財務(wù)管理制度

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程（僅供參考）第一部分總則一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指 導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、 工薪福利及相 關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等 ，以下分別說明報銷相關(guān)的 借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程四、借款管理規(guī)定1. 出差借款：公司鼓勵員工使用本人的信用卡先行墊付差旅費用，若因出差時 間較長或所需金額較大的，可以申請借款。出差員工需事先填寫出差申請，經(jīng)審批后按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回

2、 2個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2. 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，借款員工應(yīng)及時報帳，除備用金外其 他借款不允許跨月借支。3. 各項借款金額超過元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4. 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單 范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則出納有權(quán)拒絕銷帳。5. 借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。五、借款流程1. 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一 致，不得涂改）。若為出差借款，還需附出差申請表。2. 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一分管副總及行政副總審批一總經(jīng)理一憑 審批后的借款單到出納復(fù)

3、核并放款。第三部分日常費用報銷制度及流程六、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備 件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出 原則上不得超出預(yù)算。七、費用報銷的一般規(guī)定1. 報銷員工必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有本人標(biāo)注用途及簽名。2. 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3. 按規(guī)定的逐級審批報批。4. 報銷元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。5. 費用報銷的一般流程：報銷員工整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一部門 經(jīng)理審核簽

4、字-副總及行政副總復(fù)核-總經(jīng)理審批一到出納報銷。6. 如發(fā)現(xiàn)本公司員工有違反規(guī)定虛報費用現(xiàn)象，將分情節(jié)予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重、 發(fā)生兩次以上的，將解除勞動合同。八、差旅費報銷制度及流程1、費用標(biāo)準(zhǔn)：職級交通費上限標(biāo)準(zhǔn)住宿費伙食補貼合計總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷副總、總監(jiān)汽車、火車硬臥實報部門經(jīng)理汽車、火車硬臥實報技術(shù)、市場人員汽車、火車硬臥實報其他員工汽車、火車硬臥實報注：職級低人員隨同高職級人員出差，原則上可比照高職級人員享受同等交通及住宿待遇。因工作緊急需乘坐飛機出差的人員，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可訂票。2、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不

5、予補 償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12: 00以 后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計， 12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到 達(dá)）以一天計。2.3 伙食標(biāo)準(zhǔn)、 交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制， 依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算， 原則上采用 額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。2.4 宴請客戶需由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。2.5 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.6 出差人員出差期限，由部門主管按工作需

6、要核定，在限期內(nèi)除患病及因公務(wù) 和交通等原因阻滯外，不得任意延期。需要延期者，應(yīng)及時請示部門主管，并于 返回后，由部門主管核定追認(rèn)。九、報銷流程1. 出差申請：擬出差員工首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點、目的、 行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等。出差申請單審批流程：出差員 工一部門經(jīng)理T分管副總及行政副總T總經(jīng)理批準(zhǔn)一辦公室備案。2. 借支差旅費：出差員工將審批過的出差申請表交財務(wù)部 , 按借款管理規(guī) 定辦理借款手續(xù)。3. 購票 : 出差員工持審批過的出差申請經(jīng)辦公室安排訂票。4. 返回報銷：出差員工應(yīng)在回公司后兩個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費 用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，具體流程

7、：出差員工一部門經(jīng)理審核簽字一 分管副總及行政副總審核簽字一總經(jīng)理審批；前款未清者一律不予辦理新的 借支。十、電話費報銷制度及流程1、費用標(biāo)準(zhǔn)1.1 移動話費：為了兼顧效率與公平的原則， 員工的手機費用的報銷采用與崗位 相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)， 具體標(biāo)準(zhǔn)另見辦公室相關(guān)管理制度規(guī)定。1.2 移動話費報銷標(biāo)準(zhǔn)：職另U通訊費（元/月）備 注總經(jīng)理副總、總監(jiān)部門經(jīng)理技術(shù)、市場人員其他員工1.3固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。 不鼓勵員工在上班期間用公司固話打私人電話。嚴(yán)禁員工使用公司電話撥打聲訊 臺，若由此產(chǎn)生費用而找不

8、到當(dāng)事人負(fù)責(zé)的，由全體員工分擔(dān)話費。十一、交通費報銷制度及流程1、費用標(biāo)準(zhǔn)：1.1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門主管同意后可乘坐出租車；1.2市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。2、報銷流程2.1員工整理交通車票（含因公公交車票），本人在車票背面簽字。2.2審批：按日常費用審批程序?qū)徟?.3員工持審批后的報銷單到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。十二、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中 購置，并指定專人負(fù)責(zé)。2、報銷流程2.1購置申請：公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù) 算，實

9、際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報 批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)，按日常費用報銷流程 付款或沖抵借支。2.3費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂Ｊ?、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程1、費用標(biāo)準(zhǔn)1.1招待費：為了規(guī)范招待費的支出，超過 元的招待費或禮品支出必須事前申報分管副總及行政副總，報總經(jīng)理的同意。1.2招待費支出權(quán)限：1.2.1總經(jīng)理出面舉辦宴請，按實際發(fā)生額實報實銷。1.2.2副總或總

10、監(jiān)出面舉辦宴請每人每餐 元；1.2.3經(jīng)理宴請標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐元；1.2.4宴請、便宴、冷餐所用酒、飲料、水果等費用，不得超過其全部費用的三 分之一；1.2.5陪餐人數(shù)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和工作需要從嚴(yán)掌握；1.3培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由集團(tuán)人力資源部門統(tǒng)一 管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送集團(tuán)人力資源部。集團(tuán)人力資源根據(jù)實際需要 編制培訓(xùn)計劃。1.4資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。員工在 購買資料后報銷前必須到辦公室處進(jìn)行登記，辦公室員工在資料發(fā)票背面簽字。1.5其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。2、報銷流程：2.1招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及

11、一般流程辦理報銷手續(xù)。2.2培訓(xùn)費由人力資源部員工根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。2.3資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)。2.4其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程十四、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用 按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十五、工薪福利支付流程1、工資支付流程：1.1每月_日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含額 度變動、扣款等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；1.4按工薪審批程序?qū)徟?.5每月_日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；1.6臨時工資支付流程同工資支付流程。2、社會保險、各項福利等支

12、付流程：2.1由人力資源部將總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；2.2其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單一經(jīng)部 門經(jīng)理簽字確認(rèn)一副總復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù) 部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程十六、專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他 專項費用等。十七、固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程1、填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。3、結(jié)賬報銷：3.1資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報銷單 （經(jīng)辦人

13、在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；3.2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?.3財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；3.4若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個工作日內(nèi)辦理報銷手 續(xù)。十八、其他專項支出報銷制度及流程1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告 及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。2、費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交 請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署 審核意見后報集團(tuán)。3、財務(wù)報銷流程3.1 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。3.2 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂按合同 審批流程辦理）。4、付款流程：4.1 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 （填寫規(guī)范參照日常費用報銷一 般規(guī)定）；4.2按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；4.3 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4.4 若需提前借款，應(yīng)按借款