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文檔簡(jiǎn)介

1、700000業(yè) 務(wù) 1 : 借 : 銀 行 存 款 工 商 銀 行貸:短期借款工商銀行 700000業(yè)務(wù) 2:借:其他應(yīng)收款吳韌2000貸:庫(kù)存現(xiàn)金 2000業(yè)務(wù) 3:借:庫(kù)存現(xiàn)金6000貸:銀行存款工商銀行 6000業(yè)務(wù) 4:借:管理費(fèi)用辦公費(fèi)267.5貸:庫(kù)存現(xiàn)金 267.5業(yè)務(wù) 5:借:銷售費(fèi)用廣告費(fèi)30000貸:銀行存款工商銀行 30000業(yè)務(wù) 6:借:管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)3200貸:庫(kù)存現(xiàn)金 3200業(yè)務(wù) 7:借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(未交稅費(fèi))349400應(yīng)交城建稅 24458 應(yīng)交教育費(fèi)附加 10482貸:銀行存款工商銀行384340業(yè)務(wù) 8:借:營(yíng)業(yè)外支出捐贈(zèng)支出50000貸:銀行

2、存款工商銀行 50000業(yè)務(wù) 9:借:管理費(fèi)用差旅費(fèi)1340庫(kù)存現(xiàn)金 660 貸:其他應(yīng)收款吳韌 2000業(yè)務(wù) 10:借:其它貨幣資金銀行匯票存款64330貸:銀行存款工商銀行 64330業(yè)務(wù) 11:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)1.50貸:銀行存款工商銀行 1.50業(yè)務(wù) 12:借:應(yīng)付賬款上海鋼鐵制造有限公司268000貸:銀行存款工商銀行 268000業(yè)務(wù) 13:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15.50貸:銀行存款工商銀行 15.50業(yè)務(wù) 14:借:材料采購(gòu)圓鋼88687.20應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 14632.80 貸:預(yù)付賬款長(zhǎng)江鋼鐵集團(tuán)有限公司 103320業(yè)務(wù)15:借:材料采購(gòu) M23軸承7172

3、0應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 11840 貸:其它貨幣資金銀行匯票存款83560業(yè)務(wù) 16:借:材料采購(gòu)圓鋼158100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26877貸:應(yīng)付賬款宏達(dá)集團(tuán)184977業(yè)務(wù) 17:借:材料采購(gòu)潤(rùn)滑油350應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 59.50貸:銀行存款工商銀行409.50業(yè)務(wù) 18:借:材料采購(gòu)包裝箱27300應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)4641貸:銀行存款工商銀行31941業(yè)務(wù) 19:借:材料采購(gòu)勞保鞋1738耐熱手套 81應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 309.23 貸:銀行存款工商銀行 2128.23業(yè)務(wù) 20:借:材料采購(gòu)煤55510應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值

4、稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 8820 貸:銀行存款工商銀行 64330業(yè)務(wù) 21:借:銀行存款工商銀行600000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入刻模銑床 102000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 702000業(yè)務(wù) 22:借:預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公司301860貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入普通機(jī)床258000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 43860業(yè)務(wù) 23:借:預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公司16140貸:銀行存款工商銀行 16140業(yè)務(wù) 24:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)5.50貸:銀行存款工商銀行5.50業(yè)務(wù) 25:借:銀行存款工商銀行4440貸:其它貨幣資金銀行匯票存款 4440業(yè)務(wù) 26:借:應(yīng)付賬款山西鴻運(yùn)軸承銷售有限公司1

5、40166應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) -20366業(yè)務(wù)27:借:生產(chǎn)成本一-基本生產(chǎn)成本原料及主要材料 燃料(焦炭) 燃料(煤)鑄造車間(普通車床)14750貸:原材料-(生鐵)911500235000業(yè)務(wù)28:借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間(普通車床)22500基本生產(chǎn)成本鑄造車間(刻模銑床)16539.01基本生產(chǎn)成本貸:原材料-原料及主要材料(圓鋼)39000輔助材料(潤(rùn)滑油)39.01業(yè)務(wù)29:借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間(普通車床)417620.05基 本 生 產(chǎn) 成 本 裝 配 車 間 ( 刻 模 銑 床 )68236.04貸:原材料一一外購(gòu)半成品(N60電機(jī)) 1152

6、00外購(gòu)半成品(AOB電機(jī))91000外購(gòu)半成品(M23軸承)77000外購(gòu)半成品(D18軸承)48300外購(gòu)半成品(標(biāo)準(zhǔn)件)12505輔助材料(潤(rùn)滑油)351.09輔助材料(油漆)10000周轉(zhuǎn)材料專用工具103500周轉(zhuǎn)材料包裝箱28000業(yè)務(wù)30:借:生產(chǎn)成本一一輔助生產(chǎn)成本一一機(jī)修車間3392.03貸:原材料外購(gòu)半成品(標(biāo)準(zhǔn)件) 1025輔助材料(潤(rùn)滑油)117.03周轉(zhuǎn)材料專用工具 225業(yè)務(wù) 31:借:無(wú)形資產(chǎn)商標(biāo)權(quán)24000貸:銀行存款工商銀行 24000業(yè)務(wù) 32:借:固定資產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備236500應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 36550 貸:銀行存款工商銀行 273050業(yè)務(wù)

7、 33:借:管理費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6504貸:銀行存款工商銀行 6504業(yè)務(wù) 34:借:固定資產(chǎn)清理70296累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備 16704 貸:固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 87000業(yè)務(wù) 35:借:固定資產(chǎn)清理2000貸:銀行存款交通銀行 2000業(yè)務(wù) 36:借:銀行存款交通銀行57915貸:固定資產(chǎn)清理 49500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 8415業(yè)務(wù) 37:借:營(yíng)業(yè)外支出處置固定資產(chǎn)凈損失22796貸:固定資產(chǎn)清理 22796業(yè)務(wù) 38:借:固定資產(chǎn)清理31512累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備 7488 貸:固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 39000業(yè)務(wù) 39:借:銀行存款工商銀行38610貸:固定資產(chǎn)清理 33000 應(yīng)

8、交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 5610業(yè)務(wù) 40:借:固定資產(chǎn)清理1488貸:營(yíng)業(yè)外收入處置固定資產(chǎn)凈收益 1488業(yè)務(wù) 41:借:應(yīng)收賬款廣州市翰林機(jī)電有限公司754650貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入普通機(jī)床 645000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 109650業(yè)務(wù) 42:借:銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)2790應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 210 貸:銀行存款工商銀行 3000業(yè)務(wù) 43:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)5.50貸:銀行存款工商銀行 5.50業(yè)務(wù) 44:借:銀行存款工商銀行8400貸:其他業(yè)務(wù)收入租金收入 8400業(yè)務(wù) 45:借:銀行存款工商銀行754650貸:應(yīng)收賬款廣州市翰林機(jī)電有限公司 754650業(yè)

9、務(wù) 46:借:銀行存款工商銀行234000貸:應(yīng)收賬款濟(jì)南東方電子有限公司 234000業(yè)務(wù) 47:借:應(yīng)付職工薪酬工資263550.30貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 424.78銀行存款工商銀行 236270.92 其他應(yīng)收款社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分 26854.60 業(yè)務(wù) 48:借:社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)84212.73其他應(yīng)收款社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分 26854.60 貸:銀行存款工商銀行 111067.33 業(yè)務(wù) 49:借:應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)5271.01貸:銀行存款工商銀行 5271.01 業(yè)務(wù) 50:借:在建工程鍋爐改造工程8000貸:銀行存款工商銀行 8000 業(yè)務(wù) 51:借:庫(kù)存現(xiàn)金 260貸:營(yíng)業(yè)外收

10、入罰款 260業(yè)務(wù) 52: 借:銀行存款工商銀行 311.85交通銀行 3.53 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入 315.38 業(yè)務(wù) 53: 借:管理費(fèi)用其他 1008 貸:銀行存款工商銀行 1008 業(yè)務(wù) 54: 借:制造費(fèi)用 650 貸:周轉(zhuǎn)材料勞動(dòng)保護(hù)用品勞保鞋 600勞動(dòng)保護(hù)用品耐熱手套 50 業(yè)務(wù) 55: 借:制造費(fèi)用 809 貸:周轉(zhuǎn)材料勞動(dòng)保護(hù)用品工作服 359勞動(dòng)保護(hù)用品勞保鞋300勞動(dòng)保護(hù)用品耐熱手套150貸:周轉(zhuǎn)材料專用工具 900勞動(dòng)保護(hù)用品勞保鞋 300業(yè)務(wù) 57:借:制造費(fèi)用750貸:周轉(zhuǎn)材料專用工具 300勞動(dòng)保護(hù)用品勞保鞋 450業(yè)務(wù) 58:借:交易性金融資產(chǎn)股票投資剛玉股

11、票 24000 投資收益 50 貸:其他貨幣資金存出投資款 24050業(yè)務(wù) 59:借:銀行存款工商銀行77170.69貸:應(yīng)收票據(jù)北京市天鴻機(jī)電公司 78900 財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)貼現(xiàn) 1729.31業(yè)務(wù) 60:借:壞賬準(zhǔn)備 35000貸:應(yīng)收賬款北京市花楊貿(mào)易有限公司 35000業(yè)務(wù) 61:借:管理費(fèi)用電話費(fèi)6272.80貸:銀行存款工商銀行 6272.80業(yè)務(wù) 62:借:銀行存款工商銀行450000壞賬準(zhǔn)備 31450 營(yíng)業(yè)外支出債務(wù)重組損失 147550 貸:應(yīng)收賬款山西機(jī)電制造有限公司 629000業(yè)務(wù) 63:借:管理費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)50000貸:銀行存款工商銀行50000業(yè)務(wù) 64:借:管理

12、費(fèi)用辦公費(fèi) 107.7貸:周轉(zhuǎn)材料勞動(dòng)保護(hù)用品(工作服) 107.7業(yè)務(wù) 65:借:銷售費(fèi)用包裝費(fèi)4000貸:周轉(zhuǎn)材料包裝箱 4000業(yè)務(wù) 66:借:銀行存款工商銀行 12004.20貸:其他業(yè)務(wù)收入銷售材料 10260 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1744.20 業(yè)務(wù) 67:借:其他業(yè)務(wù)成本銷售材料9000貸:原材料原料及主要材料(圓鋼)9000業(yè)務(wù) 68:借:生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本(機(jī)修車間)6000貸:原材料原料及主要材料(圓鋼)6000業(yè)務(wù) 69:借:生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本(機(jī)修車間)9200貸:銀行存款工商銀行9200業(yè)務(wù) 70:借:應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)825貸:庫(kù)存現(xiàn)金 825

13、業(yè)務(wù) 71:借:應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利30450貸:銀行存款工商銀行 30450業(yè)務(wù) 72:借:其他業(yè)務(wù)成本4800制造費(fèi)用鑄造車間31258制造費(fèi)用機(jī)加工車間 27824 制造費(fèi)用裝配車間22112管理費(fèi)用折舊費(fèi) 65967.28貸:投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 4800累計(jì)折舊房屋及建筑物 70400機(jī)器設(shè)備 31384生產(chǎn)用工具9833.60運(yùn)輸設(shè)備24508電子設(shè)備18073.68業(yè)務(wù) 73:借:制造費(fèi)用鑄造車間17721.60制造費(fèi)用機(jī)加工車間14846.40制造費(fèi)用裝配車間16196生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本(機(jī)修車間)1000管理費(fèi)用折舊費(fèi)3236應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(已交稅金) 9010 貸

14、:銀行存款工商銀行 62010業(yè)務(wù) 74:借:制造費(fèi)用鑄造車間1260制造費(fèi)用機(jī)加工車間882制造費(fèi)用裝配車間630生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本(機(jī)修車間) 420 管理費(fèi)用折舊費(fèi)2415應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(已交稅金) 728.91業(yè)務(wù) 75:借:原材料原料及主要材料(圓鋼)237000材料成本差異原料及主要材料 10140 貸:材料采購(gòu)圓鋼 247140 業(yè)務(wù) 76:借:原材料外購(gòu)半成品(軸承 M23) 70000 材料成本差異外購(gòu)半成品 2000 貸:材料采購(gòu)軸承 M23 72000 業(yè)務(wù) 77:借:原材料輔助材料(潤(rùn)滑油)390.10貸:材料采購(gòu)潤(rùn)滑油 350 材料成本差異輔助材料 40.10

15、業(yè)務(wù) 78:借:周轉(zhuǎn)材料包裝箱28000貸:材料采購(gòu)包裝箱 27300 材料成本差異周轉(zhuǎn)材料 700 業(yè)務(wù) 79:借:周轉(zhuǎn)材料勞動(dòng)保護(hù)品(勞保鞋)1650勞動(dòng)保護(hù)品(耐熱手套) 75 材料成本差異周轉(zhuǎn)材料 94 貸:材料采購(gòu)勞動(dòng)保護(hù)品(勞保鞋)1738勞動(dòng)保護(hù)品(耐熱手套)81業(yè)務(wù) 80:借:原材料燃料(煤) 50400 材料成本差異燃料 5600 貸:材料采購(gòu)煤 56000業(yè)務(wù) 81:借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間(普通機(jī)床)鑄造車間(刻模銑床)機(jī)加工車間(刻模銑床)基本生產(chǎn)成本裝配車間(普通機(jī)床)裝配車間(刻模銑床)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間 制造費(fèi)用鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間管理費(fèi)用其他業(yè)務(wù)

16、成本貸:材料成本差異原料及主要材料燃料輔助材料44815.0519206.6677898.6416117.2645831.1530554.23業(yè)務(wù) 82:借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間 (普通車床)基本生產(chǎn)成本鑄造車間 (刻模銑床) 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間 (普通車床)基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間 (刻模銑床)生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間 (普通車床)基本生產(chǎn)成本裝配車間 (刻模銑床) 制造費(fèi)用鑄造車間 13191.62機(jī)加工車間 16289.19裝配車間12023.87生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間 18558.99 管理費(fèi)用職工薪酬 81211.54 貸:應(yīng)付職工薪酬工資 255108.

17、3工會(huì)經(jīng)費(fèi) 5102.17 非貨幣性福利 30450 職工教育經(jīng)費(fèi) 825 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 84212.73業(yè)務(wù) 83:借:制造費(fèi)用鑄造車間 機(jī)加工車間裝配車間 管理費(fèi)用維修費(fèi) 貸:生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間業(yè)務(wù) 84:借:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本鑄造車間(普通車床) 基本生產(chǎn)成本鑄造車間(刻模銑床) 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間(普通車床)基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間(刻模銑床) 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間(普通車床)基本生產(chǎn)成本裝配車間(刻模銑床) 貸:制造費(fèi)用鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間業(yè)務(wù) 86:借:庫(kù)存商品普通車床刻模銑床基本生產(chǎn)成本鑄造車間(刻模銑床)生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間(普通車床

18、)基本生產(chǎn)成本機(jī)加工車間(刻模銑床) 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本裝配車間(普通車床)基本生產(chǎn)成本裝配車間(刻模銑床)業(yè)務(wù) 87:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本普通車床刻模銑床貸:庫(kù)存商品普通車床刻模銑床業(yè)務(wù) 88:借:短期借款工商銀行500000財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 847.22 貸:銀行存款工商銀行 500847.22業(yè)務(wù) 89:借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸:周轉(zhuǎn)材料包裝箱 800應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 131.78 材料成本差異包裝箱業(yè)務(wù) 90:借:管理費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)攤銷貸:累計(jì)攤銷業(yè)務(wù) 91:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出27600在建工程廠房建筑工程 1570.83業(yè)務(wù) 92:借:管理費(fèi)用盤虧損失貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢業(yè)務(wù) 93:借:資產(chǎn)減值損失3000貸:無(wú)形資產(chǎn)減值損失 30

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