資金收支計劃管理辦法

1、資金收支計劃管理辦法第一章 總則第一條 為適應(yīng)集團資金集中管理的要求， 規(guī)范和推行資金 收支計劃的管理工作， 以資金收支計劃為指導(dǎo)， 對集團公司本部、 直屬項目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的 資金收支進行監(jiān)控、分析、考核，特制定本辦法。第二條 資金收支計劃管理是企業(yè)全面預(yù)算管理與資金結(jié) 算管理的橋梁，它提供了資金需求預(yù)測、資金下?lián)?、資金收支監(jiān) 控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團資金管理日常操作的重要手段。第三條 資金收支計劃的基本任務(wù)是：1、年度的資金收支計劃可以取自于企業(yè)全面預(yù)算中的資金 預(yù)算數(shù)據(jù)，它是保障實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的全面預(yù)算規(guī)劃的一 部分。2、月度滾動資金收支計劃提供了

2、資金預(yù)測的數(shù)據(jù)依據(jù)，使 集團能夠提前掌握整個集團的資金需求。3、周滾動資金收支計劃提供了資金下?lián)苤许椖坑猛尽?金額、 時間、賬戶的準確信息，是資金實際操作的依據(jù)。第四條 資金收支計劃管理應(yīng)遵循的基本原則：1、按行業(yè)管理、統(tǒng)一口徑。2、以收定支、滾動填報。3、動態(tài)監(jiān)控，及時調(diào)整。4、細化分析，強化考核。5、目標控制，防范風(fēng)險。第六條 本辦法適用于集團結(jié)算中心及所屬成員單位。第二章 資金收支計劃主體第七條 資金收支計劃的工作主體包括：集團計劃財會部、 結(jié)算中心及各成員單位。第八條 集團計劃財會部在資金收支計劃管理工作中屬于 管理主體，履行下列主要職責(zé)：1、制定資金收支計劃的管理規(guī)定。2、審批各成員

3、單位報送的資金收支計劃。3、對各成員單位年度和月度資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析 和評價。第九條 集團結(jié)算中心在資金收支計劃管理工作中屬于執(zhí) 行主體，履行下列主要職責(zé)：1、制定資金收支計劃的填報周期、填報項目等。2、指導(dǎo)、安排各成員單位及結(jié)算中心的資金收支計劃的編 制和管理工作；3 審核各成員單位報送的月度滾動和周滾動資金收支計劃。4、匯總已審批的各成員單位上報的資金收支計劃，并生成資金匯總表。（表樣見附表 2）5、根據(jù)資金調(diào)度表生成資金下?lián)軉?，向各成員單位下?lián)苜Y金。6、監(jiān)控分析各成員單位資金收支計劃的執(zhí)行，并提出考核 意見。第十條 成員單位在資金收支計劃管理工作中為編制主體， 履行下列主要職責(zé)：

4、1、按規(guī)定上報本單位的資金收支計劃。 2、嚴格按照上報的資金收支計劃，進行資金收支結(jié)算。第三章 范圍和內(nèi)容第十一條 資金收支計劃應(yīng)涵蓋資本性收支、 經(jīng)營性收支和 項目貸款專項收支， 無論是納入集團賬戶體系管理的資金收支計 劃還是沒有納入集團賬戶體系管理的關(guān)聯(lián)賬戶資金收支計劃都 應(yīng)統(tǒng)一編報。票據(jù)業(yè)務(wù)也納入資金收支計劃的統(tǒng)一管理。第十二條 資金收支計劃按上報周期分為： 年度資金收支計 劃、月滾動資金收支計劃、周滾動資金收支計劃。第十三條 資金收支計劃應(yīng)按各行業(yè)確定收支項目， 明確各 收支項目的用途及下?lián)軐傩?（即該收支項目是否需要由結(jié)算中心 下?lián)埽?，統(tǒng)一分析口徑。第四章 資金收支計劃編制與審批第十

5、四條 各成員單位年度的資金收支計劃從上年的 10 月 開始編制，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后于上年 12 月 31 日之前上報集團 計劃財會部。第十五條 年度資金收支計劃應(yīng)綜合考慮本單位的年度生 產(chǎn)經(jīng)營目標， 以全面預(yù)算中與資金收支相關(guān)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)， 根據(jù) 收付實現(xiàn)制的原則進行編制。第十六條 編制年度資金收支計劃應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況分 解到月進行填報。第十七條 各成員單位根據(jù)實際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況， 編制月滾動 資金收支計劃， 于每月 25 日之前上報后 3 個月的資金收支計劃， 由集團計劃財會部進行審批。第十八條 年度及月滾動資金收支計劃審批流程： 成員單位 填報后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批， 通過后報送集團計劃財

6、會部， 經(jīng) 集團計劃財會部審批后由結(jié)算中心匯總保存。第十九條 各成員單位根據(jù)實際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況， 以當期收入 確定下期支出， 編制周滾動資金收支計劃， 于每周四之前上報后 四周的資金收支計劃， 其中第一周要求按日做計劃， 后三周只上 報各收支項目每周的匯總數(shù)，報集團計劃財會部審批。第二十條 成員單位在填報周滾動資金收支計劃時， 應(yīng)結(jié)合 本單位的資金存量與實際收支，準確填報。第二十一條 周滾動資金收支計劃的審批流程： 成員單位填 報后由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核， 通過后報送集團計劃財會部， 經(jīng)集 團計劃財會部審批通過后由結(jié)算中心執(zhí)行， 作為付款審批和資金 下?lián)艿囊罁?jù)。第二十二條 年度資金收支計劃、 月度

7、滾動資金收支計劃和 周滾動資金收支計劃中的收支項目必須保持一致。第二十三條 資金收支計劃一經(jīng)集團計劃財會部審批， 成員 單位不得調(diào)整。 超計劃的資金支出須集團主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支 付。第五章 資金收支計劃執(zhí)行與控制第二十四條 結(jié)算中心根據(jù)各成員單位上報的周滾動資金 收支計劃， 每周一次性下?lián)苋粘ＹM用支出所需資金， 由成員單位 自行支付。 其他支出由成員單位提交委托付款書申請， 結(jié)算中心 根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況、該成員單位的內(nèi)部存款余額情況、 該收支項目的相關(guān)管理規(guī)定逐筆審核辦理支付。第二十五條 結(jié)算中心根據(jù)已審核的周資金收入計劃對收 入進行監(jiān)控和分析， 根據(jù)資金支出計劃和項目性質(zhì)進行支出控制

8、 并執(zhí)行資金下?lián)堋５诙鶙l 在資金下?lián)苓^程中， 資金管理系統(tǒng)會對以下情 況發(fā)出預(yù)警信息，提示結(jié)算中心有關(guān)人員關(guān)注：1、當單項支出項目本年累計支出金額達到年度計劃數(shù)的90%時。2、當單項支出項目本月已支出金額達到當月資金計劃數(shù)的 80%時。第二十七條 結(jié)算中心下劃資金不得超過成員單位在結(jié)算 中心該時點的內(nèi)部存款余額。第二十八條 各成員單位須嚴格按照資金收支計劃安排資 金結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算中心予以監(jiān)控。第二十九條 超出周滾動資金收支計劃的支出款項結(jié)算中 心不予支付， 結(jié)算中心須將該成員單位的委托付款書打印出來后 另報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。第三十條 凡是未經(jīng)過集團資金管理系統(tǒng)付款的業(yè)務(wù)， 成員

9、單位須及時在系統(tǒng)中登記資金收支計劃實際使用登記表。第六章 資金收支計劃分析與考核第三十一條 結(jié)算中心對各成員單位每年、 每月、 每周的資 金收支計劃和實際執(zhí)行情況進行對比分析， 以考核資金收支計劃 的準確性。對資金收支計劃執(zhí)行情況的考核和獎懲可納入集團結(jié) 算中心績效考核體系。第三十二條 資金收支計劃分析時實際數(shù)據(jù)的來源是委托 付款書、銀行付款書和資金收支計劃實際使用登記表第七章 附則第三十三條 本辦法自頒布之日起實施。 原關(guān)于資金收支計 劃的規(guī)定與本辦法有抵觸部分，一律以本辦法為準。第三十四條 本辦法由 XX集團計劃財會部負責(zé)解釋、 修改、 廢止。附表：附表 1： XX集團周資金滾動收支計劃表

10、房地產(chǎn)公司資金周滾動計劃表公司名稱： 周期：項目第一周第二周第三周第四周合計周一周二周三周四周五周六周日本周合計銷售商品00收回投資00取得投資收益00吸收投資00收借款收到現(xiàn)金00入籌資00其他00總收入000000000000其中：集團賬戶收入00關(guān)聯(lián)賬戶收入00歸還銀行借款本金00籌資性支出歸還銀行借款利息籌資性支出合計000000000000廣告費00控制費宣傳費00性用出國費00支出類稅金00捐贈支出00審計評估費00禮品費00保險費00大修支出00銷售代理費00退房款00工資0制裝費0體檢費0控制性費用合計000000000000固定資產(chǎn)購置費00無形資產(chǎn)購置費00對外投資性支出00分配股利支出00資本性支出合計000000000000土地征用支出00前期工程費00基礎(chǔ)設(shè)施費00建筑安裝費00配套設(shè)施費00開發(fā)間接費00成本性支出合計000000000000控制性支出合計000000000000日常費用項目00總支出000000000000其中：集團賬戶支