòng)）。3. 流動(dòng)資產(chǎn)分析。流動(dòng)資產(chǎn)增減變動(dòng)分析；流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析。 應(yīng)收賬款分析。重點(diǎn)說明本年應(yīng)收賬款變動(dòng)原因及采取的措施；壞帳準(zhǔn)備分析。存貨分析。存貨規(guī)模與變動(dòng)情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況分析；存貨 計(jì)價(jià)和計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)利潤(rùn)的影響。4. 投資分析。長(zhǎng)期投資分析；短期投資分析。5. 負(fù)債分析。負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)及其對(duì)負(fù)債成本的影響分析；流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及 變動(dòng)分析；長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)分析。6. 稅金分析。已交稅金；應(yīng)交稅

6、金。7. 所有者權(quán)益分析。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析；資產(chǎn)保值增值能力分析。 三、綜合分析（重點(diǎn)分析）（利用杜邦分析方法分析下列指標(biāo)：杜邦分析方法的作用，主要是解釋 各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的變動(dòng)原因和揭示各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)相互之間的關(guān) 系，凈資產(chǎn)收益率是一個(gè)綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析系統(tǒng)的核 心。通過杜邦分析體系看出，決定凈資產(chǎn)率高低的因素有三個(gè)：銷售凈利率、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)負(fù)債率。）1盈利能力1 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率2 銷售現(xiàn)金比率 =（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量銷售收入）100%3 凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量，凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量在所有評(píng)價(jià)盈利質(zhì)量的指標(biāo)中最為 綜合，它對(duì)識(shí)別人為操縱利潤(rùn)、防范信息使用者決策失誤有重要

7、作用。該指標(biāo)低，說明企業(yè)凈收益質(zhì)量不高；該指標(biāo)較高，說明收入、費(fèi)用的確認(rèn)與現(xiàn) 金收付之間差距較小，凈收益有足夠的現(xiàn)金保障，凈收益質(zhì)量較高。計(jì)算公式： 凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~凈利潤(rùn) 相關(guān)指標(biāo)：銷售現(xiàn)金率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/銷售額；注：凈利潤(rùn)剔除投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額等，用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈利潤(rùn)替代 凈利潤(rùn)； 總資產(chǎn)報(bào)酬率和現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重 , 反映以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的資產(chǎn)報(bào)酬率。其計(jì)算公式如下:現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額注： 現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)總資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率。該 指標(biāo)越高 ,說明企業(yè)的

8、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越高。該指標(biāo)應(yīng)該與總資產(chǎn)報(bào)酬率指標(biāo) 相結(jié)合運(yùn)用 ,對(duì)于總資產(chǎn)報(bào)酬率較高的企業(yè) ,如果該指標(biāo)較低 ,說明企業(yè)的銷 售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低,企業(yè)的收益質(zhì)量就會(huì)下降。綜合分析、評(píng)介，要求結(jié)合公司具體經(jīng)營(yíng)情況，具體分析。2.償債能力分析1 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額3 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 流動(dòng)負(fù)債3.資產(chǎn)管理能力分析（重點(diǎn)分析） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款360)銷售 收入注： 1）第一要明確其局限性：季節(jié)性經(jīng)營(yíng)企業(yè)；大量分期收款，大量 現(xiàn)金

9、結(jié)算；應(yīng)收款大幅變動(dòng)等情況計(jì)算的結(jié)果是沒有用處的。2）在銷售 收入中應(yīng)該加入稅金；3）平均應(yīng)收款取期末和期初兩個(gè)數(shù)計(jì)算。4）把 應(yīng)收款中實(shí)際不能收回部分剔除。 存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨360)銷貨成本第三部分：重大事項(xiàng)說明1. 公司資本性支出情況；2. 公司專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性支出情況3. 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；4. 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；5. 公司收購(gòu)兼并、資產(chǎn)重組事項(xiàng)；6. 對(duì)公司有重大影響的國(guó)家政策、行業(yè)政策變化；7. 或有事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)，重大合同（擔(dān)保、抵押等）事項(xiàng)；8. 重大投資、融資活動(dòng)。第四部分：存在的問題分析（重點(diǎn)分析）在全面財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的因 素分析說明。抓住關(guān)鍵問題，分清原