資金收支管理制度和審批程序

1、財(cái) 務(wù) 收 支 管 理 制 度 和 審 批 程 序 總則第一條為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，協(xié)調(diào)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定和財(cái)務(wù)管理 需要。特制定如下制度。公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則第二條公司財(cái)務(wù)支付管理采用逐級(jí)審批原則，實(shí)行總經(jīng)理審批制。財(cái)務(wù)支付按規(guī)定的程序和層次進(jìn)行審批，即先下級(jí)、后上級(jí)。第三條公司所有收入憑進(jìn)賬憑據(jù)核實(shí)后即可由財(cái)務(wù)部按照程序進(jìn)行賬務(wù)處理。第四條公司財(cái)務(wù)支付原則上采用事前審批制度。資金支付由經(jīng)辦人員完成逐級(jí)審批 付程序。后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門方可執(zhí)行財(cái)務(wù)支第五條銀行自動(dòng)扣收利息、手續(xù)費(fèi)、公司內(nèi)部平臺(tái)賬戶（指平臺(tái)公司銀行賬戶或個(gè)人銀行卡

2、賬戶）之間資金往來采用事后審批制度。資金支付業(yè)務(wù)發(fā)生辦理后，憑相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)原件在每月扎帳前報(bào)總經(jīng) 理審批。第六條公司內(nèi)部平臺(tái)賬戶是指經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)風(fēng)控委業(yè)務(wù)審批單批準(zhǔn)使用的平臺(tái)公司開設(shè)的銀行賬戶。資金支付和報(bào)銷審批的程序 第七條 資金支付和報(bào)銷的基本要求1、資金支付、費(fèi)用報(bào)銷，必須取得合法有效的憑證或經(jīng)有權(quán)人審 批后的有效憑證。2. 各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查 出，必將嚴(yán)肅處理。3、 資金支付、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，審批程序完結(jié)， 各審核簽批人員對(duì)其 審核簽批的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)責(zé)任。4、 各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。第七條 資金支付

3、和報(bào)銷的審批程序以及審批職責(zé)1、經(jīng)辦人員作為資金支付或報(bào)銷的發(fā)起人。根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制資金支付審批單或費(fèi)用報(bào)銷單。對(duì)所發(fā)起的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。對(duì)支付、報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；對(duì)資金的準(zhǔn)確支付承擔(dān)責(zé)任；2、所屬部門負(fù)責(zé)人審核。主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性。對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)并審核簽字，對(duì)資金支出造成的結(jié) 果承擔(dān)責(zé)任；3、事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。主要審批其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、必要性；對(duì)業(yè)務(wù)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)并審核簽字，對(duì)資金支付的結(jié)果對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，承擔(dān)資金結(jié)果和效果的責(zé) 任；4、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核：主要審核支

4、付資金的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性；對(duì)支出資金的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)并審核簽字，對(duì)資金 是否按指令支付承擔(dān)責(zé)任。5、 公司總經(jīng)理審批。對(duì)各類資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資 金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。6、 財(cái)務(wù)部門按照賬務(wù)處理程序的規(guī)范要求進(jìn)行審核辦理。財(cái)務(wù)人員對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支必須依照公司規(guī)定和制度實(shí)行監(jiān)督。對(duì)審批手續(xù)不符合規(guī)定的有權(quán)退回或要求補(bǔ)充更正，對(duì)違反公司財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司領(lǐng)導(dǎo)提 出書面意見，請(qǐng)求處理，由公司領(lǐng)導(dǎo)作出書面決定。7、資金支付和費(fèi)用報(bào)銷流程圖：（詳見附件一）資金支付管理第八條 日常性用款支付管理1、 日常用款指借款、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)

5、、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 業(yè)務(wù)促進(jìn)費(fèi)、備用金及其他日常性開支項(xiàng)目。2、 借款由借款人填寫資金支付審批單，審批單應(yīng)填列借款用途、借款期限及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，一律采用個(gè)人借支的方式，借款人應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào)銷沖帳。報(bào)銷沖賬時(shí)財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)原借款事由，逐筆對(duì)應(yīng)沖銷，超出申請(qǐng)范圍使用的，須經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。借款原則上要求每月 28 日前進(jìn)行銷賬， 逾期未銷賬不得新增借款，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)除外。3、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員返回需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并將相關(guān)報(bào)銷單據(jù)分類整理或財(cái) 務(wù)部門協(xié)助整

6、理粘貼后按資金支付審批程序?qū)徟?、通訊費(fèi)由行政辦統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，由行政辦按月在職工工資表中給予補(bǔ)貼或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù) 部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。5、辦公費(fèi)用由行政辦負(fù)責(zé)管理。各事業(yè)部或部門辦公費(fèi)用開支需經(jīng)行政辦辦理。辦公費(fèi)用開支由行政辦經(jīng)辦人員填制費(fèi)用報(bào)銷單 按資金支付審批程序辦理。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)促進(jìn)費(fèi)由各事業(yè)部或部門根據(jù)發(fā)展需要，由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單按資金支付審批程序辦理審核簽字手續(xù)后 交財(cái)務(wù)辦理付款。7、備用金為各事業(yè)部或集團(tuán)部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作需要申請(qǐng)和保管。備用金由各事業(yè)部或集團(tuán)部門領(lǐng)導(dǎo)填寫費(fèi)用報(bào)銷單按資金支付審批程序辦理。備用金額度由使用人在費(fèi)

7、用報(bào)銷單中一次性申請(qǐng)確定，總經(jīng)理審批。資金由各領(lǐng)用人自行保管，總量控制，年末交回財(cái) 務(wù)部銷賬。8、 其他日常費(fèi)用支付由各用款申請(qǐng)事業(yè)部或部門經(jīng)辦人員作為發(fā) 起人，按照資金支付審批程序進(jìn)行審批。9、 駕駛?cè)藛T發(fā)生的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等車輛運(yùn)行費(fèi)用統(tǒng)一由行政辦負(fù)責(zé)管理。駕駛?cè)藛T費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)用車人確認(rèn)后報(bào)行政辦審核后按日常性費(fèi)用支付管理辦理。駕駛?cè)藛T費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后 7 日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。10、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù) 部門提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。11、日常用款審批流程簡圖：用款經(jīng)辦人部門主管審核事業(yè)部總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核總 經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部辦理用款支付。第九條

8、投資業(yè)務(wù)資金支付管理1、 投資業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)批準(zhǔn)，投融資部憑風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì) 風(fēng)控業(yè)務(wù)審批單批復(fù)向財(cái)務(wù)部門提出用款計(jì)劃；2、 投資業(yè)務(wù)投放使用資金時(shí)，由業(yè)務(wù)人員填制資金支付審批單按程序進(jìn)行資金支付審批，將相關(guān)合同原件移交財(cái)務(wù)部門核對(duì)劃款信 息并由財(cái)務(wù)部門將合同等原件按重要憑證進(jìn)行管理；3、資金支付后，財(cái)務(wù)部門將已加蓋付訖章的付款憑據(jù)復(fù)印件交予投融資部作為付款依據(jù)。投融資部應(yīng)及時(shí)與客戶溝通劃款信息，保障 資金及時(shí)到達(dá)。4、財(cái)務(wù)部門與投融資部應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，定期核對(duì)對(duì)外投資余額、應(yīng)收未收利息余額、抵押物品庫存、重要單證保管等。 5、 投資款支付審批流程簡圖：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制資金支付審批單部門

9、主管審核事業(yè)部總經(jīng)理 審批財(cái)務(wù)總經(jīng)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部辦理用款支付第十條 經(jīng)營性支出制度1、 經(jīng)營性支出范圍包括因生產(chǎn)、貿(mào)易等經(jīng)營活動(dòng)等產(chǎn)生的資金支 付業(yè)務(wù)。2、 經(jīng)營性支付需要由用款部門首先按照采購流程進(jìn)行審批和采購合同或協(xié)議的簽訂。經(jīng)完成采購流程和合同審批后，進(jìn)入資金支付審批流程。3、申請(qǐng)支付款項(xiàng)部門應(yīng)填制資金支付審批單按程序進(jìn)行資金支付審批，同是應(yīng)將完成簽訂的合同或協(xié)議一并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付 款審核，對(duì)合同付款條件財(cái)務(wù)部門有權(quán)提出建議。4、 經(jīng)營性支出原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。支付完成后經(jīng)辦人必須 及時(shí)按照合同約定索要發(fā)票。5、 經(jīng)營性支付審批流程簡圖：在完成采購審批流程、合同審查流程后，支付經(jīng)辦人填制資金支付審批單部門主管審核事業(yè)部總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核總經(jīng) 理審批財(cái)務(wù)部支付經(jīng)營款項(xiàng)。報(bào)銷和資金支付時(shí)間的具體規(guī)定第十一條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷、資金支付，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：費(fèi)用開支發(fā)生后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。當(dāng)月的費(fèi)用須在該月的 28 日前報(bào)